2022年ERP沙盘模拟操作细则.doc

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1、42 模仿企业竞争规则企业是社会经济的根本单位，企业的开展要受本身条件和外部环境的制约。企业的生存与企业间的竞争不仅要恪守国家的各项法规及行政治理规定，还要恪守行业内的各种商定。在开场模仿竞争之前，治理层必须理解并熟悉这些规则，才能做到合法运营，才能在竞争中求生存、求开展。421 企业运营的本质企业是指从事商品消费、流通和效劳等活动，为满足社会需要和盈利，进展自主运营，自负盈亏，具有法人资历的经济组织。运营是指企业以市场为对象，以商品消费和商品交换为手段，为了实现企业的目的，使企业的投资、消费、销售等经济活动与企业的外部环境保持动态平衡的一系列有组织的活动。企业是一个以盈利为目的的组织。企业治

2、理的目的可概括为生存、开展、盈利。 企业生存企业在市场上生存下来的根本条件：一是以收抵支，二是到期还债。这从另一个角度告诉我们，假如企业出现以下两种情况，就将宣告破产。1 资不抵债假如企业所获得的收入缺乏以弥补其支出，导致所有者权益为负时，企业破产。2 现金断流假如企业的负债到期，无力归还，债权人会来敲你的门，企业就会破产。在模仿企业运营中一旦破产条件成立，请指导老师裁夺。一般可能有三种处理方式：其一，假如企业盘面能让股东/债权人看到一线希望，股东可能增资，债权人可能债转股。其二，企业结合或兼并；其三，企业破产。请各位小心，求开展的前提是生存，一路走好！ 企业盈利企业运营的本质是股东最大化，即

3、盈利。而从利润表中的利润构成中不难看出盈利的主要途径一是扩大销售（开源），二是操纵本钱（节流）。1 扩大销售利润主要来自于销售收入，而销售收入由销售数量和产品单价两个要素决定，提高销售数量有以下方式：（1） 扩张现有市场，开辟新市场；（2） 研发新产品；（3） 扩建或改造消费设备，提高产能；（4） 合理加大广告投放力度，进展品牌宣传。提高产品单价受特别多要素制约，但企业能够选择单价较高的产品进展消费。2 操纵本钱产品本钱分为直截了当本钱和间接本钱。（1） 降低直截了当本钱直截了当本钱主要包括构成产品的原料费和人工费，在“ERP沙盘模仿”课程中，原料费由产品的BOM构造决定，在不考虑替代材料的情

4、况下没有降低的空间；用不同消费线消费同一产品的加工费也是一样的。因而在ERP沙盘模仿课程中，产品的直截了当本钱是固定的。（2） 降低间接本钱从节约本钱的角度，我们不妨把间接本钱区分为投资性支出和费用性支出两类。投资怀支出包括购置厂房、投资新的消费线等，这些投资是为了扩大企业的消费才能而必须发生的；费用性支出包括营销广告、贷款利息等，通过有效筹划是能够节约一部分的。422 市场规则企业的生存和开展离不开市场这个大环境，谁赢得市场，谁就赢得了竞争。市场是瞬息万变的，变化增加了竞争的对抗性和复杂性。 市场划分与市场准入市场是企业进展产品营销的场所，标志着企业的销售潜力。目前企业仅拥有本地市场，除本地

5、市场之外，还有区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场有待开发。 企业目前的市场状态及产品资历如下列图所示：1市场开发在进入某个市场之前，企业一般需要进展市场调研、选址办公、招聘人员、做好公共关系、筹划市场活动等一系列工作。而这些工作均需要耗费资源资金及时间。由于各个市场地理位置及地理区划不同，开发不同市场所需时间和资金投入也不同，在市场开发完成之前，企业没有进入该市场销售的权利。开发不同市场所需的时间和资金投入如表3-1所示。 表3-1 开发不同市场所需的时间和资金投入市场开发费用/M开发时间/年说明区域11各市场开发可同时进展资金短缺时可随时中断或终止投入开发费用按开发时间平均支付，不同意加

