2022年anx.广西创新港湾财务电算化管理制度.doc

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1、广西创新港湾财务电算化治理制度 二零零三年九月北大纵横治理征询公司目录第一章 总则3第二章 财务电算化组织治理制度3第三章 财务电算化操作使用治理制度5第四章 财务电算化操作记录制度6第五章 帐务系统治理制度7第六章 系统维护制度10附录 帐务系统工作流程图11附录 年初帐务工作流程图12附录 业务标准13附录4 上机操作考前须知16第一章 总则 依照公司财务工作的特点，结合公司实际情况,为了确保财务治理信息系统的正常运转，保证财务数据的正确性、及时性、平安性，特制订本制度。本治理制度包括五个方面的内容:组织治理制度、操作使用治理制度、操作记录制度、帐务系统治理制度、系统维护制度。第二章 财务

2、电算化组织治理制度为建立与日常运转相习惯的组织构造，明确有关人员的职责、设备的配置及分工，明确人机关系、保证人机协作，制定本制度。一、财务电算化治理职责依照目前实际情况和实现电算化的需要，财务部需具备如下职责：系统治理、系统维护、数据录入、数据复核、数据治理。二、岗位职责财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下:1、系统治理（财务部经理） （1）参与制定本公司财务电算化开展规划； （2）依照财务软件的特点和本单位业务开展实际情况来建立本单位的财务电算化体系和核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与本单位核算治理的要求，报表数据格式必须符合财政部门和其他有关部门的要求； （3）负责会计电算化系统

3、的日常治理工作，并保证和监视系统的有效、平安和正常运转，发生毛病时应及时查明缘故，尽快纠正； （4）协调系统内各类人员之间的关系； （5）负责系统运转环境的建立、完善以及系统建立中的各项初始化工作； （6）负责系统信息资源（包括设备、软件及文档材料等）的调用，提出更新软件的需求报告； （7）负责治理上机人员的使用权限。2、系统维护（公司信息治理员） （1）定期或不定期地检查硬件和软件的运转情况； （2）负责监视系统的安装和调试工作； （3）按规定的程序对施行软件的质量性、习惯性和正确性进展维护； （4）除施行数据维护外，不同意随意打开系统数据库进展操作，施行数据维护时不准修正数据库构造。 3、

4、数据录入 （1）执行财务部经理和信息治理员对数据录入的详细指挥和要求； （2）按规定标准输入手工记帐凭证，以生成机制凭证及帐本； （3）及时、精确地为领导提供所需数据； （4）严格执行财务电算化治理中有关操作、使用的各项规定； （5）发觉征询题，及时反映给财务部经理和信息治理员。 （6）依照有关财务规定，及时进展对帐、结帐、结转下年等工作 （7）对硬盘上的会计数据和作为正式备份软盘上的会计数据和作为正式备份软盘上的会计数据负责，不同意任何人进展非会计系统许可的任何操作；（8） 留意保管、查阅计算机操作记录，发觉征询题及时向信息治理员报告并负责操作记录的整理、装订及归档。 4、数据复核 （1）对

5、输入计算机的凭证负责质量把关，保证录入凭证与手工凭证的一致性； （2）对已录入的凭证及时复核，最迟应在次日复核完毕； （3）发觉凭证错误，分析责任缘故，通知有关人员进展修正，总帐会计不得擅自修正； （4）复核后的凭证要加盖本人印章，并对复核结果负责。 5、数据录入和数据复核的职责由本钱会计和总帐会计分担，在本钱会计分管的帐户录入输入，本钱会计承担数据录入职责，总帐会计承担数据复核的职能，反之仍然。第三章 财务电算化操作使用治理制度操作使用治理为了防止因误操作而导致数据失真和丧失，保证发生毛病时能及时发觉、纠正，同时保证财务电算化信息资源正确性、完好性和连续性，现就操作使用制定以下规定：、财务部

