2022年ERP标准业务流程图1.doc

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1、标准业务流程一、销售部分：（一） 销售合同治理流程： 业务编号SA-001业务名称销售合同治理流程适用范围所有的销售业务必须以审核后的合同签审单作为业务起点相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售订单增加、审核录入、审核、关闭总调室存货目录、产品构造录入、审核财务工程核算员工程目录录入相关部门或岗位 销售业务员销售助理总调室调度人员财务工程核算员详细工作流程客户签订销售合同产品是否存在录入销售订单增加存货档案、产品构造增加工程目录存货工程增加存货、产品构造增加申请审核销售订单发货物料需求关闭销售订单描述1、 销售部门销售业务员签订销售合同（参见公司合同审批流程）。所有的销售订单必须填写销售合

2、同审批单（见表：PR-SA-01）,进展各部门审批。总调室调度人员在接到销售合同审批单后，依照订单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】模块增加存货档案并建立相关的产品构造；依照销售合同审批单上总调室增加的存货档案、产品构造情况财务部门工程核算人员在【总账】模块增加本钱对象工程的工程目录；2、 销售助理依照审批后的销售合同审批单在【销售治理】模块中录入销售订单（见表：PR-SA-02），录入完毕后检查无误后，销售助理在【销售治理】模块对销售订单进展审核；3、 财务部门工程核算人员依照销售合同审批单在【总账】模块增加本钱对象工程的工程目录，以便进展工程的统计核算；4、 总调室调度人员

3、依照审核后的销售订单在【物料需求计划】模块安排消费计划及采购计划；产品消费完毕后，总调室调度人员依照销售订单预发货日期进展组织发货。操作要点：1、 销售类型（按照产品项）分为五种： 车体改装销售机加产品销售多媒体商品销售材料销售系统集成销售重点提示：依照销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型，从以上五种分类中进展选择。2、 销售业务类型（按照结算情况界定）为三种：u 一般销售业务：不管赊销、现销，当月完成发货后（含屡次发货）当月结算完毕（含屡次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为一般销售业务。详细操作见一般销售业务处理流程u 分期收款业务：当月完成发货后

4、（含屡次发货），需分次、跨月进展结算、开发票，分批结转收入本钱的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款。详细操作见分期收款业务处理流程。u 直运销售：销售的商品不通过公司库房，直截了当将商品从供给商处发送到客户方的销售业务（例如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售。详细操作见直运销售业务处理流程。重点提示：依照销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型，从以上三种分类中进展选择。由于三种业务的核算处理方式不同，因而在增加销售订单时一定要区分清晰。（二）一般销售流程：编号：PR-SA-002业务编号SA-002业务名称一般销售业务流程适用

5、范围不管赊销、现销，当月完成发货后（含屡次发货）当月结算完毕（含屡次结算）的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售治理模块中录入销售订单、销售开票通知录入、审核、复核总调室调度人员销售治理模块中录入发货单增加、审核库房记账人员库存治理模块中销售出库审核确认审核材料本钱会计存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位 客户销售助理总调室调度人员库房记账员材料本钱会计/往来会计详细工作流程收货合同签定，相关工程及存货目录已增加完毕。复核 现结收款销售发票通知审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成发货通知单审核出库销售

6、出库单收款单制单应收账款结转销售本钱流程描述1、 销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依照签审完毕的销售合同审批单在【销售治理】模块录入销售订单并审核。2、 产品消费完毕完工入库后，总调室调度人员在【销售治理】模块依照销售订单生成销售发货通知单（见表：PR-SA-03）；3、 销售助理依照客户开票需求,查询销售发货通知单审核状态，对已审核的销售发货通知单在【销售治理】模块中依照销售发货通知单生成销售开票通知单（见表：PR-SA-04）,进展复核处理；4、 财务往来会计依照销售助理复核后的销售开票通知单，手工开具销售专用发票、销售一般发票，并在【应收账款】模块中对销售开票通知单进展审核处理，构

