2022年ERP中的投资管理应用.doc

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1、ERP下投资治理功能详解释(R3平台)1.SAP R/3 系统中的财会子系统企业构造的变化企业运营治理的全球化和多元化推进了世界范围内企业构造的变化， 同时 使业务流程日益复杂。这种趋势推进了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。所有这些都要求以更短的反响时间来进展更多的协调与操纵工作。 有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。 SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的处理方案。治理手段：由财务会计、治理睬计和金库三个模块组成的财会子系统是整个处理方案中重要的部分。通过财会子系统内不同的模块之间的联络和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAPR/3的财

2、会子系统就成为公司所有部门的治理工具。与后勤供给链中从采购到销售的数据接口能够优化运营治理业务流程， 而包括与客户、供给商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了 SAP 的处理方案的有效性。决策的根底：除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战略决策处理运营数据。 对运营情况的计划、 操纵和监测功能都已经参加到文档和治理功能中。SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个销售代理办事处, 大到一个跨国集团公司均能够应用其功能。该系统同时也能习惯不同行业和国家的需要。预先设定的系统能够直截了当用于不同的行业， 例如特别设置的会计科目表等国际性的应用系统：关于跨国公司

3、， R/3 系统提供了可塑性特别强的可应用于不同国家的功能。 R/3 系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、 多币种以及那些在税收 政策、 报表和支付方式方面的特别需求。 运用 SAP R/3 系统能够构筑一个 能够对不同国家和地区的子公司进展法定会计合并的会计系统。主要功能模块：SAP R/3 财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。 财务会计(FI)： 由总分类帐、 应收帐款和应付帐款、 固定资产、 法定合并 以及特别统计会计功能组成； 金库模块(TR)： 由现金治理、 金库治理和基金治理组成；治理睬计(CO)：由一般费用本钱核算、 消费本钱核算和获利才能分析组成； 以上模块提供了处

4、理运营治理业务的根本功能， 同时满足了基于决策需求 的报表功能。SAP R/3 系统还针对您的业务提供了一些集成的、 强有力的附 加功能。投资治理(IM)： 该模块同意用户在整个公司范围内对资产投资工程作计划， 同时对每一项详细的投资进展操纵。业务计划与操纵(EC)： 包括治理合并和利润中心会计核算。执行信息系统(EIS)： 提供更广泛的业务数据。2.组织构造SAP R/3系统的灵敏的组织构造单元能够反映复杂的集团公司组织构造。 通过提供多样化的组织构造单元，集团公司的法定和组织内部的构造能够从不同的角度表达。 投资操纵的组织构造公司定义：公司是为了集团公司合并目的而产生的定义。 关于法定会计

5、， 公司是一个 独立的业务实体；而关于内部会计核算，公司就往往表达为部门、 产品组和 地区等。公司代码：在最简化的情况下， 公司代码确实是一个会计实体， 在其内部没有任何法定 报表的要求。 在公司代码层次， 必须产生资产负债表和损益表。业务部门：业务部门是集团公司内部按业务区分的组织构造， 如业务范围、 利润中心 或地区集团等。 在业务部门层次能够生成资产负债表和损益表。本钱操纵范围：本钱操纵范围是处理本钱核算的业务组织构造。 假如本钱会计核算需要跨 越几个公司代码， 本钱操纵范围能够将几个公司代码的本钱结合起来核算。 投资操纵的一些关键对象都与本钱操纵范围相关， 如投资程序、 投资工程以 及

6、投资定单等。 投资工程与投资定单与公司代码相关。本钱中心：本钱中心是本钱实际发生的地点。它往往是企业中的一个部门或分支机构。利润中心：利润中心是企业中的一个独立核算单位。它被用于核算企业某些部门的收益。 3.综述需求正在增长投资治理的重要性日益提高随着技术作用的不断提高，集约化投资的缜密计划越来越显得重要。为此， SAP具有的广泛的内部与外部会计功能，可为投资过程从计划到施行提供全面支持。 关于计划阶段来说， R/3系统可为各种投资规模提供全公司预算。在这一初 期阶段， 全部预算结果收入折旧预测中。 SAP 内部定单软件或SAP R/3 工程 系统应用软件可在运作期间，(例如外部和内部业务量、

7、定金和一般费用)，运转其功能。如此可保证投资份额纳入对总公司和子公司的整体操纵之中。 R/3系统具 有预制资产负债表的强大功能， 以提供行工程结算。 这一功能准 确地反映出帐面折旧、基于税收的折旧以及与本钱会计核算有关的特别投资方面之间的差额。其优点在于通过行工程，为每笔投资产生的资产，提供原始证明。 集团公司投资方案集团公司预算：做为资本投资方案的一部分， R/3系统可对投资支出加以计划和预算， 且 不受订单或工程特别性的限制。 用户能够采纳任何标准为这些功能层次， 例 如按组织部门的方式。 自下而上呈报的计划额能够预算方式包括折扣自上而 下地进展分配，通过对不同预算工程分配特定的资本投资额

