卖场管理之商场进货入库票流物流规程.docx

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1、商场进货、入库票流物流规程第一节 进货检验程1. 目的通过对进货检验的控制，防止未经验证及不合格的物资投入使用，以确保公司提供服务的质量。 2.适用范围 适用于采购物资的入库验证。 3.职责 仓管员负责对入库物资的验证和记录，部门主管负责监督。 4.工作程序 (1)仓管员依据审批后的“请购单”或“采购计划”对所采购回的物资进行入库检验。 (2)对批量采购回的数量超过10个（含10个）的物品，采取抽检的方式进行检验，即从所购物品中按总数10%的比例抽检，抽取的数量不得少于10个；对零星采购的或数量少于10个的物品逐个进行验证。 (3)验证根据情况可采用核对数量、外观检查和合格证检查等方式进行。对

2、涉及安全性能的产品如电器类、水暖器材、消防用具类、化工原料类必须要具有合格证；对小五金类、绝缘材料类标准件类和其他杂项类应核对规格、型号和数量与采购文件是否一致，外观和包装有无破损等。 (4)验证结果由仓管员进行记录和保存，对验收中发现的不合格品按有关规定执行。 (5)对急需使用的来不及检验的物品，由部门负责人或其授权人员签名后，可予以紧急放行。放行部分要有明确标志，没有放行的部分仍按常规进行检验。 第二节 商品验收管理标准 仓管员和理货员应对本中心所进货物严格按相关标准进行检验。 1.合格证检查 检查产品是否有合格证，证上是否有检验机构和检验员签章。 2.清点检查 重点检查商品数量、包装质量

3、及其完好性。 3.抽样检查 抽样应按相应验收标准，采用随机抽取法取出代表样进行检查。 4.索取有关质量证明 按“随货同行证书的管理程序”操作，向供应商索取有关质量证明，如进口食品卫生证书、进口药品检验报告书、质量保证书等，并与采购订单的内容进行对照，检查是否一一对应，准确无误。索取证书应及时，并指定分店质检员存档，按“随货同行证书的存档操作流程”进行管理。 5.标志、包装检查 对所抽样品进行标志检查时，严格按照相关规定进行检查验收。检查包装是否牢固，是否可能因包装不良而使商品受损及包装本身是否受损。 6.对有使用期限的商品进行检查 应重点检查有使用期限商品的生产日期、进货日期是否符合相关规定。

4、 第三节 检验状态的控制程序 1.目的 通过对所有影响服务质量的物品和服务过程各个阶段的工作状态进行检验状态的标志，防止不合格品投入使用，明确对服务质量的评价。 2.适用范围 适用于公司所有用于提供服务的物品及服务活动。 3.职责 (1)仓管员负责对进货物品的检验状态进行标志。 (2)管理处负责对用于提供服务的设备、设施和各类服务活动质量的检验状态的标志和记录。 4.工作程序 (1)来料物资的检验状态标志。管理处的库房设置合格区、不合格区和待验区等，并悬挂相应的标志牌。来料在未验证之前，均应放在待验区，验证后由仓管员根据合格、不合格状态对应分区放置。 (2)设备、设施的检验状态标志。管理处各部

5、门对用于提供服务的设备、设施检验后，对完好状态的不予标志；对故障设备悬挂“维修中”标牌。 (3)服务活动过程的检验状态的记录。 管理处定期组织服务质量内部检查，评价状态由管理处自行标志（记录）,可采用流动红旗、奖牌、检验记录等方法。 外部服务质量评价的标志均以外部授予的奖牌、证书和文字记录等进行确认。 第四节 进货管理的注意事项1.指定进货的承办人(1)若进货事项归销售部门管辖，那么，一定要指定进货的承办人。(2)要选用具有商品知识，熟悉进货厂家，有交涉能力，办事周详、诚实的人。(3)销售经理应经常留意进货业务。 2.进货计划与管理(1)进货计划以销售计划及存货计划为基础，因此应先确立基本计划