6、速投资市场开辟完成后，领取相应的市场准入证国内22亚洲33国际442市场准入当某个市场开发完成后，该企业就获得了在该市场上运营的资历（获得了相应的市场准入证），此后就能够在该市场上进展广告宣传，争取客户订单了。关于所有已进入的市场来说，假如由于资金或其他方面的缘故，企业某年不预备在该市场进展广告投放，那么也必须投入1M的资金维持当地办事处的正常运转，否则就被视为放弃了该市场。再次进入该市场时需要重新开发。 销售会议与订单争取销售预测和客户订单是企业消费的依照。销售预测从商业周刊得到，对所有企业而言是公开而透明的。众所周知，客户订单的获得对企业的妨碍是至关重要的。1销售会议每年年初，各企业会派出

7、优秀的营销人员参加客户订货会，投入大量的资金和人力做营销筹划、广告展览、公共关系、客户访咨询等，以使得本企业的产品能够深化人心，争取到尽可能多的订货信息。2市场地位市场地位是针对每个市场而言的。企业的市场地位依照上一年度各企业的销售额陈列，销售额最高的企业称为该市场的“市场领导者”，俗称“市场老大”。3 广告投放广告是分市场、分产品投放的，投入1M有一次选取订单的时机，以后每多投2M增加一次选单时机。如，投入7M表示预备拿4张订单，但是否能有4次拿单的时机则取决于市场需求、竞争态势等；投入2M预备拿一张订单，只是比投入1M的优先拿到订单。在“竞单表”中按市场、按产品登记广告费用。“竞单表”如图

8、3-1所示，这是第三年A组广告投放情况。第三年A组（本地） 第三年A组（区域） 第三年A组（国内）产品广告单额数量9K14K产品广告单额数量9K14K产品广告单额数量9K14KP11P1P1P2P22P23P3P3P3P4P4P4 表3-1 竞单表留意：竞单表中设有9K（“ISO9000”，下同）和14K（代表“ISO14000”，下同）两栏。这两栏中的投入不是认证费用，而是获得认证之后的宣传费用，该投入对整个市场所有产品有效。假如希望获得标有“ISO9000”或“ISO14000”的订单时，必须在相应的栏目中投入1M广告费。4 客户订单市场需求用客户订单卡片的方式表示，如图3-2所示，卡片上

9、标注了市场、产品、产品数量、单价、订单价值总额、账期、特别要求等要素。假如没有特别说明，一般订单能够在当年内任一季度交货。假如由于产能不够或其他缘故，导致本年不能交货，企业为此应遭到以下处分：（1） 因不守信誉市场地位下降一级；（2） 下一年该订单必须最先交货；（3） 交货时扣除该张订单总额的25%（取整）作为违约金。卡片上标注有“加急！”字样的订单，必须在第一季度交货，延期罚款处置同上所述。因而，营销总监接单时要考虑企业的产能。所以，假如其他企业乐于合作，不排除委外加工的可能性。留意：假如上年市场老大没有按期交货，市场地位下降，则本年该市场没有老大。订单上的账期代表客户收货时货款的交付方式。

10、假设为0账期，则现金付款；假设为3账期，代表客户付给企业的是3个季度到期的应收账款。假如订单上标注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求消费单位必须获得了相应认证并投放了认证的广告费，两个条件均具备，才能得到这张订单。5 订单争取在每一年一度的销售会议上，将综合企业的市场地位、广告投入、市场需求及企业间的竞争态势等要素，按规定程序领取订单。客户订单是按照市场划分的，选单次序如下：首先，由上一年该市场领导者最先选择订单。其次，按每个市场单一产品广告投入量，其他企业依次选择订单；假如单一产品广告投放一样，则比拟该市场两者的广告总投入；假如该市场两者的广告总投入也一样，则依照上一年市场

11、地位决定选单次序；假设上一年两者的市场地位一样；则采纳非公开招标方式，由双方提出具有竞争力的竞单条件，由客户选择。留意：不管你投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，然后等待下一次选单的时机。423 企业运营规则现实生活中，企业需要遵照分门别类、名目繁多的各项法律、法规。举例来讲，仅财务中的税收一项，就包括增值税、营业税、所得税及其他税。其内容之多，要另写一本税务会计才能列全。在“ERP沙盘模仿”课程中，不可能逐项细节面面俱到，只能采取相对简化的方式，抓大放小，做到简单而有效。本着简化的原则，我们将企业运营需要恪守的各项规定分为六个方面阐述。 厂房购置、出售与租赁企业目前拥有自主厂房大厂房，价

