天津市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习试卷A卷附答案.doc

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1、天津市天津市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习试卷人胜任能力题库练习试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A

2、.债券单笔现券转让数量不低于 5000 张或者转让金额不低于 500 万元B.债券以 100 元面值为 1 张，申报价格最小变动单位为 0.01 元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下 30【答案】D4、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司 2016 年 12 月 31日库存配件 200 套，每套配件的账面成本为 24 万元，市场价格为 20 万元。该批配件专门用于加工 200 件 A 产品，将每套配件加工成 A 产品尚需投入 34 万元。A 产品 2016 年 12 月 31 日的市场价格为每件 61.4 万元，估

3、计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费 2.4 万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司 2016 年 12 月 31 日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】C5、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司 18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D6、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司 8B.乙证券公司，甲公司持有其 10C.丙证券公

4、司，甲持有 3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司 6且为第三大股东【答案】A7、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】D8、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D9、集团公司甲为上市公司

5、，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D10、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。2015 年 11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D11、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C12、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】C13、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）

6、。A.B.C.D.【答案】C14、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由 50增加到 80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】D15、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、2015 年 5 月 15 日，某上市公司

7、股东大会选举产生的第二届董事会由 7 名董事组成，任期 3 年。2017 年 4 月 15 日，董事肖某提出辞去董事职务，同年 6月 15 日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自 2015 年 5 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止B.自 2017 年 4 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止C.自 2017 年 6 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止D.自 2017 年 6 月 15 日起至 2020 年 6 月 15 日止【答案】C17、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重

8、组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C18、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票 30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起 2 个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发

9、行股份 30%的，若甲公司无法在事实发生之日起 30 日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】A19、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C20、下列关于混合成本的各类别，叙述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B21、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D22、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】C23、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司 A 股股份 1 年内不得转让B.近 3 年内未受到境内

10、监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的 30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于 1 亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 5 亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于 1 亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 5 亿美元【答案】D24、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A25、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐

11、姐C.过去 6 个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商 10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】A26、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】C27、甲企业 2009 年 4 月 1 日增发 200 万股收购了同一控制下的乙企业的100，7 月 1 日又增发 600 万股收购了非同一控制下的丙企业的 100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润 300 万元（合并乙丙）；其中乙企业实现 50 万元（其中 4

12、 月 1 日后 30 万元），丙企业实现 120 万元（7月 1 日后 100 万元）。甲企业年初的总股本为 1000 万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】C28、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C29、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前 6 个月内最近（）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】C30、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有()。A.,B.,C.,

13、D.III,【答案】C31、2016 年，甲公司实现利润总额 210 万元，包括：2016 年收到的国债利息收入 10 万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元。甲公司 2016 年年初递延所得税负债余额为 20 万元，年末余额为 25 万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司 2016 年的所得税费用是（）。A.52.5 万元B.55 万元C.57.5 万元D.60 万元【答案】B32、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C33、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（

14、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B34、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】C35、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】A36、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

15、B37、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。A.上市公司在最近 3 年连续盈利B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 60D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30【答案】C38、甲公司于 2008 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计

16、总成本为 158万元。至 2009 年底已预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2009 年12 月 31 日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2008 年己确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C39、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D40、甲公司 2008 年 1 月 1 日经营租入一项房产，每年租金为 600 万元，租期为3 年，每年末支付租金，租赁协议约定前 3 个月免交租金，则甲公司 2008 年应确认的租金费用为（）A.600 万元B.450 万元C.550

17、 万元D.1800 万元E.1650 万元【答案】C41、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D42、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D43、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于 1000 万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计

18、不低于 1000 万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 8%D.合格投资者不少于 50 人【答案】D44、A 公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C45、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B46、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行 12 亿股份，甲乙的资料：甲的股本 1 亿，乙的股本 06 亿，甲的净资产公允价值 18 亿，乙的净资产公允价值 50 亿，乙的每股公允价值 40 元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】B47、甲公司 2010

19、 年度利润总额为 2600 万元，2010 年经营期间受到行政罚款200 万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为 2000 万元，折旧年限为 10 年，净残值为 0。企业所得税率为 25，当年为固定资产折旧年限第 1 年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为 0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B48、A 公司已于 2016 年 3 月在上海证券交易所成功上市，并于 2017 年 2 月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B49、在报告

20、年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】D50、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括()。A.,B.C.,IVD.,V【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人 3%股份的股东【答案】ABCD2、下列关于地区性地方税收的立法权的规定，正确的有（）。A.由省级立法机关行使B.经省级立法机关授权的同级政府行使C.经省级立法机关授权

21、的下级政府行使D.可经省级立法机关授权县级立法机关行使【答案】AB3、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）A.QFIIB.民营企业 1000 万注册资本，实际经营 3 年以上C.信托公司D.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业【答案】ACD4、下列哪些情况属于公开发行证券（）A.向特定对象发行超过 200 人B.向非特定对象发行少于 200 人C.通过报刊等广告发行D.公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为 200 人【答案】ABC5、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近

22、 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB6、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）A.有限责任公司的股东，连续 180 天单独持有公司 1的股份B.有限责任公司的股东，1 天前合计受让公司 0.9的股份C.股份有限公司的股东，连续 90 天单独持有公司 10的股份D.股份有限公司的股东，连续 10 天单独持有公司 3的股份E.股份有限公司的股东，

23、连续 180 天合计持有公司 1的股份【答案】AB7、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，己经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BCD8、以下系首

24、次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务未发生重大变化C.发行人最近 2 年董事、高管未发生重大变化D.发行人控股股东最近 2 年未发生变更E.发行人实际控制人未发生变更【答案】C9、上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】ACD10、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，2

25、007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC11、首发 A 股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】ABCD12、上市公司 200

26、9 年 7 月 20 日公告某项信息，董秘 15 日透露给张三、张三18 日买入获利，张三 21 日透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）A.张三构成，李四不构成B.张三不构成，李四构成C.张三李四都构成D.张三李四都不构成E.董秘构成【答案】A13、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】AB14、下列关于期权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红

27、的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨D.市场利率越高，期权价格越高【答案】ABC15、以下财产可以用来出资的是（）A.著作权中的署名权B.甲以其持有的乙公司股权对丙出资，乙公司注册资本 1000 万，实收资本 800万元C.土地使用权D.劳务E.特许经营权【答案】BC16、上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）A.非公开发行股票B.股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30D.回购股份减少资本【答案】ABCD17、下列关于证券交易所的说法正确的是（）A.是实行自律管理的法人B.实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，

28、其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员C.进入证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员。D.未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。【答案】ABCD18、下列属于非货币性资产交换的有（）A.以其他应收款换入投资性房地产B.以持有至到期债券投资换入固定资产C.以交易性金融资产换入长期股权投资D.以公允价值 100 万元专利技术和公允价值 30 万元应收账款换入一批存货【答案】CD19、以下财产可以用来出资的是（）A.著作权中的署名权B.甲以其持有的乙公司股权对丙出资，乙公司注册资本 1000 万，实收资本 800万元C.土地使用权D.劳务E.特许经营权【答案】BC20、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】ABD