8、，在可支配资金、 计划本钱、 以及内部或外部活动已发生的实际本钱方面， 用户能够保持实时 的治理方式。 直截了当资本化的定额要求投资程序还能够使用户对采购（如设备）急需的简单投资做出定额预算。 系统对综合性的投资也可进展同样的治理， 以防止或有效地监控预算超限。 投资需求和投资前分析系统还可在今后增加投资需求治理工具和投资前分析工具。功能中将包含投资前分析部件，在做出任何投资审批决策之前，为用户采集投资支出额的各种需求。可采集与投资评估相关的全部计划数据，包括整个投资预期使用期限内的计划支出和计划收入。获利才能标准（如资本价值、内部收益率以及投资回收周期）可通过这类计划值加以计算。同时考虑折旧

9、要素的妨碍。到达特定工程状态之后，投资需求纳入投资方案的恳求表，由此自动生成最终投资方案。 SAP R/3工程与定单综合系统SAP 内部定单或SAP 工程治理的优势在治理过程中必须单独监控的大量投资支出测算能够内部定单或工程的方式来表示。SAP定单和工程系统的功能可用于各种投资支出测算，这些功能包括: 资源与本钱计划功能，可与用户的材料治理与消费才能计划系统全面集成。 广泛的选项功能， 用于监控实际本钱、 计划本钱、 原价及次级本钱。 未清工程治理功能。用于治理采购定单、 采购需求、 材料及资金储藏。 灵敏的结算方式可保证投资测算完全纳入到业务计划与治理之中。必须资本化的工程结算为固定资产。无

10、需资本化的工程，按其发生的缘故纳入相应治理范畴。在会计年度内，不管用户进展治理评估，或编制资产负债表和损益表， 投资支出总能显示其当前状态。 计划数据可包括 对现有投资进展SAP 资产会计核算的原始数据 投资工程计划价值的计算数据， 或在建立中的投资测算定单计算数据 长期投资计划投资方案计划值的决定数据早期折旧预测和本钱计划折旧预测集成到投资处理中SAPR/3尽可能早地对投资产生的折旧妨碍提供综合信息。在计划阶段，估计折旧金额转入固定资产折旧预测，用于编制损益表和进展本钱会计核算。当计划数据更新时，可重新计算估计折旧金额。如此做有两点最直截了当的 好处： 计划的资产负债表和本钱计划总是建立在现

11、有价值的根底上。 按照预告确定的本钱核算价值可直截了当转帐到进展中的一般费用计划。 计划数据可包括： 对现有投资进展SAP 资产会计核算的原始数据 投资工程计划价值的计算数据， 或在建立中的投资测算定单计算数据 长期投资计划投资方案计划值的决定数据精确确定资本化价值固定资产自动预提为结算目的，内部和外部与投资额有关的业务活动中产生的各种变量，能够由R/3系统提供连续构造的概况。为了编制精确的资产负债表和投资本钱核算报表，对不需资本化为本钱中心和本钱要素核算的工程，该系统可进展周期性结算。另外，该系统还包括各种选择功能，如固定资产资本化价值自动预提。 这些工程，包括部分金额在内，可由用户自定义.

12、评估差异的灵敏处理关于符合商法和税法的资产负债表、 集团公司会计和内部往来科目， 用户 还能够选择投资评估方法，使用户能够随时确定最精确的投资资本化价值。关于资产核算来说，行工程结算提供全部内部与外部业务活动原始数据的精确依照。投资期内的现行资产和结算后的已完成资产工程，能够通过FIAA资产治理模块显示。广泛的功能中还包括评估灵敏性、投资辅助、特定折旧工程的恰当显示等。资产治理功能还包括与R/3总分类帐直截了当集成，提供最大透明度和最新的数据。 4.投资方案投资计划对象在一个公司内部，多样化的投资往往需要制定多样化的计划和定义多种预 算方法。其中包括资源规划的后勤治理。但最重要的依然各个工程财