7、成应收账款往来；5、 【销售治理】模块中审核后的销售发货单通知单自动传递到【库存治理】模块生成销售出库单。实物出库后，库房记账人员依照将销售出库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料本钱会计）进展打印留存，在【库存治理】模块对销售出库单进展审核，材料本钱会计在【存货核算】模块对销售出库单进展单据记账，系统自动结转销售出库本钱，材料本钱会计进展制单生成销售本钱结转凭证。操作要点：1、 销售发货分三种情况：机加产品发货：由总调室调度人员先发组装通知到机加工程部，机加工程部从仓库领取散件进展组装。组装完成后，凭总调室调度人员下达的销售发货通知单由机加工程部发货。总调室调

8、度人员在【销售治理】模块依照销售订单生成销售发货通知单，进展打印，一式六联财务部、总调室、销售部、机加工程部、客户（代出门证），分别由财务部确定是否已经收款；由机加车间工程部进展发货，实物出库后，机加车间工程部在销售发货通知单上进展签字确认；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依照；给客户作为出门依照。总调室调度人员依照经各部门签字确认后回执的销售发货通知单，在【销售治理】模块中对销售发货通知单进展审核；车体改装、系统集成设备产品发货：车体改装工程、系统集成产品完工后，总调室调度人员在【销售治理】模块依照销售订单生成销售发货通知单，进展打印，一式五联财务部、总调室、销售部、客户（代出门证

9、）、消费车间，由财务部确定是否已经收款；总调室进展通知发货，在销售发货通知单上进展签字确认；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依照；给客户作为出门依照。总调室调度人员依照经各部门签字确认后回执的销售发货通知单，在【销售治理】模块中对销售发货通知单进展审核；材料、商品销售发货：总调室调度人员在【销售治理】模块依照销售订单生成销售发货通知单，进展打印一式五联，财务部、总调室、销售部、客户、库房保管，由财务部确定是否已经收款；总调室通知库房保管人员发货出库，实物出库后，库房保管人员在销售发货通知单上进展签字确认；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依照；给客户作为出门依照。总调室调度人

10、员依照经各部门签字确认后回执的销售发货通知单，在【销售治理】模块中对销售发货通知单进展审核；2、 在填制销售发货通知单时，关于销售类型为车体改装的业务单据，需要在销售发货通知单表体录入对应本钱对象工程（合同号）。重点提示： 销售部不进展收款结算，所有的开票通知不管是否收款，销售部门都直截了当在【销售治理】模块内进展复核处理，系统将自动转入应收治理模块（挂应收账款），由财务部依照收款情况在应收账款模块依照财务收款流程进展结算处理。 关于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售治理】模块中做开票通知处理一般销售业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 销售发货

11、通知单进展审核 借：产品销售本钱-二级科目 发货通知单 商品销售本钱-二级科目贷：库存商品 销售开票 销售开票通知进展复核， 借：应收账款-xx客户 开票通知单应收账款进展审核。 贷：产品销售收入-二级科目商品销售收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项 （三）、分期收款销售业务：编号：PR-SA-003业务编号SA-003业务名称分期收款销售业务业务流程简述分期收款销售业务治理流程适用范围关于当月产品发出或跨月屡次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进展开票、结转收入本钱相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤销售订单录入、销售开票通知录入、审核、复核总调发货单录入增加、审核库房销售出库审核

12、确认审核财务本钱核算记账、制单结转销售本钱财务往来计收入账，进展收款结转收入、收款相关部门或岗位 客户销售内勤总调室库房财务详细工作流程合同签定，相关工程及存货目录已增加完毕。收货销售发票通知审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成发货通知审核销售出库单销售出库单列收入账、开票、收款结算结转销售本钱发出商品账描述1、 销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依照签审完毕的销售合同审批单在【销售治理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票流程同一般销售业务的流程。2、 财务材料本钱会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进展记账，将发出的商品核算本钱库存商品转到发出商品进展治理。3、 客户依