6、。(2)若依各销售部、分店、营业处独立进货与存货发生浪费现象，则必须注意对总体性的控制。(3)进货及付款的日期，需与财务部的经办人联络、协调。(4)若有资金调动优先的情况时，要特别严守其进货管理（要与财务部保持联系）。 销售经理应详查有无过量进货。 3.进货来源的管理(1)制作进货来源卡，以判断各进货来源的动向与业绩。(2)销售经理应尽量访问进货厂家，与之保持良好的关系，并搜集促销情报。 第五节 测量、计量器具的管理规定 1.目的 保证所有为用户提供服务的测量仪器、计量器具能正常使用，并能达到所要求的精度及测试能力。 2.适用范围 适用于对服务质量有影响的测量仪器、计量器具的使用、校准和保管。

7、 3.职责(1)管理处经理负责对测量仪器、计量器具送检、校准的组织和监督。(2)机电主管负责测量仪器、计量器具的采购和管理，对无须送检的测量仪器组织机电人员进行自检。(3)机电人员负责对测量仪器、计量器具的使用和保管。 4.管理工作程序 (1)测量、计量器具的采购。根据工作和设备技术性能的需要，机电主管填写相关单据，经管理处经理批准后执行采购，或经管理处经理审核后，报请公司批准后执行采购。 (2)测量、计量器具的验证。在测量、计量器在投入使用前，机电主管应对其进行送检校准，贴署受检标签，组织办理入库验证。 测量、计量器具在使用过程中，根据其有效使用期的规定，由机电主管组织按时送计量主管部门校验

8、。 经发现计量器具失准时，应对其涉及的数据记录进行评审，需要时追回重检，并做好记录。 对无须送检的测量仪器，如卷尺、电压表、电流表、压力表等，管理处机电主管可组织机电人员对其进行自检，发现变形、损坏、失准的应停用更换。 (3)测量、计量器具的建账。 管理处机电主管负责建立“测量、计量器具台账”，记录测量、计量器具原始资料和在使用过程中受检状况的反应。 自检的测量仪器，在台账中不予记录。 (4)测量、计量器具的标志。测量、计量器具在送计量主管部门校验后，在其背牌上必须贴署校验合格标签。 (5)测量、计量器具的报废。测量、计量器具经送检确定为应报废用品时，由机电主管作出书面评估报告，经管理处经理批

9、准或报公司经理批准后，执行报废。 第六节 验收入库流转制度 商品验收是物流中心对供应商所供商品的确认，也是商店内部商品流通环节对接收商品的确认。 1.商品验收的一般过程 验收填制验收单记商品存货商品入库。 (1)商品验收。商品验收主要应做好三方面工作： 对单验收。对单验收，是指仓库保管员对照进货通知单的品名、规格、质量、价格等依次逐项检查商品，注意有无单货不符或漏发、错发的现象。 数量验收。一般是原件点整数，散件点细数，贵重商品逐一仔细检对。 中心货号 品名 规格 单价产地 质量验收。保管员通过感官或简单仪器检查商品的质量、规格、等级，如外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺、食品是否变质过期、

10、易碎商品是否破裂损伤。 (2)填制“商品入库验收单”。仓库保管员按表式规定填写“商品入库验收单”。如果已有合同管理员（采购员）填制过进货凭证，就可借用该凭证作验收单，不必另行填制。如果单货不符，则要填写溢短残损查询单，经仓库负责人核对签字后，作为今后与供货方、运输方交涉的凭证。 (3)记载商品存货账。验收结束后，保管员根据验收凭证，记载保管商品存货账。仓库用的保管存货账可等同市场上现售的“商品明细分类账”。有些仓库只控制数量、不计算金额，还可用具有数量收、发、存的三类式账页。 (4)商品入库。商品入库前应做好准备工作，例如安排货位（要按消防局的防火标准）、准备苦垫用品、装卸搬运工具、检验度量衡

11、器具，组织好收货人力等，还要准备好商品标签，如表11-4所示。 表11-4商品标签(商品标签式样） 2.验收环节中的单据流转 溢短残损查询单流转程序说明： (1)保管员在验收商品时，如发现商品残损、变质、串号、短少等情况，必须有证明人签章，填写“查询单”一式5联交查询员。 (2)查询员收到查询单应到现场了解情况。如果符合查询标准，即加盖查询专用章，将存根联留底备查，保管联送保管员，会计联交营业柜，答复联、发货方联寄代供货单位。 (3)保管员收到查询单，将保管联记保管账留存。 (4)营业员收到会计联后，记资金账和日报表，交给核算员。 (5)核算员汇总后交会计部。 (6)会计部收到后记账并留存。