13、务方面 的规划。 涉及到的三 个根本咨询题是： 投资前分析确定计划投资的可行性 本钱计划尽可能精确地为一个给定会计期间确定全部投资本钱 对企业内部各个特定部门之间的投资进展预算和分配可利用的资金在投资计划阶段，SAP投资治理（IM）应用软件提供本钱计划和预算的广泛功能。 用于投资需求和投资前分析的各种功能正在开发之中。 投资需求与投资前分析集成化投资前分析的优点分析投资获利才能的财务计算方法有许多。科学化的业务治理不同于各种统 计方法。统计方法不包含利息计算和由分析得出的通胀要素的妨碍。动态计算方法则包含这些外部要素，其手段是采纳内部收益率计算方法，或资本化价值决定方法。 今后，投资前分析模块

14、IM能够直观地给出这些不尽一样的方法。PC机程序用于这一业务范围的最大优点是，能够直截了当从SAP系统提取全部相关的计划数据（如计划支出和投资的计划收入）就更新投资而言，系统可给出包括固定资产在其使用寿命期间发生全部维护费用在内的各种经历值。SAP系统将为用户提供确定投资获利才能所需的规模较大的数据库。今后，各种报表和总分析表将无需人工重新分类。 投资需求将开发用于投资需求的各种投资前分析方法， 可综合系统中每一项计划性 投资。依照投资前分析结果， 用户能够决定是否进展投资。 按计划额进展的 投资自动纳入现有投资方案。由于具有投资需求的功能，SAP可保证计划性 投资与本钱计划和预算过程全面集成

15、。 请留意，这类投资需求与投资前分析 功能正处于SAP 开发计划阶段， 可望在日后推出的R/3系统中提供此类功能。 公司构造的表示方式复杂构造组织的要求关于组织构造复杂的公司， 计划与预算过程要求透明， 并应亲密监视集团 公司全部投资的本钱与预算。长期投资应以灵敏的方式来表示。 计划、 预算 和实际价值应跨年度跟踪当年价值。 部门层次构造可图形维护投资治理模块基于业务组织构造或集团公司组织构造而设计。 因而， 它与 部门层次构造是一致的， 能够业务部门或利润中心在系统中进展存储。 在SAP系统中， 投资程序以图形化层次构造来表示， 这一构造限定在投资 程序的框架之中。 投资程序定义货币变量和会

16、计年度度量。 在今后推出的系统中， 可由其它组织标准， 如利润中心层次或公司的业务 部门构造，直截了当生成程序的层次构造。还能够人工调整机械生成构造。 投资 方案的每一个工程， 可输入大量的组织化标准， 如: 本钱操纵范围 本钱中心 公司代码 资产负债表的工程 技术部门 会计单位 利润中心 公司 业务部门 工厂 公司可用户定义的评估标准通过通用 SAP 分类系统， 可对程序单位定义附加功能。 依照不同的字符 串， 信息系统可对投资程序任一分支层次或整个投资程序进展评估。 采纳特 殊指示符识别能够进展计划或预算的程序单位。 投资程序的组成部分本钱计划与投资计量的直截了当连接本构造中的本钱计划采取

17、自下而上的定位方式。R/3系统对特定年度施行的各种实际投资额度直截了当分配为投资程序的公司代码。这类投资额度以SAP内部定单、SAP工程的方式来表示；在今后推出的系统中，还能够SAP维护定单的方式表达。进展每一项投资前分析时，可规定任一分配对象。假如无法为某一投资额度分配一个明确的投资公司代码，系统可在几个程序中， 将投资额度按比例加以分配。 计划价值的有效检查为投资额度搜集的计划价值能够在构造中自动滚动。假如未得到SAP系统初期阶段的额度，或因其它缘故，不想集成这些数据，计划价值可在程序的层次中直截了当进展维护。本系统可保证程序中子工程计划值之和不会超过较高层次工程的计划值。此外，系统可核实

18、额度的计划值总和不超过分配给程序单位的计划值。 计划构成预算的根底， 可为用户提供公司内部所需投资的概要信息。 用户 可将这一计划值与可用于分配的资金加以比拟。 在此根底上， 用户能够决定 是否按要求执行全部工程，依然取消某些工程，或是对其加以修正。这类计划值可编入今后几年的折旧预测中。 折旧预测与本钱计划投资程序的详细折旧预测SAP含有一个与每个程序单位未施行计划额相关的程序（即计划额没有分配给较低层次级别），给出这些工程的折旧系数。进而用其确定今后几年可估计的折旧额。 另外，本系统还包括各种折旧值， 它们是投资定单、 投资工程和现有固定 资产折旧进一步资本化的结果。 当输入折旧系数时， 每