6、经理、信息治理员、会计以及其他财务部有关人员有权上机操作本系统。2、上机操作人员必须使用其真实姓名，操作密码留意保密，操作人员要定期修正本人的口令，否则，出现征询题，操作人员和信息治理员有不可推脱的责任；3、上机人员必须按照各自的权限进展操作，不得越权，为防止此类情况的发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统；4、应及时作好各自的备份工作，以防止意外事故的发生；5、不能使用来历不明的软盘和进展各种非法拷贝工作，以防病毒传入；6、未经财务部经理和信息治理员批准，不能执行格式化和删除等命令；7、严禁在微机内安装或运转游戏软件；8、上机操作考前须知参见附录。第四章 财务电算化操作记录制度为更好地完成系

7、统维护任务，及时、全面、精确地理解毛病发生缘故、地点、时间以及处理方法和处理结果等情况，为此规定如下：一、操作过程中假设有征询题则应及时登记记录，并向信息治理员报告。二、信息治理员在维护过程中发觉的异常现象和处理方法，处理结果都应有明确记录。关于严峻或严重运转毛病，除按规定登记外还须填写运转毛病报告单，并向总经理汇报。第五章 帐务系统治理制度本制度包括操作治理、帐务处理程序、业务标准等内容。一、操作治理制度、日常业务治理必须以本人的真实姓名进入帐务系统，工作完毕后要及时退出系统，以免别人利用系统进展其他操作；不得将口令泄露给别人，并定期修正本人的口令；原始凭证的数据录入人员在收到原始凭证后，应

8、首先依照公司有关财务制度的规定审查其真实性和合法性，确认无误后，录入系统记帐凭证的财务部经理应及时、认真地审核凭证的标准性、明晰性，会计分录和数据的精确性、合法性。如无误后再检查凭证科目的平衡关系，审核制单人是否盖章。要将审核后的凭证及时交会计复核；凭证录入的治理：会计录入凭证时应简约、完好地录入摘要，摘要要反映实际业务情况；及时进展目录（包括单位、部门、个人及支票）维护；复核后的记帐凭证必须打印输出，和原始凭证一起装订存档。、年度结转会计应按照年初帐务工作流程图在新会计年度开场后的天内完成年初结转，依照公司现行财务制度，运用当前在用系统的规则，正确地设置、调整全部级次的会计科目，年初余额在当

9、年记帐往常能够修正，当年记帐以后如有调整，只能通过记帐凭证进展，会计年度中间能够增删会计科目，但关于已制单或记帐的会计科目不得修正或删除，以上操作必须进展书面登记。、其他任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要应简明标准。在计算机填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现连续时，应中断号后的第一张凭证上注明连续的编号，并在打印输出的该张凭证上注明连续的缘故并签字盖章。数据复核必须在屏幕上直截了当对计算机存储的记帐凭证进展复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭证签字盖章。同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人，记帐凭证在记帐前，必须打印输出科目汇总表，没被汇总的记帐凭证不得登记入帐。出纳人

10、员可依照需要设辅助帐。信息治理员依照计算机使用和人员分工情况以及工作需要确定每月的记帐期限，每月至少记帐一次，每月月末往常应将当月所有收支及转帐业务全部登记入帐。每月电算化财务信息都都必须进展数据备份，备份是通过对硬盘上的会计数据建立软盘副本来实现信息存储的。备份前应填写备份数据登记簿，每月备份不得少于一次，此项工作由会计执行。数据备份实行双备份，备份软盘应分别存入在两个地点，一份交会计，一份密封后交秘书存档。 每年定期对备份数据整理，刻录到光盘上存档保存。二、严格遵照帐务处理程序、日常帐务处理程序见附录帐务系统工作流程图、年初帐务处理程序见附录年初帐务工作流程图三、关于帐簿打印、总帐及现金和

11、银行存款帐均可采纳计算机打印输出的活页帐装订。出纳人员每天必须将当日发生的现金收支数据以库存日报表的方式打印输出，并在表上签字或盖章后交财务部经理，作为归档正式材料。、必须将储存在计算机内的帐簿打印输出为书面帐簿，打印明细帐进，依照各明细帐的业务量满页打印，但每年年末必须将全部明细帐簿打印输出，总帐数据必须每月打印。、各业务经办人员负责其分管明细帐及总帐的打印。会计年度终了时，按档案交接制度及时交会计保存。、作为正式的帐簿不能有“查询“字样，否则为非正式帐簿。、各种辅助帐的打印可视治理上的需要随时打印。第六章 系统维护制度为保证系统硬件设备在发生毛病时能够及时修复,为加强系统软件功能,提高软件