13、照商定的付款条件进展分期付款。销售助理依照实际的收到款项比例，在【销售治理】模块分次开具销售开票通知单并进展复核处理，通知财务部门进展开票。4、 财务往来会计依照销售助理复核后的销售开票通知单，手工开具销售专用发票、销售一般发票，完成后在【应收账款】模块中对销售开票通知单进展审核处理，构成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进展收款核账，生成冲销往来账款业务。5、 财务材料本钱会计在【存货核算】模块依照销售助理开具的分期收款销售开票通知单结转对应的销售本钱。操作要点：重点提示： 分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”关于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采纳一般销

14、售流程。分期收款业务下销售开票通知，必须参照销售发货通知单生成，不同意手工或参照销售订单生成。分期收款业务下需要依照开票金额占合同总金额比例（用开票金额合同总金额）作为开票数量。分期收款销售业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进展 借：发出商品 分期收款发货单 记账，将库存商品转到发出商品账。 贷：库存商品 销售开票 销售开票通知进展复核， 借：应收账款-xx客户 分期收款开票通知单应收账款进展审核。 贷：产品销售收入-二级科目商品销售收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项 结转本钱 在存货核算治理系统依照分期收 借：产品销

15、售本钱-二级科目款开票通知单进展记账 商品销售本钱-二级科目 贷：发出商品 （四）、直运销售业务编号：PR-SA-04业务编号SA-004业务名称直运销售业务业务流程简述直运销售业务治理（多媒体部门）流程适用范围销售的商品不通过公司库房，直截了当将商品从供给商处发送到客户方的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤销售订单录入、销售开票通知录入、审核、复核财务往来记收入账，进展收款结转收入、收款相关部门或岗位 客户销售内勤总调室采购部财务详细工作流程合同签定，相关工程及存货目录已增加完毕。销售发票通知填写销售订单审核订单采购发票参照销售订单生成采购订单挂账、开票、收款结算结转销售本钱采购

16、本钱应付账款描述1、 销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依照签审完毕的销售合同审批单在【销售治理】模块录入销售订单并审核；关于直运的物品需要销售部门通知采购部门进展直运业务处理。 2、 采购部门依照销售订单生成采购订单，由总调室调度人员进展审核后执行；3、 客户物资收到后，由销售助理在【销售治理】模块依照销售订单生成开票通知，进展复核处理；4、 采购部门从供给商处获得相关的采购发票，在【采购治理】模块录入；财务往来会计在【应付账款】模块依照采购发票进展应付账款核算处理；财务材料本钱会计在【采购治理】进展采购结算，在【存货核算】核算采购本钱；5、 财务材料本钱会计在【存货核算】模块结转直运业

17、务销售本钱。重点提示：直运销售业务无采购入库、销售发货的处理过程（多媒体商品部分业务能够使用此种处理），销售订单的业务类型必须选择为“直运销售”。直运业务能够拷贝直运销售订单直截了当生成直运采购订单，采购订单的类型为“直运采购”直运销售业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售完成 直运销售发票进展复核处理 借：应收账款-xx客户 开票通知单应收账款进展审核。 贷：产品销售收入-二级科目商品销售收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项 结转直运 在存货核算治理系统依照 借：库存商品 采购发票采购本钱 采购发票记账 应交税金应交增值税进项 贷：应付账款 结转销售 在存

18、货核算模块对直运 借： 商品销售本钱本钱 销售发票进展记账 贷：库存商品 （五）、销售退货业务：编号：PR-SA-05业务编号SA-005业务名称销售退货业务业务流程简述销售退货业务处理流程适用范围销售退货业务处理流程相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售订单、销售退货录入总调退货审核增加、审核库房销售出库单（红字）审核财务本钱核算记账、制单结转退货本钱财务往来进展冲款往来核销相关部门或岗位销售助理总调室调度人员库 房财务详细操作流程销售退货红字销售发票货销售发货审核红字销售出库冲销收入退货本钱描绘1、 退货业务需要严格的审批程序，销售助理在【销售治理】模块参照原销售订单或发货通知单生成销

19、售退货单（见表PR-SA-06，一式五联，经总调、财务、库房），合同数额较大时需要总裁批准；审批完成后，物资退回公司后，由销售助理对销售退货单进展审核处理。2、 假如是已开发票的退货，销售助理在【销售治理】模块依照销售退货单开具红字开票通知，进展复核处理。3、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料本钱会计在【存货核算】模块核算退货本钱。操作要点：1、未开票前退货：填制退货单，【销售治理】【业务】【发货】【销售退货单】销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。2、 开票后退货处理：填制退货单，【