12、(7)供货单位答复补回商品时，查询员应通知保管员，用红字填写前面3联并加盖“商品收讫章”，单据仍按上列程序流转。如果供货方补充货款则由会计通知查询员，注销原查询，并将结算单据交商品柜、核算员、会计部逐级冲销。 第七节 商品验收单商品验收单如表11-5所示。厂商名称采购单号商品名称、规格交货数量采购数量短缺数量单价总价备注表11-5商品验收单 24第八节商品检验报告表商品检验报告如表11-6所示。商品名称规格采购日期数量采购单位检验员检验记录检验项目检验标准检验结果合格不合格备注总评口合格不合格采购部经理质量检验主管检验员仓库验收记录表11-6商品检验报告表第九节商品验收日报表商品验收日报表如表

13、11-7所示。受理号码订购号码交货厂商品名规格数量合格品不合格品表11-7商品验收日报表第十节 检验作业日报表检验作业日报表如表11-8所示。出货日期检查顺序订单编号设计编号订购厂商品名受检数检查数未检查数合格数特采数不合格数不合格情况人员检查时间备注记事：表11-8检验作业日报表使用说明：这张日报表适用于对外购买资材的审查。对外购买的资材必须由资材组核对购买内容（数量及金额）,再由检查组检查买进资材的质量。如果购买的资材是成品或半成品，不用检查当然是最理想的，但是很多时候不尽理想，因此，检查工作不能省。第十一节 进货作业流程1. 供应商厂商填写验收单一式5联。2. 点收(1)送至暂存区，仓库

14、保管员核对订单及点收。(2)若数量正确在验收单上签收。(3)销订单档，编号登入进货日表。(4)验收单的第4联厂商存底移送至质量管理部门。 3.检验(1)质量管理部门依进货检验规格表抽验货物。(2)进货检验规格表由质量管理部门自存。 4.记录(1)抽验结果记于货物入库检验表。货物入库检验表由质量管理部门自存。(2)允收签章。(3)贴绿色允收签。验收单：第1联质管；第2联仓库；第3联会计；第5联采购。(4)采购销订单档。 5.入库(1)货物入库，记入账卡。(2)人电脑库存账。(3)核对发票无误后，汇总送至会计。 第十二节 进货作业流转规程 1.从当地工厂进货 如果是直接从当地工厂进货，单据流转有两

15、种情况。 (1)签有合同的订货商品，其流转过程与从外地进货基本相同，只不过银行托收凭账改为由会计部填制本地银行付款单，而随货同行联通常是厂方送货时连同送货回单一并带上，由仓库签收。 (2)没有签订合同的选购商品，其流转过程略有变化。由商场采购员填制3联进货通知单，而不是由合同员填制凭证。本地进货一般不发生拒付，因为如果商品不合格，可予以退回，不用付款。 2.从本市各专业批发公司，零兼批商店进货 其单据流转程序说明： 从本市专业批发公司进货，其单据流转的特点是商场不必再自行填制凭证。批发企业已经一式多联，除批发部本身留用若干份外，其余交商场采购员，由采购员分别把结算联送商品柜记账流动。其余3联即

16、提货联、代表联、随货同行联，由商场储运部提货，或由供货方送货上门。提货联由供货方发货人收下，商品由保管员验收入库，代表联留存记账，随货同行联代进货通知单送商品柜。代销、赊销商品的采购： 有些供货方为了搞活经济，对某些尚未打开销售局面的新产品和一些滞销商品，委托购货方代销或赊销给购货方，代销是指供货方先发货给购货方，待商品全部销完或部分销完后购货方再付款。赊销与代销略有不同，它不是以商品是否出售为付款标志，而是以时间为付款标志，是一种延期付款的销货方式。在采购“代销”、“赊销”商品时，商场合同管理员或采购员在开具进货通知单时，应注以“代销”、“赊销”字样。有条件的商品都可以设计专门的“代销”、“