19、个程序单位的价值可 以分解成百分比。 这种方式能够图解不同的折旧方法， 或某一程序单位不同 资本化日期的结果。 可为用户提供一份详细、 长期的固定资产变化与折旧价 值的综述。 不仅如此， 用户还能够推断出税收对投资产生的妨碍。 转帐到本钱计划程序假如用户愿意的话， 折旧预测中确定的价值能够直截了当转帐到当前本钱中心 计划程序。 投资程序的预算投资程序的预算分配预算程序可显示核准的计划投资。在这一过程中，公司可用于投资的资金， 按序列规定的投资支出额度，分配给不同的部门。IM应用程序具有预算转帐的选项功能，其方式为按已确定的计划价值自上而下地自动进展。还能够对计划价值按照百分比统一价格进展再评估

20、。 每一项投资额度与程序单位相结合， 可由程序直截了当生成每一额度的预算。 用户定义的有效性操纵层次系统的设置可由用户来确定， 以决定系统治理的严格程度。 为特定处理单 位所做的每一项投资都不会超过该工程的预算。 假如不需严格的治理， 阶段 性当期报表可显示出有效治理级别。 年度支出预算为了对业务进展治理，IM应用程序对年度支出预算和每个程序单位已获准 的预算加以区分。 年度支出预算证明为在给定年度内，必须计划投资金预以 投资。这笔投资能够是给定年度内， 投资额度预算价值的总和； 也能够由投 资程序直截了当规定。 获准的预算每项投资额度获准的预算， 均记录了为该额度所需总预算， 而不考虑年度

21、的可支配资金。 这意味着， 获准的预算与年度支出预算在时间量度上是不同 的。 我们建议维护投资额度获准预算，并监测今后几年的投资承诺。 在 IM 应用程序中， 两种预算方式都能够在投资方案中得到并列维护。 除这一差异之外，SAP计划同意按其它标准分解预算。 总预算分解为多种 成分的作法是可行的。 各成分必须资本化为纯本钱工程。 其他方法可同意外 部和内部作业单独预算， 预算治理的各种功能两种预算治理方式具备多种功能， 由于预算因突发事件 （如恳求增加额 度、 外部作业本钱增长） 需要更新， 因而投资程序菜单中的每一项和每一 笔投资额度中都包含原始预算， 且： 补充资金入帐。 假如资金供给缺乏，

22、 系统同意补充预算入帐。 补充入帐 如原始预算一样， 自上而下执行。 即资金由程序菜单中高级项和低级项 分配。 必要时， 由高级项向投资额度注入。 资金返还。 补充资金也可返还。 其过程为自下而上进展。 这是由于资金 是由程序高级项向下注入的。 因而可为用户提供记录着预算分配过程每一 步骤的批准记录。 投资信息系统用户定义评估标准评估投资程序的标准能够做到需要多少就能够提供多少。 这类标准主要是 依照不同的工程确定组织化的分配标准。 因而， 投资程序的信息系统是建立 在调查根底上，即SAP标准报表编制工具。 在这种构造中， R/3 系统为最常 用的要求提供大量的预定义报表。系统也同意用户特别方

23、便地定义本人的报表。 EIS报表在今后新版本系统中，SAP 计划将投资程序与SAP报表制造工具 EIS 相结合。但是以投资程序的特定标准报表， 它包括所需的组织化标准 （公司 代码、业务部门、 利润中心、 工厂及其它工程） 以及所需的关键功能 （预 算、方案及其它功能）。 在这种定义方式上， 系统确定阶段性汇总的数据。 这类标准报表要比直截了当连机制造数据报表快得多。 也方便得多。 特别是关于 连接大量工程或定单的投资程序来说更是如此。 集团公司标准报表关于集团公司来说， 在制做报表时， 投资程序的价值可转换为货币或公司 代码。今后， 报表系统可将投资额度的货币转换为投资程序货币， 实现一致

24、性的、 标准报表。 外部评估数据转帐假定投资程序或标准报表中应包括SAP系统中不存在的价值。 集团公司可 能要执行的工程或定单是本地软件中显示，而非SAP软件显示的。通过EIS（执行信息系统），这种由外部系统治理的投资额度价值通过相应的转帐程序可转入SAP报表系统。为实现这一目的，SAP正在致力于开发支持多机报表系统的技术。如此，用户就有可能对整个集团公司的全球各子公司的报表进展评估。投资程序为全公司投资作业提供计划和预算支持。 与特定投资额度直截了当动 态集成使呈报价值总是保持最新状态。 5.直截了当资本化资产统一价格预算监控资产购置支出当需要预算大额度投资时， 有必要也应该对直截了当资本化