12、值40M。另有小厂房可供选择使用有关各厂房购置、租赁、出售的相关信息如表3-2所示。 表3-2 厂房购置、出售与租赁厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M6条消费线小厂房30M3M/年30M4条消费线提示：厂房可随时按购置价值出售，得到的是4个账期的应收账款。厂房不提折旧。 消费线购置、转产与维修、出售企业目前有三条手工消费线和一条半自动消费线，另外可供选择的消费线还有全自动消费线和柔性消费线。不同类型消费线的主要区别在于消费效率和灵敏性。消费效率是指单位时间消费产品的数量；灵敏性是指转产消费新产品时设备调整的难易性。有关消费线购置、转产与维修、出售的相关信息如表3-3所示。 表3-3

13、 消费线购置、转产与维修、出售消费线类型购置价格安装周期消费周期转产周期转产费用维修费残值手工消费线5M无3Q无无1M/年1M半自动消费线8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动消费线16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性消费线24M4Q1Q无无1M/年6M 说明：所有消费线能够消费所有产品。投资新消费线时按照安装周期平均支付投资，全部投资到位后的下一周能够领取产品标识，开场消费。资金短缺时，任何时候都能够中断投资。消费线转产是指消费线转产消费其他产品，如半自动消费线原来消费P1产品，假如转产P2产品，需要改装消费线，因而需要停工一个周期，并支付1M改装费用。当年投资的消费线价值计入在建工程，当

14、年不提折旧，从下一年按余额递减法设备价值的1/3（取整）计提折旧，设备价值3M时，每次提折旧1M，直至提完。当年已出售的消费线不用支付维修费。出售消费线时，假如该消费线净值残值，将消费线净值直截了当转到现金库中；假如该消费线净值残值，从消费线净值中取出等同于残值的部分置于现金库中，将差额部分置于综合费用的其他项。 产品消费产品研发完成后，能够接单消费。消费不同的产品需要的原料不同，各种产品所用到的原料及数量如图3-3所示。P1R1P2R1R2P32R2R3P4R2R32R4 图3-3 P系列产品的BOM构造每条消费线同时只能有一个产品在线。产品上线时需要支付加工费，不同消费线的消费效率不同，但

15、需要支付的加工费是一样的，均为1M。 原材料采购原料采购涉及两个环节，签订采购合同和按合同收料。签订采购合同时要留意采购提早期。R1、R2原料需要一个季度的采购提早期；R3、R4原料需要两个季度的采购提早期。物资到达企业时，必须照单全收，并按规定支付原料费或计入应付账款。 产品消费与原材料采购 产品研发与国际认证体系企业目前能够消费并销售P1产品，依照预测，另有技术含量依次递增的P2、P3、P4的三种产品有待开发。1产品研发不同技术含量的产品，需要投入的研发时间和研发投资是有区别的，如表达3-4所示。 表3-4 产品研发需要投入的时间及研发费用产品P2P3P4 备注说明研发时间5Q5Q5Q各产

16、品可同步研发；按研发周期平均支付研发投资；资金缺乏时可随时中断或终止；全部投资完成的下一周期方可开场消费某产品研发投入完成后，可领取产品消费资历证研发投资1M/Q2M/Q3M/Q2ISO认证随着中国参加WTO，客户的质量认识及环境认识越来越明晰。通过一定时间的市场孕育，最终会反映在客户订单中，企业要进展ISO认证，需要通过一段时间并花费一定费用，如表3-5所示。 表3-5 国际认证需要投入的时间及认证费用 ISO认证体系ISO9000质量认证ISO14000环境认证 备注说明持续时间2年3年两项认证能够同时进展资金短缺的情况下，投资随时能够中断论证完成后能够领取相应的ISO资历证认证费用2M3

17、M 融资贷款与贴现资金是企业的血液，是企业任何活动的支撑。在“ERP沙盘模仿”课程中，企业尚未上市，因而其融资渠道只能是银行借款、高利贷和应收账款贴现。下面比照几种融资方式列于表3-6中。表3-6 企业可能的各项融资手段及财务费用 融资方式规定贷款时间 最高期限财务费用还款商定 长期贷款每年年末上年所有者权益2-已贷长期贷款 10%年底付息，到期还本 短期贷款每季度初上年所有者权益2-已贷短期贷款 5%到期一次还本付息 高利贷任何时间 与银行协调20%到期一次还本付息 应收账款任何时间依照应收账款额度按1：6比例 1/7贴现时付息提示：不管长期贷款、短期贷款依然高利贷均以20M为根本单位，长期