17、赊销”进货通告单，以便各环节在入账时与进销商品有所区别，不作库存商品。在柜台进销日记报表或柜台记账簿上作“负”字出现，等付款后再更正过来。也有些商场在设计进销日报表时专门分列了进销、代销、赊销商品项目，从而加强了商品的经营管理。 3.从外地进货，单据的流转程序说明 (1)商场合同管理员（如果商场较小，由采购员或部经理助理兼任）接到外地供货方发出的银行托收凭证和发票后，应进行逐笔核对合同。核对准确后，把供货方单据转交商品柜做账，同时合同管理员根据单据所列商品一一注销合同，填制进货通知单一式3联，其中存根留存作合同数量减少的凭证，商品柜联和仓库联送交仓库。 (2)商场保管员收到合同管理员送来的商品

18、柜联和仓库联后，应作好收货准备。当收到运输部门从车站码头提货转来的随货同行联和商品实物后，于当天验收入库。仓库联作保管账凭证，商品柜联送至商品柜作为到货通知。 (3)商品柜收到合同管理员转来的银行托收凭证、发票和仓库转来的进货通知单（商品柜联）后，即做入进销存日报表，并一起转交给商品部核算员，同时把通知单上的商品记入内仓存货账。 (4)商场核算员收到各商品柜转来的报表、凭证后，立即汇总记账，再转交到商场财会部。 (5)财会部收到各种凭证、报表后再次核对，按要求将货款在规定期限内汇出。上面是一般正常程序，在执行程序时还应该注意以下几点。第一，如果是第一次经营的新商品，合同管理员在收到供货方发票后

19、，先要附上样品实物交物价部门核价，再转入正常程序。 第二，如果供货方是老客户，信誉一直很好，也可以不等货物到仓，先行付款，由财会部门填制“在途商品”账，等货物验收完毕后再记入“库存商品”账内。 第三，如果供货方的商品有质量问题或有其他方面的问题，合同管理员应拒付货款，填写拒付通知单。 第十三节 经销商品入库票流、物流规程 1.入本库 (1)仓库保管员收到厂方正式发票（出库单）或储运部转来运单、随货同行联、到货通知单后，要及时转交，由合同员审核、注销合同、加盖经销商品章转商场物价员进行编号、核定价格。 (2)仓库保管员接到物价员转来的票据后，凭此票验收商品数量、品名、规格、包装、质量等，票货相符

20、、质量合格后，将商品入库。 (3)仓库保管员凭审核、定价后的原始单据（即厂方的正式发票或随货同行联、到货通知单等）,填制商场经销商品入库单15联。 (4)仓库保管员将原始单据及自制入库单15联转商店，对商品账进行复核、签字后再转给仓库保管员。 (5)仓库保管员在自制15联入库单上加盖“货已收讫章”及签名后，自留第一联，增记“库房经销库存明细账”中入库数量。内库增加，要求一货一价一账页，随后将24联及原始单据转商品账，5联转营业部（柜台）。 (6)商品账接到仓库保管员转来的商场经销商品入库单24联，凭第3联记“经销库存商品明细账”进货数量，结存数量、内库增加。 (7)商品账根据当日“经销商品入库

21、单”填制营业部“进销存日报表”13联，凭第1联记经销库存商品金额账，库存金额增加。 (8)商品账将进销存日报表第2联附进货原始单据及入库单第2联转会计室，进销存日报表第3联附入库单，第4联转统计员。 (9)商店会计员按到三级账转来的“进销存日报表”、“原始单据”、“经销商品入库单”审核准确后，做记账凭证入账。统计员也做相应的账务处理。 2.入外库 (1)仓库保管员接到储运部转来的“运单”、“随货同行联”、“到货通知单”需要入外库的，应先将单据转合同员审核，注销合同，加盖经销商品章后转物价员编号，核定价格。 (2)仓库保管员凭审核计价后的原始单据填制商场外库货物入库单14联，第1联存根，24联交