25、资产制定预算。 例 如，用户也许计划在一个会计年度中对公司新购车辆，或者某一部门更换PC机硬件的计划支出进展监控。除这类有限制的、 特定投资之外， 也要对年度 内或某一业务期间内所有资产购置的预算进展监控。 直截了当资本化的优点关于大部分采购业务来说， 采纳AUC （在建工程） 、 SAP 内部定单或 SAP工程等功能特别烦恼。 需要介入定单计入借方和后续结算过渡步骤。 如此 一来，从物资接收到定单归入预制科目， 资产的直截了当资本化是连续的。 为了 简化这个过程，SAP 投资治理模块通过投资程序的特别程序工程， 可显示资 产购置的统一价格预算。用做资产预算的定单或工程与这些工程相连。因而，

26、建立了预算构造的另一个层次，并防止大量资产的直截了当归类为程序工程。假如定单或工程只用于治理资产预算，不计入本钱要素的供方，可将其定义为统计价格， 从而防止不正确记帐。 固定资产与预算资产与投资科目设置的自动传输FIAA系统的资产主记录中包含定单或工程的“投资科目设置”字段。 为 了防止每项资产人工输入一个未用科目， 能够定义替代科目。 定义中包括一 般交换原则。依照这一原则，系统采纳某种资产标准，可自动定义合适的投资科目设置，举例来说，假如定单具有资产类别（“车辆单”），业务部门（“南、东南地区”）和设备（“特许消费”）特征，可自动输入到相应字段。 可支配资金操纵采购定单未清工程更新资产采购

27、项下的所有业务往来均直截了当进入资产本身帐户。 特别是采购定单 （及相继接收到的物资/发票）被直截了当分配SAP资产编号。关于采购定单来说， 其定单 （或工程） 归入固定资产， 计入负债方， 金额为采购定单价 值。 依照对采购定单接收到物资或接收到发票的识别情况，再撤消负债方，然后转换为实际价值。 外部票据实际价值更新RIAR应付帐款模块转过来的入帐资产也直截了当在资产记帐。 与采购程序转 来的资产一样， 在资产主记录的定单或工程中， 资产帐面价值自动进展统计 修正。 本系统可依照需要执行可支配资金操纵。 在这种情况下， 只要定单 （或工程） 相应预算尚未用尽， 就能够记帐到资产。 信息系统从

28、程序工程到单项资产多样化报表为投资程序和投资额度提供的大部分报表选择功能也可用于程序工程和为资产购置制定统一价格预算的定单。报表分项选择的最大优点是使定单或工程直 接归类到固定资产。 可显示实际帐面价值， 并附有资产减值明细。 由于对直截了当资本化资产具有分配预算的选择功能， 可保证主要资产购置与 现有投资程序相结合。 6.投资额度的表示方法内部定单或工程的记帐功能由于在建工程功能一般只用于外部会计业务， 因而设计投资额度， 为 SAP 内部定单或 SAP 工程直截了当装备这些功能。 这些功能对象， 以下称做“投资 定单”或“投资工程”， 用于投资额度的运营施行。 其中包括搜集初级本钱 和次级

29、本钱、计算一般费用率和利息、 治理定金和未清采购定单， 以及其它 各种功能。 优于传统定单和工程治理与传统定单或工程比拟， 主要优点有： 资本化工程自动转帐为资产负债表工程“在建工程” 每月末额度结帐和期终额度结帐便利的结算选择方式 购置本钱和物资本钱的多种评价选项， 物资本钱为资产会计折旧范围的 计算结果 （商业资产负债表、 基于税收的资产负债表， 已合并的资产负 债表等） 全部作业一个中心对象另外， 投资定单或投资工程按一个中心对象搜集投资额度的全部本钱。 运 行这一功能时， 与固定资产已付款或仍处于会计治理范围内无关。 投资额度功能关于定期进展大额单项投资， 又需在会计治理中进展监控，

30、或该项投资成为其本身资产主要部分的公司来说特别适用。 投资工程工程构造计划是一种工程方式， 它给出了作业的等级方式， 有助于工程组 织层次明晰： 构成工程组织和协调的根底； 说明工程所需人力、 工时及费用； 是许多后续工程计划步骤的运转根底； 工程构造用于计划本钱和分配预算。工程施行过程中， 各项任务能够独立构造要从来描绘。 按每一工程施行阶 段， 构造要素可进一步分解， 为了要素， 直到级别到达要求的详细标准。 独立构造要素称为工程体系的工程构造计划要素（PSP要素）。 组织单位的灵敏设置PSP要素用于识别相关的组织构造和责任。要素中含有工程负责人的字段，需要本钱中心和本钱中心所承担的内容。