20、销售治理】【业务】【发货】【销售退货单】填制红字发票，【销售治理】【业务】【开票】【红字销售一般发票】参照原有合同录入退货单，依照退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。对冲应收账款，【应收账款】【业务】【日常处理】【转账】-【红票对冲】财务往来会计在应收账款进展红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。3、 退货退票退款处理： 开票后的退货，参照原有合同进展退货单录入，依照退货单开具红字销售发票。退款时，能够对红字销售一般发票进展现结处理，也可在应收账款中进展付款处理。4、 返利与换票业务退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库治理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补

21、”处理。标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。 关于返利的业务，可直截了当依照返利额开具红字发票并标记为“退补”。 关于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为“退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。销售退货业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售退回 红字销售发票进展复核处理 借：应收账款-xx客户 红字开票通知单应收账款进展审核。 贷：产品销售收入-二级科目商品销售收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项 结转销售 在存货核算模块对红字 借： 商品销售本钱 退货单退货本钱 销售发票进展记账 贷：库

22、存商品 二、采购部分（一）采购计划编号：PR-PU-06业务编号PU-001业务名称采购计划编制业务流程简述总调室依照审核确认后的销售订单、物资需求订单，综合考虑库存结存、损耗率等运算要素，进展规划消费计划，采购计划，进展下达消费订单。流程适用范围采购计划、消费订单编制相关岗位及权限岗位系统操作权限车间设计员需求录入总调室规划运算录入、审核、记账车间主管审核确认相关部门或岗位车间设计员销售部门总调室库房记账详细工作流程采购计划消费订单用料预测车间审 批依照工艺卡算料 销售订单审批采购流程产品构造消费计划消费订单MRP运算库存现存量平安库存量描述1、 销售业务员在与客户达成协议后，手工填写销售合

23、同审批单进展各部门合同会审。总调室调度人员接到销售订单后，对车体改装工程直截了当在【物料需求计划】中录入消费订单（见表：PR-PU-02），同时给车间下达任务通知单（见表：PR-PU-01）（预测工程用料）。2、 车体改装工程的消费是以订单消费方式，订单确认后需由车间设计人员计算每个工程的物料需求。车体改造车间、系统集成车间主任在接到总调室调度人员的任务通知单后，车间设计人员计算工程消费所需的物料，手工填制用料预测单（见表：PR-PU-03），经部门经理审批后，交总调室调度人员在【物料需求计划】模块中录入用料预测单。3、 机加产品消费需求，由总调度室依照库存量进展治理。总调室在【物料需求计划】

24、系统中进展运算，对低于库存量的产品，总调下达消费任务，直截了当在【物料需求计划】中录入消费订单。机加车间接到消费订单后，由车间进展算料，手工填制用料预测单，经部门经理审批后，交总调室调度人员在【物料需求计划】模块中录入用料预测单。4、 消费车间日常耗费品需求统一报库房（工具库），库房治理人员依照实际的库存量提出采购请购，补充库存需要。库房治理人员手工填制请购单，交总调室，经总调室审核后，由采购人员在【采购治理】模块填制采购请购单（见表：PR-PU-04），直截了当作为采购的依照，不参加MRP运算。5、 总调室调度人员以车间设计人员提出的用料预测、库房提出补库申请、已经确认后的销售订单作为MRP

25、需求来源，综和考虑库存治理模块存货库存现存量、存货平安库存量、存货置前期、定额损耗率等要素，在【物料需求计划】模块进展MRP运算，由系统进展规划展开。6、 总调人员依照系统规划产生的采购计划（见表：PR-PU-05）进展适当调整，经部门经理审核确认后，进展打印下发采购部门进展采购；具有自制属性的存货（半成品、产成品），系统依照提早期、产品构造自动规划消费计划，安排产品及其子件的消费（车体改装部分手工规划消费任务）。7、 总调室调度人员依照各消费车间实际工作负荷情况，安排消费，在【物料需求计划】模块将消费计划进展下达生成消费订单，进展打印后下发，作为各消费车间完工入库、材料领用的依照。重点提示：