22、储运部，转外库办理正式入库手续（仓库保管员派人去外库核查商品入库情况）。 (3)外库保管员将储运部货物入库单4联加盖“货已收讫章”，收货人签字后，经储运部转交商场仓库保管员。 (4)仓库保管员根据储运部传来的“储运部货物入库单”，第4联与存根第1联核对无误后，做商场经销商品入库单15联，并加盖“货已收论”章，签字后，储运部“入库单”第4联与商场入库单第1联捏对，增记库房经销库存商品，明细中的入库数量及外库增加。25联流转程序视同入本库流转程序。 第十四节 代销商品结算规程 代销商品的结算规程包括如下几点。 第一，商场代销员按供货单位建立代销商品金额账，负责代销商品结算工作。 第二，代销员凭保管

23、员转来的“代销商品入库单”第5联增记代销商品分户账金额。 第三，代销员将保管员转来的“代销商品出库单”第5联留存备查，以掌握商品出库（上柜台）情况。 第四，供货单位要求结算货款时，代销员必须亲自查看“代销库存商品明细账”中的商品总结存数量（包括仓库、柜台）,对月清月结的商品要查看仓库账结存数量和柜台实存数量以及进货数量和销售数量。 第五，代销员根据商品销售数量和代销商品货款结算的规定，填制商场代销商品结算通知单（一式3联）,签字后转给部门业务主任（结算通知单上填写的付款数量、金额应与入库单数量、金额一致，与工厂发票一致）。 第六，部门业务主任按结算通知单进行复核、查看账目，盘清实物及残损商品等

24、，无误后签字，转商店主管经理签字后，转商店会计室。 第七，商场会计室接到结算通知单加工厂发票，审核无误后向供货方付款结算。第八， 会计付款后将结算通知单第1、3联签字后，3联转回代销员，1联转营业部门。 第九，代销员收到会计室转来的结算通知单与“代销商品入库单”，捏对复核准确后，登记减少“代销商品分户金额账”。 第十，月末由商场代销员将“代销商品分户金额账”与会计室代销商品款分户金额账核对一致。 第十一，月末代销员将未付款的“代销商品入库单”汇总金额与分户账总金额核对一致。 第十五节 商品调拨单的流转规程 商品调拨单的流转规程包括如下几点。 第一，商场发货部门营业员根据收货单位要求调拨的商品品

25、名和数量，填制一式4联“商品调拨单”，交柜组负责人同意签名后，转交收货部门负责人。 第二，收货部门负责人签名后，交提货员到发货部门仓库（营业柜）提货。 第三，发货部门仓库（营业员）验单后，核单发货并经复核无误后加盖“货物付乞章”，仓库联留存记账，记账联转柜台做账转交核算员。其余两联退提货人随货同行。 第四，收货方经验收无误后，加盖“货物收讫”图章，收货方仓库联留存记账，记账联转营业柜做账。 第十六节 经（代）销商品出库票流、物流规程 经（代）销商品出库票流、物流规程包括以下儿点。 第一，营业员填制“要货通知单”（12联）,第1联留存，第2联转仓库保管员。 第二，仓库保管员根据营业部门的“要货通

26、知单”，填制“商场经（代）销商品出库单”13联，并备齐商品。 第三，仓库保管员将备齐的商品连同出库单（加盖“货已付屹”章、签名）送至营业货区，经收货人与要货通知单第一联复核验收商品后，在出库单上签字，并将第1联退回仓库保管员，第2联留柜台，第3联转入商品账。 第四，保管员凭出库单第1联记“经（代）销库存商品”明细账中的内库减少。 第五，商品账凭出库单第3联记“经（代）销库存商品”明细账中柜台数量增加，内库数量减少。第六、仓库保管员需要到外库提货的，填制“商场外库货物出库单”14联，第1联存根，24联加盖商店“出入专用章”及储运部专用章转交储运部到外库提货。 第十七节 商品销售票流、物流规程 商

27、场零售业务采用两种收款方式：一种是商店设收款台方式；另一种是无收款台（一手钱一手货方式）。 1.商场设收款台（专人收款，钱货分开） (1)商场售货员待顾客挑选好商品后，开具“商场交款凭证”（一式3联）,第1、第2联交给顾客到收款台交款，第3联售货员暂时留存。 (2)顾客持1、2联“商场交款凭证”到收款台交款。 (3)收款员收款完毕。在交款凭证上盖章并加贴计算机结算单，第2联收款员留存，第1联交顾客到柜台交票取货（大件贵重物品顾客需要发票，由售货员代理）。 (4)售货员收到顾客盖有收款章和计算机结算单的第1联“交款凭证”后与留存的第3联“交款凭证”核对准确后，将商品随同第3联“交款凭证”交给顾客