18、贷款最长期限为5年；短期借款及高利贷期限为一年，缺乏一年的按一年计息，贷款到期后返还。应收账款贴现随时能够进展，金额必须是7的倍数，不考虑应收账款的账期，每7M的应收账款交纳1M的贴现费用，其余6M作为现金放入现金库。43 ERP竞争模仿实战如今，想必大家都在摩拳擦掌，先别急，在理解企业运营规则之后，还需要熟悉企业的内部流程。然后，再放手一搏，一决胜负。431 起始年新治理层接手企业，需要有珍上习惯阶段，在这个阶段，需要与原有治理层交接工作，熟悉企业的工作流程，因而，在“ERP沙盘模仿”课程中，设计了起始年。 起始年的作用企业选定接班人以后，原有治理层总要“扶上马，送一程”。因而在起始年里，新

19、任治理层仍受制于老领导，企业的决策由老领导定夺，新治理层只能执行。主要目的是团队磨合、进一步熟悉规则，明晰企业的运营过程。由于起始年的决策仍决定于原有治理层，因而，接着保守运营，不投资新产品研发，不购置固定资产，不尝试新的融资，只是维持原有的消费规模，第一、二季度各订购一批R1原料，第三、第四各订购一批R1原料。 任务清单任务清单代表了企业简化的工作流程、也是企业竞争模仿中各项工作需要恪守的执行顺序。分为年初4项工作、按季度执行的19项工作和年末的6项工作。执行任务清单时由CEO主持，团队成员各司其职，有条不紊，每执行完一项任务，CEO在方格中打勾作为完成标志。“现金”是企业的血液。伴随着企业

20、各项活动的进展，会发生现金的流淌，为了明晰记录现金的流入和流出，我们在任务清单中设置了现金收支明细登记，CEO带着大家每执行一项任务时，假如涉及到现金收付，财务总监在收付现金的同时，要相应地在方格内登记现金收支情况。提示：执行任务清单时，必须按照自上而下、自左而右的顺序严格执行。1年初4项工作（1）新年度规划会议新的一年开场之际，企业治理团队要制订（调整）企业战略，做出运营规划、设备投资规划、营销筹划方案等。详细来讲，需要进展销售预算和可承诺量的计算。常言道：“凡事预则立，不预则废”。预算是企业运营决策和长期投资决策目的的一种数量表现，即通过有关的数据将企业全部经济活动的各工程标详细地、系统地

21、反映出来。销售预算是编制预算的关键和起点，主要是对本年度要达成的销售目的的预测，销售预算的内容是销售数量、单价和销售收入等。ATP可承诺量的计算：参加订货会之前，需要计算企业的可接单量，企业可接单量主要取决于现有库存和消费才能，因而产能计算的精确性直截了当妨碍到销售交付。（2）参加订货会/登记销售订单参加订货会，各企业派营销总监参加销售会议，按照市场地位、广告投放、竞争态势、市场需求等条件分配客户订单。提示：争取客户订单前，应以企业的产能、设备投资计划等为依照，防止接单缺乏，设备闲置或盲目接单，无法按时交货，引起企业信誉降低。登记销售订单：客户订单相当于企业签订的订货合同，需要进展登记治理。营

22、销总监领取订单后，负责将订单登记在“订单登记表”中，记录每张订单的订单号、所属市场、所订产品、产品数量、订单销售额、应收账期；将广告费放置在沙盘上的“广告费”位置。财务总监记录支出的广告费。（3） 制订新年度计划在明确今年的销售任务后，需要以销售为龙头，结合企业对将来的预期，编制消费计划、采购计划、设备投资计划并进展相应的资金预算。将企业的供产销活动有机结合起来，使企业各部门的工作构成一个有机的整体。（4） 支付应付税依法纳税是每个企业及公民的义务。请财务总监按照上一年度利润表的“所得税”一项的数值取出相应的现金放置于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记录。2每季度19项工作（1）季初现金盘点财

23、务总监盘点目前现金库中的现金，并记录现金余额。（2）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新短期贷款：假如企业有短期贷款，请财务总监将空桶向现金库方向挪动一格。移至现金库时，表示短期贷款到期。还本付息：短期贷款的还款规则是利随本清。短期贷款到期时，每桶需要支付20M*5%=1M的利息，因而，本金与利息共计21M。财务总监从现金库中取现金，其中20M还给银行，1M放置于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记录。申请短期贷款：短期贷款只有在这一时点上能够申请。能够申请的最高额度为：上年所有者权益2-（已贷短期贷款+一年内到期的长期负债）。提示：企业随时能够向银行申请高利贷，高利贷贷款额度视企业当时的详

