2022年XX公司业务需求调研.doc

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1、Xxx公司业务需求调研撰写人:汉普参谋撰写日期:最后更改日期:文控编号:版本:1.0审批人: Xx公司工程经理汉普工程经理文档操纵修正记录日期作者版本修正参考号批阅人姓名职位批阅签字存档拷备号.地点备注目录 文档操纵II组织构造及职能1组织构造1集团的组织构造图1总部内部组织构造图1总部内部财务核算体系1集团公司与子公司间的财务往来关系1会计核算体系2核算根本信息2集团总部目前使用的帐套情况2各帐套的会计日历及会计周期2各帐套的记帐本位币2根本核算体系10会计科目构造10目前各帐套会计科目表的构造及其明细核算程度10各帐套会计科目详细编码规则10财务人员的职责与权力划分：10外币治理10外币治

2、理：10汇兑损益的调整时间与计算10凭证治理11凭证的分类和凭证的编号的规则11每月凭证的数量日记帐11经常性凭证的记帐情况11凭证治理的将来需求11内部往来治理12集团总部与子公司间的内部往来治理12月结帐处理12各帐套的开帐日期12总部帐套的根本会计核算流程12各帐套的关帐日期12关帐流程12月结帐处理的将来需求13费用治理13员工一般费用报销流程13员工出国费用报销流程13财务报表14财务报告14治理报告14科目核算15合并报表的流程15关于报表制造的将来需求;15预算治理16预算计划的治理16将来需求16税金治理16税收治理16将来需求：19银行对帐20银行对帐的时间点、流程及其处理方

3、法20银行对帐的将来需求：20业务治理流程21销售与收款业务治理21销售与收款业务流程21收入构成与确认时间21发票品种：21客户付款与发票的对应关系：21客户付款品种、方式、期限、折扣21客户信息的维护：21应收帐的收款期限，确认欠款和坏帐的时间：22营业外收入核算品种、确认时间及会计分录22其他22关于销售与收款治理的将来综合需求22支付业务的治理23对供给商付款与发票的对应关系：23付款品种、方式、期限、折扣：23供给商信息的维护：23确认应付帐款的入帐时间与入帐依照23付款计划的制定23关于付款票据的治理方法24预收款、保证金等业务的处理流程24运费的处理24进出口人民币费用流程：25

4、其他25低值易耗品治理26低值易耗品的摊销方法及会计分录26递延资产及待摊费用治理26递延资产核算的范围26待摊费用核算的范围26融资与对外投资的治理28融资治理28总部贷款还款的流程及其会计核算28融资治理将来的需求：28目前哈啤总部对外投资的品种及其相关流程28对外投资的帐务处理：（可增删、更改）29固定资产30资产治理30折旧30未尽事宜30改良意见30组织构造及职能组织构造集团的组织构造图总部内部组织构造图总部内部财务核算体系（各部门的主要财务考核内容）财务岗位有哪些？请描绘各自参与的工作流程以及岗位职责。（能够利用文字、图表描绘）将来需求：集团公司与子公司间的财务往来关系（参见内部往

5、来治理）会计核算体系核算根本信息集团总部目前使用的帐套情况现状：各帐套的会计日历及会计周期目前使用帐套的会计年度，会计期间情况各帐套的记帐本位币各帐套使用人民币为记帐本位币，外币帐以外币登记，复币记帐。根本核算体系会计科目构造目前各帐套会计科目表的构造及其明细核算程度帐套根本业务范围会计科目构造资产类（详细的明细分类）负债类（详细的明细分类）消费本钱类（详细的明细分类）损益类（详细的明细分类）各帐套会计科目详细编码规则财务人员的职责与权力划分：提供每个财务岗位书面的岗位职责描绘。外币治理外币治理：目前总公司中帐套中共设有多少个外币帐户，主要用于什么业务？外币业务是否按买卖当日汇率转换为人民币记