31、通过PSP要素自定义字段，可为工程构造计划增加特定公司信息。 投资定单大部分工程功能可用于定单。 在这两种情况下， 可计划本钱和分配预算、 指定责任和定义接收过程。 记帐实际费用和一般费用， 支付纳入计划的费用 和选择清帐的实际费用。 投资工程与定单之间的区别与工程不同， 投资定单并不是由不同子业务构成的层次构造。 与此相反， 它们是单一等级构造，已发生费用全部在同一等级集中。 因而， 定单往往更 适用于简单投资测算，其连续期比拟强， 规模容易操纵。 另一个不同之处在 于， 工程备有大量的后勤功能， 而定单则没有。 主要功能包括工作进度、 资 源安排和消费才能计划。 工程系统通过网络计划手段提

32、供后勤计划功能， 掌握每项作业的费用并进展转帐。还可借助网络计划分析各项作业之间的互相 依赖关系， 有助于计划最优化的工程处理。 任务定单投资定单与工程相结合在维护主数据时， 可为PSP要素设置定单。 由于工程报表和预算包括定 单， 因而可利用定单检查大工程构造计划中附属的子工程和子任务。 以任务 定单为例， 它是大额投资的组成部分， 能够通过它来检查工程是否超出报表 和结算范围。 在建工程：在建工程 （AuC） 表示资产负债表中需直截了当资本化工程。 当定单或 PSP 要素更新了计划和记帐数据时， 便自动建立了资本化工程。 假如建立相应系 统， 投资图示自动复制投资额度， 从而保证在建工程总

33、是按最新数据构成。 定单主数据集成实便如以下图所示： 各种资产负债表选项一般情况下， 并不是每份定单或PSP要素都创立一项在建工程。 这要求在 同一份资产负债表科目中能够给出全部本钱。 这些本钱实际上由定单记入在 建工程。 不过， 全部本钱也能够依照本钱要素记入不同的资产负债表科目。 在这种情况下， 本系统依照原始本钱要素， 将不同的在建工程记入不同的总 分类帐科目。 资产报表全面集成每笔投资额度中的在建工程代表定单或 PSP 要素的资产负债表内容。 资产 科目报表报告在建工程， 并可在全部要求的资产负债表， 特别是资产一览表 中呈报在建工程。 同时， 系统保证非相关内容不被直截了当记入在建工

34、程。 作为 主要对象， 系统接受定单或工程的全部价值。 与投资程序相关的本钱计划和预算按定单或工程制定本钱计划投资定单或投资工程提供大量的本钱计划备选功能。其中包括总年度计划， 在不考虑本钱要素和本钱要素计划的情况下， 可细分为每个会计治理期间计 划选择。 程序甚至能够规定单位本钱核算， 使用户能够计划预期的材料消 耗、 根本对象的本钱核算。 单位本钱下提供的效劳。 同样， 还能够依照成 本中心和一般费用率计划投资额度内的内部作业。 灵敏的初级本钱计划投资额度的初级本钱可通过按价值规定的本钱要素或按数量加以计划。 如 果本钱要素的计划值包括一些科目确定码， 可采纳初级本钱要素详细计划功 能。

35、这种计划功能同意按数量或价值定义每个科目确定码， 然后合并为一个 本钱要素。 科目确定要素举例如下： 以一般费用范围材料编号的材料工程 （如供货） 按核算表和本钱率计算的人员相关工资/薪金成分 计划外部/内部作业活动的各种独立作业 不同根底作业的附加费百分比 （风险附加费、 价格附加费） 依照本钱中心会计核算的作业价格计划内部作业一旦按本钱中心核算出作业价格， 就能够计划投资额度内执行的作业量。 输入的作业量与作业价格加权计算， 其价值记入投资额度借方， 做为次级成 本要素。 全部初级本钱和次级本钱计算出来之后， 一般费用核算为本钱要素 确定统一附加单。 附加费金额和含附加费的本钱要素由用户定

36、义。 自动连接到投资的计划价值投资额度计划的总本钱可从直截了当转帐到投资方案的本钱计划程序。转帐时，要将投资工程或投资定单接入选定的程序单位。在程序中，各种价值自动滚屏， 供用户快速阅读计划的总体概况。 计划价值转帐为预算价值程序中待分配的预算可由计划价值复制过来。 必要时， 可附带定义的贴现 值。本年度开场执行的新额度， 能够直截了当从投资程序批准总预算。 获准预算 为额度提供全部所需资金。 最初， 获准预算与年度和预算所需比例无关。 在 全部额度的总体显示中， 获准预算告诉用户全公司投资获准预算总额。 接下来，获准预算在各年度中加以分配。因而构成了每项投资额度和每一年的年 度支出预算。 在