24、细情况而定。假如贷了高利贷，能够用倒置的空桶表示，并与短期借款同样治理。（3） 更新应付款/归还应付款请财务总监将应付款向现金库方向推进一格。到达现金库时，从现金库中取现金付清应付款并做好现金收支记录。（4） 原材料入库/更新原料订单供给商发出的订货已运抵企业时，企业必须无条件接受物资并支付料款。采购总监将原料订单区中的空桶向原料库方向推进一格，到达原料库时，向财务总监申请原料款，支付给供给商，换取相应的原料。假如现金支付，财务总监要做好现金收支记录。假如启用应付账款，在沙盘上做相应标记。（5） 下原料订单采购总监依照年初制订的采购计划，决定采购的原料的品种及数量，每个空桶代表一批原料，将相应

25、数量的空桶放置于对应品种的原料订单处。（6） 更新消费/完工入库由运营总监将各消费线上的在制品上推一格，产品下线表示产品完工，将产品放置于相应的产成品库。（7） 投资新消费线/变卖消费线/消费线转产投资新消费线：投资新设备时，运营总监向指导老师领取新消费线标识，翻转放置于某厂房相应的位置，其上放置与该消费线安装周期一样的空桶数，每个季度向财务总监申请建立资金，额度=设备总购置价值/安装周期，财务总监做好现金收支记录。在全部投资完成后的下一季度，将消费线标识翻转过来，领取产品标识，能够开场投入使用。变卖消费线：当消费线上的在制品完工后，能够变卖消费线。假如如今该消费线净值残值，将消费线净值直截了

26、当转到现金库中；假如该消费线净值残值，从消费线净值中取出等同于残值的部分置于现金库，将差额部分置于综合费用的其他项，财务总监做好现金收支记录。消费线转产：消费线转产是指某消费线转产消费其他产品。不同消费线类型转产所需的调整时间及资金投入是不同的，请参阅“消费线购置、调整与维修、出售”规则。假如需要转产且该消费线需要一定的转产周期及转产费用，请运营总监翻转消费线标识，按季度向财务总监申请并支付转产费用，停工满足转产周期要求并支付全部的转产费用后，两次翻转消费线标识，领取新的产品标识，开场新的消费。财务总监做好现金收支记录。提示：消费线一旦建立完成，不得在各厂房间随意挪动。（8） 向其他企业购置原

27、材料/出售原材料新产品上线时，原料库中必须备有足够的原料，否则需要停工待料，这时采购总监能够考虑向其他企业购置。假如按原料的原值购入，购置方视同“原材料入库”处理，出售方采购总监从原料库中取出原料，向购置方收取同值现金，放入现金库并做好现金收支记录。假如高于原料价值购入，购置方将差额（支出现金-原料价值）记入利润表中的其他支出；出售方将差额记入利润表中的其他收入，财务总监做好现金收支记录。（9） 开场下一批消费当更新消费/完工入库后，某些消费线的在制品已经完工，能够考虑开场消费新产品。由运营总监按照产品构造从原料库中取出原料，并向财务总监申请产品加工费，将上线产品摆放到离原料库最近的消费周期。

28、（10） 更新应收款/应收款收现财务总监将应收款向现金库方向推进一格，到达现金库时即成为现金，做好现金收支记录。提示：在资金出现缺口且不具备银行贷款的情况下，能够考虑应收款贴现。应收款贴现随时能够进展，财务总监按7的倍数取应收账款，其中1/7作为贴现费用置于沙盘上的“贴息”处，6/7放入现金库，并做好现金收支记录。应收账款贴现时不考虑账期要素。（11） 出售厂房资金缺乏时能够出售厂房，厂房按购置价值出售，但得到的是4账期的应收账款。（12） 向其他企业购置成品/出售成品假如产能计算有误，有可能本年度不能交付客户订单，如此不仅信誉尽失，且要接受订单总额的25%的罚款。这时营销总监能够考虑向其他企