26、鉴于目前公司目前消费的产品多为工程式消费，大部分产品没有精确的产品构造，而系统MRP运算对产品构造的精确性和完好性要求比拟严格，否则规划产生的采购计划、消费计划会造成成倍的放大效应造成数据规划的错误；因而在物料需求计划的应用上先对机加产品进展辅助规划，作为手工规划的辅助手段，随着数据的逐步完善和精确，能够以系统规划数据为准；关于消费车间的紧急用料（价值较小使用较特别的物料）由车间进展提出采购需求，直截了当进展采购，依照采购发票、使用部门签字直截了当在财务部列工程本钱费用途理。（二）一般采购业务编号：PR-PU-07业务编号PU-002业务名称采购业务业务流程简述一般采购业务处理流程适用范围适用

27、于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品的采购结算。相关岗位及权限岗位系统操作权限采购内勤采购订单、采购到货录入总调订单审核增加、审核库房采购入库单填加、财务本钱核算记账、制单结转采购本钱财务往来进展付款往来付款相关部门或岗位 采购员总 调检验库房财务详细工作流程采购发票到货单采购订单审核订单审核采购合同采购任务进展质检入库单暂估处理入库本钱结算付款处理描述1、 总调室调度人员在【物料需求计划】模块对系统规划的采购计划进展调整，打印后经部门经理签字确认，在【物料需求计划】模块对采购计划进展审核，将采购计划下发采购部门执行；2、 采购部门依照总调室调度人员下发的采购计划，进展对外的询价、订货，

28、在【采购治理】模块参照采购计划生成采购订单；采购订单（见表：PR-PU-06）经手工的合同审批手续（详细审批流程参考公司相关采购合同治理规定）完毕后，由总调室调度人员在【采购治理】模块内对采购订单进展审核。3、 供给商材料送到后，由采购部门在【采购治理】模块中填制到货单通知单（见表：PR-PU-07）进展打印（一式三联分别传递到质检部门、库房治理人员），库房治理人员依照到货通知单查收物资，并进展签字确认；质量检验人员依照到货单通知单进展入库检验。4、 质量检验人员对入库材料进展质量检验，检验后填写质检单（见表：PR-PU-08）；依照经确认的到货通知单和质检单，库房记账人员在【库存治理】模块参

29、照采购到货单生成采购入库单，（见表：PR-PU-09）打印（一式5联，财务、库房、总调、采购），库房治理人员点收实物后手工在采购入库单上进展签字确认，由仓库主管在【库存治理】模块内对采购入库单进展审核，财务材料本钱会计核算采购本钱。5、 采购发票（物资增值税专用发票、物资一般发票、运费发票、港杂费）（见表：PR-PU-10）收到后，采购部门在【采购治理】模块进展录入；所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购治理】模块进展采购结算，核算材料入库本钱，依照采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；假如月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。操作要点：1、关于所有的采购业务必须有采购订单

30、，对紧急采购能够先行入库领用，再进展补入库手续的处理。2、关于消费车间的五金、备件、工具，由各消费车间依照消费需要到库房进展领料，库房治理人员依照实际的库存量、及平安库存量提出采购申请，采购后手工填制入库单，依照库房的采购入库单和采购发票，采购部门到财务部进展直截了当列账处理，不走正常的采购流程。重点提示：采购结算必须所有的采购发票（运杂费、物资发票等）到齐后，财务材料本钱会计才能做采购结算处理。采购业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存治理模块录入 借：原材料 采购入库单未做结算 存货核算模块进展记账 贷：应付暂估款 采购入库 在库存治理模块录入

