2022年11固定资产管理规定6页.doc

《2022年11固定资产管理规定6页.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年11固定资产管理规定6页.doc（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、固定资产治理规定第一章 总则第一条 为了加强固定资产治理，确保固定资产的平安、完好及有效利用，特制定本规定。第二条 本规定适用于大连亿达投资（以下简称“投资公司”及其所属公司（以下简称各公司）。第二章 组织机构与职责第三条 固定资产实行分级治理原则，投资公司计财部是投资公司对固定资产进展分类、购置、调拨、处置和日常治理的职能部门。各公司设置固定资产职能部门或专（兼）职资产治理员，负责本公司固定资产治理工作。各公司部门内部要指定资产治理责任人。资产治理员的工作职责：1、 负责汇总、编制、审核固定资产购置计划；2、 定期检查固定资产购置计划的执行情况并出具报告；3、 建立资产卡片和台账治理制度；4

2、、 定期检查设备设备运转和维护情况并出具报告；5、 组织年度实物资产的核查工作并出具核查报告；组织审核资产调拨、处置工作第三章 固定资产的范围第四条 固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与消费、运营有关的设备、器具、工具等。不属于消费运营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，同时使用年限超过2年的，也应当作为固定资产治理。第五条 关于不满足上述条件，单位价值缺乏固定资产标准、耐用期一年以上的具有独立使用效能的资产统称低值耐用品，包括桌、椅、凳、床、柜、沙发、台架等一般设备。第六条 低值耐用品的购置、治理、处置、核查比照固定资产程序，单独建帐治理。第四

3、章 购置程序第七条 固定资产由投资公司计财部按本规定第五章第十九二十一条规定统一进展分类确认。针对不同类别的固定资产，由各公司资产治理部门（人员）协调各相关业务部门对本公司固定资产施行计划报批、购置及日常治理工作。第八条 投资公司计财部依照实际需要编制了固定资产购置计划明细表（附表一），各公司在编制上报新增固定资产购置计划时使用。各公司依照消费运营需要，在做好固定资产投资与收益的测算的根底上，于每年12月编制固定资产购置计划明细表，反映本公司下年度新增固定资产购置计划。第九条 购置计划由各公司总经理办公会讨论后，报投资公司计财部汇总,经投资公司总裁办公会研究决定后，报投资公司董事会统一审批并下

4、发各公司董事会予以确认，确认结果为各公司最终购置计划。第十条 投资公司及各公司财务部依照董事会批准的固定资产购置计划，纳入本公司年度财务预算和资金计划。第十一条 经批准购置的固定资产在施行采购前要进展市场调查，各类固定资产的购置必须由各单位负责签订采购合同，到达招标条件的须采取招标方式。对计算机设备类等需零散购置的资产，采取一次征订，分期购置的方式。固定资产招标采购时，执行投资公司招标治理规定。第十二条 各公司出现计划外购置固定资产情况时，需向投资公司提出申请报告，详细说明购置理由，经投资公司总裁批准后，将批准报告复印件报投资公司计财部备案。各公司资产治理部门（人员）应将此类购置按计划外购置进

5、展汇总。第十三条 投资公司计财部依照实际需要编制固定资产购置审批表（附表二），各公司在申请实际购置固定资产时使用。第十四条 各公司在计划内购置固定资产时需由本公司资产治理人员统一填写固定资产购置审批表，通过经办人、部门负责人、企业总经理签字后，方可购置；计划外购置固定资产须报投资公司总裁批准。当固定资产购置完成后，应及时报投资公司计财部备案。各公司资产治理人员在填写固定资产购置审批表时，要对其填写的精确性与完好性负责。对不满足固定资产购置审批表审批要求的，投资公司资产治理人员有权要求其改正或退回。第十五条 计划外固定资产购置审批表经投资公司总裁批准的，由投资公司计财部资产治理人员统一编号后下发

6、给相应公司及相关部门；对未经批准的，将批复文件返还企业资产治理部门（人员），投资公司资产治理部门保存一份复印件备查。第十六条 各公司资产治理人员将生效后的固定资产购置审批表转相关业务部门，作为购置固定资产时所需财务拨款的凭据。第十七条 固定资产购置（调入）后，各公司资产治理人员必须会同有关人员进展现场验收，填写验收单。对固定资产附属的材料原则上由公司档案人员统一保管。第十八条 经实物验收无误后，各公司资产治理人员应在发票上签字，连同采购合同、验收单一起做为公司财务报销和固定资产建账治理的依照。第十九条 非运营所需抵债物品（包括内部抵债、外部抵债）原则上必须对外销售或抵债，在未进展销售或抵债前，