29、业购置产品。假如以本钱价购置，买卖双方正常处理；假如高于本钱价购置，购置方将差价（支付现金-产品本钱）记入直截了当本钱，出售方将差价记入销售收入，财务总监做好现金收支记录。（13） 按订单交货营销总监检查各成品库中的成品数量是否满足客户订单要求，满足则按照客户订单交付商定数量的产品给客户，并在订单登记表中登记该批产品的本钱。客户按订单收货，并按订单上列明的条件支付货款，假设为现金（0账期）付款，营销总监直截了当将现金置于现金库中，财务总监做好现金收支记录；假设为应收账款，营销总监将现金置于应收账款相应账期处。提示：必须按订单整单交货（14） 产品研发投资按照年初制订的产品研发计划，运营总监向财

30、务总监申请研发资金，置于相应产品消费资历位置，财务总监做好现金收支记录。提示：产品研发投资完成，领取相应产品的消费资历证。（15） 支付行政治理费治理费用是企业为了维持运营发放的治理人员的工资、必要的差旅费、执行费等。财务总监取出1M摆放在“治理费用”处，并做好现金收支记录。（16） 其他现金收支情况登记除以上引起现金流淌的工程外，还有一些没有对应工程的，如应收账款贴现、高利贷支付的费用等，能够直截了当记录在该工程中。（17） 现金收入合计统计本季度现金收入总额。（18） 现金支出合计统计本季度现金支出总额。第四季度的统计数字中包括四季度本身的和年底发生的。（19） 期末现金对账13季度及年末

31、，财务总监点现金余额并做好登记。以上19项工作每个季度都要执行。 3 年末6项工作（1） 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付利息：长期贷款的还款规则是每年付息，到期还本。假如当年未到期，每桶需要支付20M10%=2M的利息，财务总监从现金库中取出长期借款利息置于沙盘上的“利息处”，并做好现金收支记录。长期贷款到期时，财务总监从现金库中取出现金归还本金及当年的利息，并做好现金收支记录。更新长期贷款：假如企业有长期贷款，请财务总监将空桶向现金库方向挪动一格，当移至现金库时，表示长期贷款到期。申请长期贷款：长期贷款只有在年末能够申请。能够申请的额度为：上年所有者权益2-已贷长期贷款。（2） 支

32、付设备维修费在用的每条消费线支付1M的维护费。财务总监取相应现金置于沙盘上的“维修费”处，并做好现金收支记录。（3） 支付租金/购置厂房大厂房为自主厂房，假如本年在小厂房中安装了消费线，如今要决定该厂房是购置依然租用，假如购置，财务总监取出与厂房价值相等的现金置于沙盘上的厂房价值处；假如租赁，财务总监取出与厂房租金相等的现金置于沙盘上的“租金”处，不管购置依然租赁，财务总监应做好相应现金收支记录。（4） 计提折旧厂房不提折旧，设备按余额递减法计提折旧，在建工程及当年新建立备不提折旧。折旧=原有设备价值/3向下取整。财务总监从设备价值中取折旧费放置于沙盘上的“折旧”处。当设备价值下降至3M时，每

33、年折旧1M。提示：计提折旧时只可能涉及消费线净值和其他费用两个工程，与现金流无关，因而在任务清单中标注了（）以示区别，计算现金收/支合计时不应考虑该工程。（5） 新高层开辟/ISO资历认证投资新市场开辟：财务总监取出现金放置在要开辟的市场区域，并做好现金收支记录。市场开发完成，从指导老师处领取相应市场准入证。ISO认证投资：财务总监取出现金放置在要认证的区域，并做好现金支出记录。认证完成，从指导老师处领取ISO资历证。 每年运转流程图 填写商品核算统计表 填写费用明细表（6） 结账一年的运营下来，年终要做一次“盘点”，编制利润表和资产负债表。在报表做好之后，指导老师将会取走沙盘上企业已支出的各

34、项本钱，为来年做好预备。44 ERP竞争模仿实战如今，想必大家都在摩拳擦掌，先别急，在理解企业运营规则之后，还需要熟悉企业的内部流程。然后，再放手一搏，一决胜负。432 起始年新治理层接手企业，需要有珍上习惯阶段，在这个阶段，需要与原有治理层交接工作，熟悉企业的工作流程，因而，在“ERP沙盘模仿”课程中，设计了起始年。 起始年的作用企业选定接班人以后，原有治理层总要“扶上马，送一程”。因而在起始年里，新任治理层仍受制于老领导，企业的决策由老领导定夺，新治理层只能执行。主要目的是团队磨合、进一步熟悉规则，明晰企业的运营过程。由于起始年的决策仍决定于原有治理层，因而，接着保守运营，不投资新产品研发