28、，第1联交款凭证售货员留存。 (5)每日售货员凭“交款凭证”第1联汇总个人当日销售额，并做登统，组长签字。 (6)收款员根据“交款凭证”第2联汇总销售额，与当日回收款额核对无误后，按柜组填制“交款凭证汇总表”14联，第1联转柜组，与第1联交款凭证汇总金额核对，第2联转会计，第3联连同“交款凭证”第2联转商品账，第4联转统计员。 (7)收款员清点货款后，填制“商场（)商店（)组缴款单”（一式4联）签字后双人交会计室。 (8)商店会计室收到交来的货款，经双人清点无误后在“缴款单”上加盖“款已收讫”章，及“收款人名”章，第1联退收款台，第2联会计记账，第3联商品账记账，第4联封签。 (9)商品账凭收

29、款台转来第1联“交款凭证”填制“商场营业部门日清日结销售汇总表”一式3联，凭第1联记商场“经（代）销库存商品明细账”销售数量。第2联转统计，第3联转柜台。(10) 商品账凭“交款凭证”和“交款凭证汇总表”填制“商场营业部门，进销存日报表”（一式3联）凭第1联记经销库存商品金额分类账减少，第2、3联分别转交商店会计员和统计员。 (11)商店会计员统计员接到商品账转来的“营业部门进销存日报表”和“日清日结销售汇总表”对其进行审查核实，并与当日“缴款单”核对，准确后做相应的账务处理。 (12)商店会计制作库存商品金额分类账、控制商品账、库存商品金额分类账。 (13)顾客要求退款由商场售货员开具“交款

30、凭证”红字，经双人签字。 2.无收款台（一手钱一手货） (1)售货员待顾客挑好商品后，直接收款，将商品交给顾客。 (2)售货员每售一笔商品都要登记在“营业员销售卡”上面，不要漏登、重登。 (3)每日营业终结前，售货员将营业员销售卡进行汇总计算个人的销售额，并与当日收到的现金核对准确后，填制交款单14联交主任复核签字送会计室，营业卡转商品账。 (4)会计室点款、核票准确后，经双人签字，盖章留存第2联，将缴款单第1联退收款员（柜台）,第3联转商品账，第4联封签。 (5)商品账根据“营业员销售卡”填制“营业部门日清日结销售汇总表”13联。 (6)商品账根据“营业部门日清日结销售汇总表”第1联，记经销

31、商品库存商品明细账中的柜台减少。 (7)无法进行日清日结的商品，营业部门可以不必做“日清日结销售汇总表”，可不逐笔登记“经（代）销库存商品明细账”。月末按照商场主管经理审批签名的盘点表（实物盘点）统计商场内每一种商品的月销售数量。 (8)商品账根据“日清日结销售汇总表”填制“营业小组进销存日报表”。无法进行日清日结的商品，根据“缴款单”填制“营业部门进销存日报表”，凭第1联登记“经销库存商品”金额分类账减少。第2、3联分别转会计员、统计员。“日清日结销售汇总表”第2联转统计，第3联转柜台。 (9)顾客要求退款由售货员“登记销售卡”红字，经组长签字，票据流转程序视同销售程序。第十八节 商品退库、

32、返厂票流、物流规程1. 商品退库(1)经销商品退库。凡柜台商品出现残损、串号、花色、型号、规格、等级与订货要求不符的问题时，营业部门用红笔填制要货通知单12联，第1联留存，第2联转仓库。 仓库保管员接到营业部门的要货通知单（第2联，红字）后开具“经销商品出库单（红字）”13联。待商品退回仓库，经收货人签字加盖货已收讫章后，凭第1联记“库房经销库存商品”明细账，内库增加。2联转柜台，3联转商品账。 商品账收到仓库转来的出库单（红字）第3联，记经销库存商品明细账，即内库数量增加，柜台数量减少。 (2)代销商品退库。 凡柜台商品出现残损、串号、花色、型号、规格、等级与订货要求不符的问题时，营业部门用