7、各公司不得私自占用和出借。第五章 固定资产的日常治理第二十条 固定资产按实物形态分类为：房屋资产、消费设备、施工设备、运输设备、厨房设备、动力设备和治理器具等；按治理属性分类为：账内资产和账外资产。固定资产日常治理应按不同的形态和属性实行分类治理。第二十一条 各公司要加强固定资产治理，做好固定资产使用、保管和维修工作。要分类建立固定资产台账和总账，设备类资产要实行挂牌治理。账内资产台帐要与财务固定资产帐相符，并做到帐实相符，帐、物、卡一致。第二十二条 各公司要建立健全固定资产移交程序，凡公司内部资产治理责任人、使用人、使用地点等发生变动，财务部门和固定资产治理部门要按移交程序各自办理变更登记。

8、第二十三条 固定资产使用人离开公司时，必须由公司固定资产治理人员按程序签字确认资产已妥善移交（含软件及相关材料），否则人事部门不予办理相关手续。第二十四条 各公司要认真分析固定资产的使用效益，对闲置和效益低下的固定资产要及时拿出处理方法。同时要依照本规定制订本公司固定资产治理的详细施行细则。在日常使用中要催促有关部门（人员）严格按规程对资产进展维护保养。第二十五条 属于固定资产投资的工程工程必须待工程竣工后办理资产移交手续，由建立单位、使用单位及有关人员参加。移交双方应填写资产移交表（附表三）并签字确认。第二十六条 各公司在住宅小区竣工交付使用后，对已进入开发本钱的小区配套设备设备应按账外固定

9、资产分类建帐，并及时向物业治理公司办理资产移交手续。移交双方对所移交的设备、设备及技术材料进展完好性检查，双方共同核查无误后，签字移交。第六章 处置第二十七条 投资公司计财部负责固定资产处置的日常治理，办理投资公司内部资产调拨、出售、报废手续。组织各公司制订闲置房屋设备资产及不良资产盘活方案，报各公司董事会批准后施行。第二十八条 各公司办理以车抵款，须签订以车抵款合同或协议，并按照合同治理规定进展会签，合同中须明确抵款车辆品种、价格、抵款总额、办理车辆过户手续时间、车辆移交时间、抵款工程等。第二十九条 在办理以车抵款时，须核实抵款工程欠款总额，并按照资金审批治理规定或工程付款治理规定中的程序执

10、行。各公司应明确责任人，及时办理车辆过户手续后方可移交。第三十条 各公司之间调动固定资产，要填报固定资产调转单（附表四），报投资公司总裁审批后办理。第三十一条 各公司以房屋资产、消费设备、运输设备、其他治理器具等资产对外出租时，需提出可行性分析报告，报各公司董事会批准后方可执行。第三十二条 各公司在出售固定资产和以固定资产进展投资时，必须提出可行性分析报告，经投资公司计财部审核，报投资公司总裁批准。当各公司固定资产出售或投资完成后，财务部门和资产治理人员要及时按分类进展台账调整，并报投资公司计财部备案。第三十三条 固定资产需要报废时，填报固定资产报废审批表（附表五），由投资公司计财部审核、董事

11、会批准后方可办理。第七章 核查第三十四条 投资公司计财部是负责固定资产核查的组织治理部门。每年10月末组织召开固定资产核查会议，由计财部制定并下发本年度资产核查明细表、核查填表说明、核查工作安排，各公司按实际情况据实填报，并依照核查工作安排进展自查，投资公司计财部按计划对各自查完毕公司进展复查。第三十五条 核查内容包括各公司固定资产在核查时点上的总量情况、运转状态、技术材料治理现状，及购置是否按计划执行，购置、调拨、报废及其他处置程序是否符合规定，日常治理是否建立、健全，最终形本钱年度资产核查报告。对投资公司内部资产实物状态及治理现状进展总结评价，反映存在的咨询题，提出意见和建议并组织相关部门

12、进展整改。第第九八章 罚则第三十六条 有以下情况之一者，给予责任者以3001,000元的罚款处理：1、未执行规定程序而擅自进展固定资产购置的；2、公司固定资产治理经考核不合格且未进展整改的；3、购置固定资产在质量、功能等方面达不到要求或有证据说明所购资产质次价高的。4、躲避固定资产审批程序，属非工程配套但从工程款中套购固定资产的。5、购置的固定资产和低值易耗品与发票规格不统一的。第三十七条 擅自决定固定资产出租、出借、抵押的，除责令其立即追回外，还应给予责任者1,00010,000元的罚款。第三十八条 由于维护保养不当或人为造成固定资产毁损、丧失的，视情节给予责任者以资产净值等值赔偿等项处分，情节严峻的要追查法律责任。第三十九条 固定资产使用人离开公司时未能进展资产移交而造成资产流失的，属人事部门未履行相关手续的，人事部门直截了当责任人要承担赔偿责任。属资产治理责任人责任的由其承担赔偿责任。第第十九章 附则第四十条 本规定由投资公司计财部负责解释。第四十一条 本规定自通过之日起施行。