35、，不购置固定资产，不尝试新的融资，只是维持原有的消费规模，第一、二季度各订购一批R1原料，第三、第四各订购一批R1原料。 任务清单任务清单代表了企业简化的工作流程、也是企业竞争模仿中各项工作需要恪守的执行顺序。分为年初4项工作、按季度执行的19项工作和年末的6项工作。执行任务清单时由CEO主持，团队成员各司其职，有条不紊，每执行完一项任务，CEO在方格中打勾作为完成标志。“现金”是企业的血液。伴随着企业各项活动的进展，会发生现金的流淌，为了明晰记录现金的流入和流出，我们在任务清单中设置了现金收支明细登记，CEO带着大家每执行一项任务时，假如涉及到现金收付，财务总监在收付现金的同时，要相应地在方

36、格内登记现金收支情况。提示：执行任务清单时，必须按照自上而下、自左而右的顺序严格执行。1年初4项工作（1）新年度规划会议新的一年开场之际，企业治理团队要制订（调整）企业战略，做出运营规划、设备投资规划、营销筹划方案等。详细来讲，需要进展销售预算和可承诺量的计算。常言道：“凡事预则立，不预则废”。预算是企业运营决策和长期投资决策目的的一种数量表现，即通过有关的数据将企业全部经济活动的各工程标详细地、系统地反映出来。销售预算是编制预算的关键和起点，主要是对本年度要达成的销售目的的预测，销售预算的内容是销售数量、单价和销售收入等。ATP可承诺量的计算：参加订货会之前，需要计算企业的可接单量，企业可接

37、单量主要取决于现有库存和消费才能，因而产能计算的精确性直截了当妨碍到销售交付。（2）参加订货会/登记销售订单参加订货会，各企业派营销总监参加销售会议，按照市场地位、广告投放、竞争态势、市场需求等条件分配客户订单。提示：争取客户订单前，应以企业的产能、设备投资计划等为依照，防止接单缺乏，设备闲置或盲目接单，无法按时交货，引起企业信誉降低。登记销售订单：客户订单相当于企业签订的订货合同，需要进展登记治理。营销总监领取订单后，负责将订单登记在“订单登记表”中，记录每张订单的订单号、所属市场、所订产品、产品数量、订单销售额、应收账期；将广告费放置在沙盘上的“广告费”位置。财务总监记录支出的广告费。（2

38、0） 制订新年度计划在明确今年的销售任务后，需要以销售为龙头，结合企业对将来的预期，编制消费计划、采购计划、设备投资计划并进展相应的资金预算。将企业的供产销活动有机结合起来，使企业各部门的工作构成一个有机的整体。（21） 支付应付税依法纳税是每个企业及公民的义务。请财务总监按照上一年度利润表的“所得税”一项的数值取出相应的现金放置于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记录。2每季度19项工作（1）季初现金盘点财务总监盘点目前现金库中的现金，并记录现金余额。（2）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新短期贷款：假如企业有短期贷款，请财务总监将空桶向现金库方向挪动一格。移至现金库时，表示短期贷款到期

39、。还本付息：短期贷款的还款规则是利随本清。短期贷款到期时，每桶需要支付20M*5%=1M的利息，因而，本金与利息共计21M。财务总监从现金库中取现金，其中20M还给银行，1M放置于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记录。申请短期贷款：短期贷款只有在这一时点上能够申请。能够申请的最高额度为：上年所有者权益2-（已贷短期贷款+一年内到期的长期负债）。提示：企业随时能够向银行申请高利贷，高利贷贷款额度视企业当时的详细情况而定。假如贷了高利贷，能够用倒置的空桶表示，并与短期借款同样治理。（3） 更新应付款/归还应付款请财务总监将应付款向现金库方向推进一格。到达现金库时，从现金库中取现金付清应付款并做好现

40、金收支记录。（4） 原材料入库/更新原料订单供给商发出的订货已运抵企业时，企业必须无条件接受物资并支付料款。采购总监将原料订单区中的空桶向原料库方向推进一格，到达原料库时，向财务总监申请原料款，支付给供给商，换取相应的原料。假如现金支付，财务总监要做好现金收支记录。假如启用应付账款，在沙盘上做相应标记。（22） 下原料订单采购总监依照年初制订的采购计划，决定采购的原料的品种及数量，每个空桶代表一批原料，将相应数量的空桶放置于对应品种的原料订单处。（23） 更新消费/完工入库由运营总监将各消费线上的在制品上推一格，产品下线表示产品完工，将产品放置于相应的产成品库。（24） 投资新消费线/变卖消费