37、报表中， 这些“年度片段”可与菜单中每一项的年度预算进展比拟。 可支配资金的主动操纵与被动操纵在系统中， 对获准预算和年度支出预算的可支配资金操纵可采取主动方式 或被动方式。 采取主动方式时， 可支配资金操纵直截了当依照每项作业来执行。 在被动方式下，由系统依照要求在某些报表中显示可支配资金。 此外， 主动 可支配资金操纵同意用户采纳 SAP 业务流量应用程序。 假如某一工程超出预 算， 可通过电子邮件自动通知该工程负责人， 选择可能的预算补充。 外部采购与采购程序通过采购功能自动治理未清工程SAP 采购系统和 SAP 财务会计功能用于外部采购物资和接受外部效劳。 当 采购系统为投资额度定购物

38、资和签定效劳时， 资金承诺便被编入文件， 建立 一项未清工程。 这种计划阶段妨碍本钱要素的先期确认， 借助文件检索日后 估计的实际本钱， 可防止计划本钱与实际本钱不符。 采购定单中的物资或服 务收到时， 该未清工程被取消 （分批发货， 按比例取消） 。 外部发票记帐时， 直截了当更新价值收到物资或收到发票后， 定单价值或发票金额做为实际本钱， 自动记入投 资额度借方款项。 不需参考采购定单， 直截了当由财务会计记帐的发票， 通过增 加“投资定单”或“投资工程”科目设置， 直截了当在投资额度中更新。 其优点 是， 记帐发票不需附加记帐步骤， 只需参考投资额度。 内部作业作业流文档从本钱中心到投资

39、额度的作业量全部以数量和价值来表达。 投资额度按成 本中心执行的作业， 以内部作业分配方式直截了当显示。 治理系统依照本钱中心 会计给出的价格，设定作业量的价值。在本钱中心中做为贷项清单，在额度中做为借项清单的各别工程，文件中给出加工对象与接收对象之间的价值流量。 非量化作业假如作业活动不能量化， 作业以周期性记帐方式间接分配。 如此使本钱分 配在本钱中心和定单之间进展。 一般费用率附加费 （与计划本钱核算确定的附加费率一样） 的分配是说明作业互相依 赖关系的又一件工具。 本钱中心作业类型中， 基于作业的本钱率中一般不包 括附加费本钱。不过，依照本钱生成原则的外延性，应将其记入投资额度借方。

40、确定资本化价值的不同方法关于分配来说，固定资产下的作业可按百分比资本化。 请留意， 用户能够 选择不同的资本化评估方式。 当对内部作业整体资本化进展商业评估时， 税 收目的资本化仅为 80， 集团公司核算目的的资本化仅为 70。 定金复杂的定金程序长期投资工程一般随着工程的进展， 采取分期付款方式。 外部作业完成之 后，接收的发票显示出发票总金额，必须全额记帐。 然而， 用户只对未付金 额汇款。 当固定资产项下的在建工程由于未清定金而出现科目余额时， 按照 法律要求履行手续时则更加烦恼。 无需附加步骤的完全集成在集成化的系统中，采纳应付帐款功能记 帐定金。 应付的定单中附加科目 分配。这意味着

41、不需要附加的记帐。应付帐款只需明白应付定金的采购定单号即 可。 定单金额按投资额度中规定的本钱要素自动更新。 当会计期间完毕，分摊投资额度时， 定金自动转帐为固定资产。 无需附加 步骤，可自动收到固定资产项下给定资产负债表工程中必须资本化定金的精确价格清单。 假如SAP 系统没有采购定单， 定金在不参考采购定单的情况下， 也可直截了当 记帐到投资额度。 价值流的文档不受妨碍。 假如SAP 系统没有采购定单， 定金在不参考采购定单的情况下， 也可直截了当记 帐到投资额度。 价值量的文件治理不受妨碍。 建立期间的利息显示建立期间闲置资金为了确定潜在建立周期过长工程的资金闲置本钱， R/3 系统提供

42、计算投资 工程利息的选择功能。 假如科目余额同意， 该利息在固定资产中资本化。 计算利息资本化的选择功能利用利息表， 用户可从确定本钱要素应支付的利息、 折旧范围所受妨碍及 利率应为多少。假如需要时，可依照用户定义的时间周期计算复利。程序确定阶段利息并将计算值记入投资工程的借方。在该工程中，利息按规定本钱要素对待，既能够记入本钱核算的清算人借项，记入固定资产借项。 建立阶段的投资支持投资支持的灵敏显示用户收到投资支持， 作为某些地区和行业的额度可在 SAP 系统中以多种 方式显示出来。 不管这种投资支持： 扣除了资产负债表在建工程的价值， 因而降低了购置价值 作为收入， 不妨碍购置价值 包括在

