天津市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关试题库(有答案).doc
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1、天津市天津市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关试题库人胜任能力通关试题库(有答案有答案)单选题(共单选题(共 5050 题)题)1、关于上市公司分红,下列说法正确的是()。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为 800 万元,合并报表为 1200 万元,当年分 1000 万元B.中小板母公司可供分配利润负 200 万元,合并报表为 1000 万元,当年分 800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为 1000 万元,母公司为 1200 万元,当年分 1200 万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为 800 万元,
2、合并报表为 1200 万元,当年分 800 万元【答案】D2、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法(试行),下列说法正确的是()。A.连续两个月以上不能履行职责的,挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的,挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】C3、关于非金融企业债务融资工具,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、当母公司同时满足以下条件时,该母公司属于投资性主体()
3、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A5、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、以下哪些属于公司必须登记的事项?()A.、B.、C.、D.、【答案】C7、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行),受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果,可以将债券划分为正常类、()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B8、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D9、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业,适用增值税先征后返政策。2
4、07 年 3 月 31 日,甲公司收到政府即征即退的增值税额 300 万元。207 年 3 月 12 日,甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项 120 万元,207 年 9 月 26 日,甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用,实际成本为 240 万元,资金来源为财政拨款及借款,该设备采用年限平均法计提折旧,预计使用 10 年。预计无净残值,甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素,甲公司 207 年度因政府补助应确认的收益是()。A.303 万元B.300 万元C.420 万元D.309 万元【答案】A10、2016 年 10 月 8 日,甲公司与培训机构签订培训协
5、议,支付 1 万股公司股份,请培训机构于 2017 年 3 月 1 日给公司员工培训,2016 年 10 月 8 日公司股价为每股 100 元,培训机构培训费市场价格为 106 万元。2017 年 3 月 1 日公司股价为 120 元每股,培训机构培训费市场价格为 110 万元,则为员工进行的培训费的计量金额为()。A.100 万B.106 万C.110 万D.120 万【答案】C11、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则,下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B12、甲公司有 A 原材料账面价 12 万元/套,专门
6、用于生产产品 X,该原材料市场销售价格为 9 万元/套。每套原材料加工成 X 产品将要发生成本 15 万元,每件 X 产品估计的销售税费为 1 万元,产品售价 26 元/套,问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】C13、以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有()。A.B.C.D.【答案】B14、以下是发行保荐书的必备内容的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D15、根据上市公司收购管理办法,关于收购要约的变更,下列说法错误的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、下列各项中,属于资本公积核算内容的有()。A.、VB.、VC.、D.、V
7、【答案】D17、下列关于上市公司非公开发行股票的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B18、以下关于上市公司分红说法正确的有()。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A19、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法,公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B20、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于保荐业务的表述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B22、根据非上市公众公司信息披露内容与格式
8、准则第 7 号定向发行优先股说明书和发行情况报告书,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】C23、信用评级报告的主要事项包括(?)。A.、B.、C.、D.、【答案】A24、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B25、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C26、下列关于或有事项的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】A27、根据证券发行上市保荐业务管理办法,发行人在持续督导期间出现下列情形的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起 3 个月到 12
9、个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销相关人员的保荐代表人资格的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B28、关于上市公司实施重大资产重组,以下说法正确的有()。A.、B.、C.D.、【答案】A29、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时,对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30、2007 年 1 月 1 日,甲公司将一栋自用的房屋对外出租,董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件,甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公
10、司房屋原价 120 万元,已计提折旧 20 万元,公允价值为 110 万元,下列会计处理正确的是()A.确认其他综合收益 10 万元B.确认营业外收入 10 万元C.确认投资收益 10 万元D.确认公允价值变动损益 10 万元【答案】A31、甲公司 2012 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元,其中 5000 元为利息,票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难,不能偿付,经双方协商于2013 年 1 月进行债务重组,甲公司同意将债务本金减至 30000 元,免去债务人所欠的全部利息,将利率从 4降到 2,并将债务到期日延期至 2014 年 12 月31 日。甲公司已为该项应收账款计提
11、了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为()元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A32、以下情形中,某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33、保荐机构及其保荐代表人自()之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】A34、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则,深交所在上市公司证券发行上市审核中,可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B35、下列要约收购的
12、方式正确的有()。A.IB.C.、D.、E.、【答案】B36、上市公司的下列事项,必须经股东大会特别决议通过的有()。2015年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D37、上市公司召开董事会审议一个议案,甲董事由于出国委托乙董事投票,会议上乙代表甲投了赞成票,并在会议记录上签了乙的名字;丙对该议案表示了质疑或异议,并记录在董事会会议记录上,但是丙仍然投了赞成票,并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失,则以下说法正确的是()。A.甲与乙需承担赔偿责任,丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任,甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任,乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙
13、均需承担赔偿责任【答案】D38、承销商在承销记账式国债时,可以选择的分销方式有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C39、某生产型企业,出口增值税率征税率为 17,退税率为 13,其 2012 年2 月份发生以下业务;采购货物增值税进项税额 300 万元,国内销售货物 1000万元,增值税率 17,出口货物 1000 万元,退税率 13,月初留抵税 20 万元,则该公司 2 月份的缴纳税款情况应为()。A.退税 40 万元B.交税 130 万元C.退税 110 万元D.退税 130 万元E.交税 110 万元【答案】C40、以下属于职工薪酬的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D4
14、1、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票,若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款,根据挂牌公司股票发行常见问题解答(三),下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C42、甲上市公司监事李某,2016 年 5 月买了甲公司 300 万股票,2016 年 9 月将300 万股全部卖出,获得收益 20 万元,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】A43、上交所某上市公司拟进行再融资,根据上市公司证券发行管理办法,下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C44、某建筑公司签订了一项总金额为 120 万元的
15、固定造价合同,最初预计总成本为 100 万元。第 1 年实际发生成本 70 万元,年末,预计为完成合同比最初预计的总成本要增加 25 万元。该合同的结果能够可靠估计,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D45、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定,仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市,可以采取竞价交易方式应符合的条件包括()。A.、B.、C.、D.【答案】B46、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C47、丙企业以生产 B 产品为主,目前企业库存积压较大,产品成本为每件 180元。为了消化库存,盘活资金,丙企业
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