6、帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。汇兑损益的调整时间与计算 现状：对外币治理方面的将来需求:凭证治理凭证的分类和凭证的编号的规则目前总公司凭证分类：假设现金、银行存款、转帐等每月凭证编号如何?每月凭证的数量日记帐总部数量日记帐主要是指数量金额帐部份的日记帐；包括：工程会计产品销售收入数量是否明细至产品品种？工程会计产品销售本钱数量是否明细至产品品种？经常性凭证的记帐情况目前总部使用的财务软件是否具有自动生成经常性凭证的功能。财务人员是否在月末需手工生成收入本钱结转利润的凭证。凭证治理的将来需求内部往来治理集团总部与子公司间的内部往来治理目前集团总部与子公司财务往来关系包括那些：例如利润，费用

7、是如何分配，帐务是如何处理内部往来业务的将来需求：月结帐处理各帐套的开帐日期现状：总部帐套的根本会计核算流程现状流程：（从凭证的过帐到报表生成）各帐套的关帐日期现状：关帐流程现状：月结帐处理的将来需求费用治理员工一般费用报销流程现状：员工出国费用报销流程现状：财务报表财务报告收入（选择）l 公司收入分析l 收入、预算比照分析l 收入增长缘故l 其他：本钱（选择）l 各种费用分析l 部门费用/预算考核l 本钱占总本钱比例l 本钱变动分析l 其他：现金流量（选择）l 当月现金收入分析l 当月现金支出分析l 其他：请指出外部财务报表的制造时间，并提供样张。请指出内部主要财务报告的制造时间，制造要求和

8、报告使用人，并提供样张。治理报告财务部目前为哪些部门提供哪些内部治理报告或信息？这些信息分别来源于哪个详细岗位？出于税收或财务政策的考虑，财务核算结果与实际情况有出入时，财务部提供的内部报告是否做调整或说明？这些涉及对实际情况改变的核算数据，是否能够全部追溯到原始数据？科目核算请指出预提科目核算的详细内容。请指出待摊科目核算的详细内容。请指出低值易耗品核算的详细方法。合并报表的流程现状：关于报表制造的将来需求;预算治理预算计划的治理1、 预算编制时间：2、 预算现状流程：将来需求希望系统能包括以下预算：税金治理税收治理应交的各税种及其税额的计算方法及会计处理增值税销项税：确认销售收入时，分别按

9、产品销售收入的 %记税，会计分录为： Dr： Cr： 增值税进项税收到供给商发票时，按材料采购的 记税，会计分录为： Dr： Cr：月底依照销项税额和进项税额的差数交纳增值税。会计分录为： Dr： Cr：营业税： 城建税：教育费附加： 以上三项税金记税时的帐务处理如下：Dr：产品销售税金及附加 Cr:应交税金-营业税 应交税金-城建税 其它应交款-教育费附加交纳时，会计分录为：Dr：应交税金-营业税 应交税金-城建税 其它应交款-教育费附加 Cr 银行存款房产税，印花税，土地使用税，车船使用税的记税时的帐务处理：Dr：治理费用 Cr:银行存款所得税：按应纳税所得额的33%计算Dr: 所得税 C

10、r: 应交税金-所得税交纳税款时：Dr：应交税金 所得税 Cr：银行存款个人所得税记税时：Dr：应付工资 Cr：应交税金个人所得税代个人缴纳交纳时，会计分录为：Dr：应交税金个人所得税 Cr：银行存款出口退税现状流程：现行帐务处理：进展物资出口贸易时，帐务处理为：Dr： Cr：确认出口收入时，帐务处理为：Dr： Cr：收到出口退税时：Dr: Cr: 其税金差额记录如下：Dr Cr 将来需求：银行对帐银行对帐的时间点、流程及其处理方法目前，总部每月需进展银行日记帐和现金日记帐的对帐，对帐流程为：银行对帐：现金对帐：银行对帐的将来需求：业务治理流程销售与收款业务治理销售与收款业务流程总部销售治理流