41、线/消费线转产投资新消费线：投资新设备时，运营总监向指导老师领取新消费线标识，翻转放置于某厂房相应的位置，其上放置与该消费线安装周期一样的空桶数，每个季度向财务总监申请建立资金，额度=设备总购置价值/安装周期，财务总监做好现金收支记录。在全部投资完成后的下一季度，将消费线标识翻转过来，领取产品标识，能够开场投入使用。变卖消费线：当消费线上的在制品完工后，能够变卖消费线。假如如今该消费线净值残值，将消费线净值直截了当转到现金库中；假如该消费线净值残值，从消费线净值中取出等同于残值的部分置于现金库，将差额部分置于综合费用的其他项，财务总监做好现金收支记录。消费线转产：消费线转产是指某消费线转产消费

42、其他产品。不同消费线类型转产所需的调整时间及资金投入是不同的，请参阅“消费线购置、调整与维修、出售”规则。假如需要转产且该消费线需要一定的转产周期及转产费用，请运营总监翻转消费线标识，按季度向财务总监申请并支付转产费用，停工满足转产周期要求并支付全部的转产费用后，两次翻转消费线标识，领取新的产品标识，开场新的消费。财务总监做好现金收支记录。提示：消费线一旦建立完成，不得在各厂房间随意挪动。（25） 向其他企业购置原材料/出售原材料新产品上线时，原料库中必须备有足够的原料，否则需要停工待料，这时采购总监能够考虑向其他企业购置。假如按原料的原值购入，购置方视同“原材料入库”处理，出售方采购总监从原

43、料库中取出原料，向购置方收取同值现金，放入现金库并做好现金收支记录。假如高于原料价值购入，购置方将差额（支出现金-原料价值）记入利润表中的其他支出；出售方将差额记入利润表中的其他收入，财务总监做好现金收支记录。（26） 开场下一批消费当更新消费/完工入库后，某些消费线的在制品已经完工，能够考虑开场消费新产品。由运营总监按照产品构造从原料库中取出原料，并向财务总监申请产品加工费，将上线产品摆放到离原料库最近的消费周期。（27） 更新应收款/应收款收现财务总监将应收款向现金库方向推进一格，到达现金库时即成为现金，做好现金收支记录。提示：在资金出现缺口且不具备银行贷款的情况下，能够考虑应收款贴现。应

44、收款贴现随时能够进展，财务总监按7的倍数取应收账款，其中1/7作为贴现费用置于沙盘上的“贴息”处，6/7放入现金库，并做好现金收支记录。应收账款贴现时不考虑账期要素。（28） 出售厂房资金缺乏时能够出售厂房，厂房按购置价值出售，但得到的是4账期的应收账款。（29） 向其他企业购置成品/出售成品假如产能计算有误，有可能本年度不能交付客户订单，如此不仅信誉尽失，且要接受订单总额的25%的罚款。这时营销总监能够考虑向其他企业购置产品。假如以本钱价购置，买卖双方正常处理；假如高于本钱价购置，购置方将差价（支付现金-产品本钱）记入直截了当本钱，出售方将差价记入销售收入，财务总监做好现金收支记录。（30）

45、 按订单交货营销总监检查各成品库中的成品数量是否满足客户订单要求，满足则按照客户订单交付商定数量的产品给客户，并在订单登记表中登记该批产品的本钱。客户按订单收货，并按订单上列明的条件支付货款，假设为现金（0账期）付款，营销总监直截了当将现金置于现金库中，财务总监做好现金收支记录；假设为应收账款，营销总监将现金置于应收账款相应账期处。提示：必须按订单整单交货（31） 产品研发投资按照年初制订的产品研发计划，运营总监向财务总监申请研发资金，置于相应产品消费资历位置，财务总监做好现金收支记录。提示：产品研发投资完成，领取相应产品的消费资历证。（32） 支付行政治理费治理费用是企业为了维持运营发放的治理人员的工资、必要的差旅费、执行费等。财务总监取出1M摆放在“治理费用”处，并做好现金收支记录。（33） 其他现金收支情况登记除以上引起现金流淌