33、红笔填制要货通知单12联，第1联留存，第2联转仓库。 仓库保管员接到营业部门要货通知单第2联（红字）后开具代销商品出库单(红字）15联，待商品退回仓库加盖货已收讫章，收货人签名后凭第1联记库房代销商品明细账内库数量增加，第5联转柜台，第6联转代销员，24联转商品账。 商品账凭第3联记代销库存商品明细账内库数量增加，柜台数量减少。凭第3联填进销存日报表（经转代）,同时记金额账经销库存金额减少，代销商品库存金额增加，将24联分别转商场会计员、统计员。商店会计接到商品账转来的代销商品出库单第2联（红字）及进销存日报表，记二级金额账，经销库存商品金额减少，代销库存商品金额增加。商场统计员接到商品账转来

34、的代销商品出库单第4联（红字）,同样增记经销库存商品金额减少，代销库存商品金额增加。 2.商品返厂 商品返厂一律由仓库保管员办理返厂手续。 (1)经销商品返厂。凡仓库商品出现残损、串号、花色、型号、规格、等级等需要返厂的由商场保管员办理返厂手续，填制“商场经销商品入库单”（红字）15联，同时填制“商场返厂单”15联（外埠商品返厂必须有厂方承认的函件方可开具返厂单）。仓库保管员将返厂的商品返回工厂，厂方经手人在经销商品入库单（红字）与返厂单上签字，返厂单第5联交厂方，保管员根据签字后的入库单（红字）第1联记库房经销库存商品明细账，内库数量减少，5联转营业部门。24联入库单(红字）及返厂单24联转

35、商品账。 商品账接到返厂单24联及入库单（红字）24联，审核无误后凭第3联记经销库存商品明细账，内库数量减少，同时填制当日营业部门进销存日报表，购进减少，记库存商品金额账减少。第2、4联入库单（红字）及第2、4联返厂单附在进销存日报表后转商店会计。 商场会计接到商品账转来的经销商品入库单第2联及返厂单第2联与进销存日报表，审核准确后做记账凭证，经销商品入库单第4联（红字）及返厂单第4联转统计。 (2)代销商品返厂。商品返厂必须向税务部门索取进货退出证明单，交给供货方后，方能办理退货手续。 第十九节 商品查询票流、物流规程 商品查询票流、物流规程包括以下几点。 第一，凡商品入库后发现物件整件不符

36、原包装，长、短、串、残以及质量等问题一律填制查询单。 第二，柜台发生商品长、短、串、残等问题，要经双人审查并写出情况记录交商场仓库保管员。 第三，对外库商品查询一律由仓库保管员填制查询单。 第四，本市进货有问题商品查询，保管员填制“商场本市商品查询单”一式3联，全份交供货单位或采购员代转，由收单人在第1联查询单上签章，经管商品人员留存，凭以改变保管卡片堆存地点。堆存地点设查询栏，长货写红字，短货写蓝字，解决后冲平，第2联查询单由采购员留存凭以督促处理，第3联查询单交供货方。 第五，外埠进货有问题商品查询，由商场保管员填制“商场外埠商品查询单”一式5联，全份交给外埠采购员签章后第1联退回仓库，由

37、经管商品人留存，短货写蓝字，解决后冲平，第2联采购员留存凭以督促处理，第3联转会计室备查，第4、5联寄交外埠供货方查询。 第二十节 领货单领货单如表11-9所示。编号品名规格单位请领数量实发数量单价金额百十万千百十元角分附件：张合计主管： 会计： 记账： 发货： 领货： 制单：表11-9领货单 第二十一节 限额领货单限额领货单如表11-10所示。表11-10限额领货单 第二十二节 领货、退货单制造批号： 领/退部门：领/退日期： 领/退单号： 年 月 日 领货退货品名规格货物编号领/退数量收/发数量备注备注登账： 仓储： 主管： 领退货人：第二十三节 商品领出日报表品名取出带回销货额增减备注数量金额数量金额数量金额增加不足