11、程现状：收入构成与确认时间集团总部的收入构成：主营业务收入： 其它业务收入：投资收益： 营业外收入： 利息收入： 发票品种：目前总公司使用几类发票：客户付款与发票的对应关系：客户付款品种、方式、期限、折扣客户信息的维护：目前是否具有统一的编码和编码规则，对客户有没有详细的分类治理方法与分类依照？应收帐的收款期限，确认欠款和坏帐的时间：对应收帐款是否有严格的收款期限？财务上有无发生过坏帐处理？是如何处理？营业外收入核算品种、确认时间及会计分录例如：罚款收入、教育费附加返回等，目前是如何处理？帐务处理如何？其他存货入库、出库的计价方式是什么？销售分批发出商品的帐务处理如何？以下非正常业务的帐务处理

12、如何？自用： 促销：其他：关于销售与收款治理的将来综合需求支付业务的治理对供给商付款与发票的对应关系：现状：将来需求：付款品种、方式、期限、折扣：付款方式（国内）：付款方式（国外）：付款时有无折扣，假设有如何处理？供给商信息的维护：现状：例如：公司内供给商名称是否唯一；供给商目前有无编码及编码规则；供给商目前有无分类治理；将来需求：确认应付帐款的入帐时间与入帐依照1、物料采购（对供给商）现状：如何确定应付款入帐将来需求：2 费用报销（参照费用流程）付款计划的制定现状：将来需求：关于付款票据的治理方法现状：将来需求：预收款、保证金等业务的处理流程现状：当发生内部往来时，预收款及保证金如何处理，

13、结算时假设保证金过多：Dr： Cr：结算时假设保证金缺乏：Dr： Cr： 运费的处理现状描绘：流程图：帐务处理：Dr：Cr： 将来需求：进出口人民币费用流程：现状：进出口业务发生的费用如关税，保险费，报关费，卫生检疫等，现状如何处理：帐务处理： Dr：Cr：将来需求：其他是否存在货到票未到的情况？A 是；B 否。如存在，帐务上如何处理？是否存在票到货未到的情况？A 是；B 否。如存在，帐务上如何处理？低值易耗品治理现状：将来需求：低值易耗品的摊销方法及会计分录 现状：采纳什么摊销法 帐务处理： Dr: Cr:将来需求： 递延资产及待摊费用治理递延资产核算的范围现状：将来需求：待摊费用核算的范围

14、现状：帐务处理：Dr: Cr:进展摊销，其帐务处理为：Dr: Cr:将来需求：融资与对外投资的治理融资治理现状：总部贷款还款的流程及其会计核算现状：融资治理将来的需求：目前哈啤总部对外投资的品种及其相关流程 1、投资对象 2、 投资方式 3、 投资期限 对子公司的投资流程：债券投资流程：股权性投资对外投资的帐务处理：（可增删、更改）1、债券投资的帐务处理为： 2、对外投资的帐务处理为： 3、投资收益的帐务处理为： 4、收回投资的帐务处理为：固定资产资产治理请描绘固定资产购置计划、资产登记、资产转移和资产报废等业务的流程。相关审批制度是怎么样的？固定资产的分类标准是什么？折旧请指出各类固定资产的折旧年限、折旧方法及会计分录（请提供详细列表）。固定资产折旧费的分摊方式如何？目前固定资产价值（净值）约为：_请指出固定资产的变动（如新增、报废、损失、捐赠等）的帐务处理。拆装业务在帐务上如何处理？未尽事宜除以上内容，尚有一些重要或需提请留意的方面，请予以列示。改良意见您认为所在岗位的工作现状还有哪些值得改良之处？为什么？如何改良？在业务上下游范围内看，哪个环节或方面的工作还能够进一步改良？您认为公司尚应该建立或完善哪些制度？为什么？