43、债务方用于特别折旧的预备金中，这笔预备金可能得依照资产方固定资产的使用寿命摊销。 用户也能够为投资额度同时维护任意数量的投资支持工程。 依照工程施行情况自动转帐投资额度转帐到资产方的固定资产项时 （必须进展折旧）， 系统自动为投 资补贴转帐记帐。 支持利用的计划和支持额度的记帐由建议表提供支持， 建 议表可直截了当呈报权力机构审批。 在建立阶段， R/3系统的投资额度功能为用户提供以下支持： 定单或工程与在建工程直截了当相连的灵敏的主数据。 建立阶段全部作业的广泛本钱计划与预算功能。 全面集成的实际本钱记帐功能直截了当更新投资额度中的全部外部发票。 投资额度内部作业灵敏本钱核算 定金、 利息和

44、投资支持的方便治理7.投资计量的结算功能采纳原始凭证进展定期行工程结算在相关的投资计量中创立的工程通常依照结算规则定期结算。 这些规则 必须被输入到投资定单或投资计划的主记录组中。 方便的结算功能结算程序由许多工具支持。 这意味能够容易地结算那些包含大量工程的投 资量。通过行工程的选择， 用户能够将结算规则分配给每一个工程。 即便出 现大量工程不适于这种方法的情况，用户也能够利用本钱要素指定结算接收方。这种采纳原始组的结算方法考虑了一样本钱要素的常规本钱应以一样的接收方。例如，外部作业总要核算到固定资产，某些内部作业中的一定比例要核算到某个本钱中心， 而其他部分则核算到固定资产。 结算到治理睬

45、计同步结算至治理睬计接收方和在建工程在相关的投资计量中创立的大多数的工程必须在期终结算到在建工程。 在 结算前，用户要首先明确哪些作为一个整体 （或部分） 与本钱相关同时由此 而将不能被资本化的工程。 此外， 用户能够将这些工程结算到本钱中心中， 例如内部订单、PSP要素、 获利才能、 本钱对象及其他科目中。 在该月终的 结算程序中，已确定为与本钱相关的哪些工程将通过系统结算到治理睬计。其余所有的工程均自动地结算至在建工程。 其包含于本钱投资计量中。 针对 每个确定的月份均为其生成采纳定期结算主本钱会计核算接收方和定期结算 至再建本钱的正确的资产负责表显示这两种结算方式。 该资产一览表和该资

46、产负债表报告均是最新的同时尽可能反映最近的实际结算期。 确定资本化值的不同方式不同的评估率在将本钱结算至固定资产时， 考虑评估差异是特别必要的。 资本化值在符 合商法和基于税法的资产负债表中能够有所不同， 同时也能够不同于一个合 并母公司的资本化方针， 该公司能够是海外公司。 投资计量中的资本化构造 同意用户利用本钱要素选择不同的评估方法。 假如结算至治理睬计的方式也包含将该资本化值的待摊自动地结算至再建工 程（如上所述）， 那么此构造也能够自动地运转。 这防止了潜在的为更正资 本化值而进展的结算复查。 固定资产的结算组织咨询题：一旦投资计量已完毕且实际上能够运用， 那么必须处理以下组织性咨询

47、题： 在系统中将投资计量的结果表示为几个固定资产是明智的吗？ 将把该新的固定资产分配给那些本钱中心？ 将如何对这些固定资产进展折旧？记录组将在各个资产等级中公开。 用户能够选择行工程或采纳与治理睬计 接收方结算一样的方式 通过基于原始本钱要素组的方式结算。 系统支持将 一个工程分配给几个最终资产的配置。 同样， 在结算至固定资产期间用户有权将已选择的工程结算至治理睬计 （成 本中心） 。 在建工程在此结算业务中被完全结清。 系统自动地显示上年 度转移记帐的工程和当前年度最终固定资产购置的工程。 结算总是利用行工程的方式在结算接收者中显示一个详细地原始凭据。 此 原始凭据不仅只适于一个治理睬计计划。 且在外部会计核算复查的资产会计 核算中尤为需要。 信息系统： 内部会计核算支持众多的内部报表投资计量的内部会计核算有以下主要要求： 利用计划/实际比拟不断进展的获利才能操纵 几个期间的本钱开展的显示 从部门到行工程层次采纳交互式报表来分析为了满足这些要求， R/3系统为适于特定运作的投资定单和投资方案提供了 一个标准报表系统。 用户能够利用一个新式的、 方便的报表方法创立用户自 己常用的报表。 这将同意用户存取个别数据和确定任意