12、对新环境的习惯性而进展修正和扩大,制定本制度。1、系统维护由公司统一进展,会计不同意修正程序,不同意对数据库进展直截了当操作;信息治理员不同意进展与系统维护、测试无关的数据操作。2、软件维护工作应在财务经理的参与和操纵下进展,需经执行董事的审批方可进展。3、维护工作应在不能妨碍系统正常运转前提下进展,为了确保维护修正的正确性,消除因修正给工作带来的不连续性,应对修正工作持慎重态度,修正后应进展严格的测试方可正常运转。4、做好日常维护记录,包括维护目的,内容及出错缘故等,为今后的操作提供珍贵的经历。附录 帐务系统工作流程图附录 年初帐务工作流程图附录 业务标准一、备用金、按规定的要求填制凭证；、

13、及时进展目录维护，严格操纵分户；、定期按部门、经办人、金额等打印欠款金额表；、按借款不超过一个月为限及时催交报销；、当日业务不拖至次日；、属一般帐，统一打印。二、现金、认真核对手工凭证与输入计算机凭证的一致性；、每天必须结帐，与库存现金核对；、严格执行现金治理制度，按库存限额存储；、当日业务不拖至次日；、每日打印库存日报表，一份交财务部经理，一份本人保存，对现金日记帐要求满页打印。三、支票治理、新购入支票首先按整本、分帐户一次录入，待支票使用时修正日期、限额及用处、使用部门及个人；、报帐时及时核销支票；、月末按部门、经办人提供未核销支票的明细，催交报销；、作废支票应随正式支票一起作为凭证附件。

14、四、银行存款、随时录入银行对帐单；、依照银行结算单及银行存款的标准摘要，审核未记帐银行明细帐；、依照计算机产生的待核银行帐进展对帐，对帐后打印出余额调理表；、关于单位未达帐项要求按部门、经办人等明细打印，送交各部门催办；银行未达帐，及时送开户银行查实；、当日业务当日录入。五、预付帐款、应付帐款、按制定的标准正确录入；、依照往来单位的变化及时进展目录维护，每月整理一次，于每月日前交会计录入；、依照治理的需要，每月进展一次帐龄分析；、随时与运营部核对应收及预收货款，及时、精确地提供欠款单位及金额，通知有关部门清理债权、债务；、定期（每月一次）对单位往来帐进展核对；、经常与对方单位进展帐目核对；、必

15、须进展参照录入，严格操纵往来帐户分户；、要对每月发生的汇款、汇票等支出进展统计，于次月日前交财务部经理；、属一般帐，统一打印。六、费用、按有关规定正确地录入凭证；、及时进展部门目录维护，每月整理一次，并于每月日前交数据录入员；、依照治理需要，及时进展费用预算分析，按部门、分工程列出节约与超支数额；、结合所用电子报表，填好费用分配表，反应到有关部门；、属一般帐，统一打印。七、固定资产、及时与固定资产明细帐进展核对；、定期与设备处有关人员核对固定资产增减情况；、帐簿打印按一般帐统一打印。八、在建工程、按资金来源及用处及时进展核对；、通过所用电子报表，建立专项资金治理报表，反映专项资金使用情况；、及

16、时进展工程结转；、属一般帐，帐簿统一打印。九、其它总帐科目、严格执行新会计制度、新税制，正确设置会计科目；、按标准摘要正确录入，能精确反映各科目的业务内容；、及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符；、精确反映企业应交及已交款数额；、随时提供长期、短期借款科目的来源、金额、期限、归还时间、支付利息情况；、按公司投资的构成，掌握“长期投资”科目内容及投资收回情况；、关于一般帐，可统一打印。附录4 上机操作考前须知一、开机步骤、打开电源开头；、打开电源开关；、打开打印机开关；、打开显示器开关；、打开主机开关。二、关机步骤、关上主机开关；2、关上显示器开关；、关上打印机开关；、关上电源开关；、关上电源开关。三、每次关机后再一次开机要间隔一至二分钟。四、停电后不连续电源会发出警告声，要及时将数据存盘，通过键退出。五、使用键盘时要轻击，切记不可重打。