31、借：原材料 采购入库单结算后 存货核算模块进展记账 贷：物资采购 采购结算 采购发票在采购治理模块录入 借：物资采购 采购发票 存货核算模块进展记账 应交税金-应交增值税进项 贷：应付账款 （三）采购退货业务流程编号：PR-PU-08业务编号PU-003业务名称采购退货业务业务流程简述采购退货业务处理流程适用范围适用于采购物资进展采购到货检验不合格品退货、消费过程发觉不合格退货处理。相关岗位及权限岗位系统操作权限采购人员采购订单、采购到货录入库房采购入库单填加、财务本钱核算记账、制单结转采购本钱财务往来进展付款往来付款采购部 检验部门 库 房 财 务详细工作流程 红字采购发票采购退货 质检单红

32、字采购入库单结算，冲本钱冲销应付描述采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进展退货两种情况。1、 入库前发觉检验不合格品：由质检部门通知采购部门与供给商联络进展退货或换货：假如是换货处理同时换货时间非常快则能够不做处理；假如是退货处理，则由采购部门直截了当修正【采购治理】模块中到货通知单到货数量。2、 入库后但未结算前发觉不合格品：质检部门会同库房治理人员将不合格品进展选择，由质检部门通知采购部门与供给商联络进展退货或换货，则采购部门在【采购治理】模块录入采购退货单（见表PR-PU-11）（报总调、财务、库房），实物出库后，库房记账人员在【库存治理】模块参照采购退货单生成红字采购入库单，库房

33、治理人员进展签字确认后传财务、采购、总调；财务材料本钱会计在进展采购结算时红蓝入库单一起进展结算处理。3、 入库后已经结算发觉不合格品：质检部门会同库房治理人员将不合格品进展选择，由质检部门通知采购部门与供给商联络进展退货或换货，则采购部门在【采购治理】模块录入采购退货单（报总调、财务、库房），实物出库后，库房记账人员在【库存治理】模块参照采购退货单生成红字采购入库单，库房治理人员进展签字确认后传财务、采购、总调；采购部门收到供给商的红字发票后，在采购治理模块依照红字采购入库单生成红字采购发票，进展相关的账务处理；财务材料本钱会计在进展采购结算时红字采购入库单和红字采购发票一起进展结算处理；财

34、务往来会计依照红字采购发票在【应付账款】模块进展冲减应付款处理。采购退货业务补充说明编号：PR-PU-08-01业务名称采购退货在当月业务现状现状：物资已入库，且在系统中录入了“采购入库单”及采购发票，但当月尚未在存货核算模块中进展月末处理即未跨月。经历收后发觉物资存在质量咨询题，需要退货。背景知识：按照当前税法规定，购置方在未付货款同时未做账务情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销售方。销售方收到后，应在该发票联和和税款抵扣联及有关的存根联、记账联上注明“作废”字样，作为扣减当期销项税额的凭证，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时伴随其他专用发标存根联一起提交税务机关核查。销货方未收到

35、购置方退还的的专用发票前，销售方不得扣减当期销售项税额。处理方法1、 未录入“采购发票”；假如是全部退货，可删除“采购入库单”；如是部分退货，可依照验收合格的数量直截了当修正“采购入库单”。2、 已录入“采购发票”但未进展手工账务处理或在系统中未做结算；假如是全部退货，这时要分情况进展处理，（1） 经与供给商协调可进展互换一样的物资，且物资非常快到达，在系统中对已录入的单据不做任何处理。假如物资换货周期较长，则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等物资到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进展相应账务处理。（2） 经协商互换不同的物资，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票

36、退回供给商，等物资到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进展相应账务处理。（3） 不进展调货处理，按照退货对待，马上物资全部退还给供给商。则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等物资到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进展相应账务处理。 假如是部分退货，这时同样要分情况进展处理（4） 经与供给商协调可进展互换部分一样的物资，且物资非常快到达，在系统中对已录入的单所不做任何处理。假如物资换货周期比拟长，则将系统的采购入库单及发票全部删除，视同全部物资未验收合格，并将发票退回供给商，等物资到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进展相应账务处理。（5） 经协商互换不同的物资，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等物资到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进展相应账务处理。由于互换不同的物资，这时可能变成两张或多张入库单或发票。（6） 不进展调货处理，按照退货对待，马上物资全部退还给供给商。则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等物资到达验