天津市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库及答案下载.doc

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1、天津市天津市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库及答案下载人胜任能力模拟题库及答案下载单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲公司于 2017 年 11 月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158 万元。至2018 年底已预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2018 年 12 月 31日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2017 年已确认收入 80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答

2、案】B2、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】B3、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（?）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶

3、段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】D5、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A6、甲公司 2016 年 10 月 10 日自证券市场购入乙公司发行的股票 100 万

4、股，共支付价款 860 万元，另支付交易费用 4 万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股 0.16 元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016 年 12 月 2 日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款 960 万元。甲公司 2016 年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】B7、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（）。A.上市公司最近 3 年无重大违法违规行为B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.

5、上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 60%D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的 10%【答案】C8、下列各项中，通过营业外收支核算的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C9、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D10、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D

6、.、【答案】C11、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D12、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】B13、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2014 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】C15、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A16、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市

7、子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D17、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司 2019 年完成重大资产重组，所购买标的公司 2019 年盈利预测为 2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司 2019 年实际盈利为 8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司 2019 年完成重大资产重组，2019 年盈利

8、预测为 1 亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为 6000 万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】D18、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C19、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B21、A 上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】D22、2012 年 1 月 1 日，甲企业取得专门借款 200

9、0 万元直接用于当日开工建造的厂房，2012 年累计发生建造支出 1800 万元。2013 年 1 月 1 日，该企业又取得一般借款 500 万元，年利率为 6%，当天发生建造支出 300 万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013 年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】A23、乙公司 2013 年 1 月 10 日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为 6 年，每年支付租金 8 万元；(2)或有租金为 4 万元；(3)履约成本为 5 万元；

10、(4)承租人提供的租赁资产担保余值为 7 万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为 3 万元。乙公司 2013 年 1 月 10 日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】C24、上市公司拟于 2017 年 6 月 20 日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A25、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关

11、广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】B26、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】A27、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A28、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1

12、年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】D29、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A30、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A31、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B33、下列要约收购的方式正确的有（）

13、。A.IB.C.、D.、E.、【答案】B34、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35、2019 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2019 年 12 月31 日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C36、根据深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂

14、牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】B37、以下可以申请豁免要约收购的情形有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C38、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B39、外

15、国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括()。A.,IIIB.,C.,D.,【答案】C40、甲公司拟于 2014 年 4 月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】C41、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为 1000 万元，年利率为 10%，贷款期限为 9 年的组合贷款出售给乙银行，售价为 990 万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为 300 万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为 1000 万元，其中，担保的公允价值为 100 万元，甲银行没有保留对该

16、笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D42、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A43、下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（）。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】B44、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C45、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A46、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换

17、入资产成本的基础B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】A47、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司 33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B48、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有 1 名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于 7 人

18、C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的 1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经 2/3 以上的参会内核委员表决通过【答案】C49、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B50、如果以 EVA.-250B.0C.205D.500【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，7-12 月市场

19、均价为 5 元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC2、下列关于政府补助的说法正确的有（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，该企业按照名义金额(1 元)计量D.企业收到即征即退的增值税时，应确认为递延收益。【答案】BC3、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的经理会B.对发行人

20、的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料E.出席发行人董事会【答案】BCD4、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员无需向上市公司通报有关信息B.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向

21、证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息。D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易。【答案】BD5、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司 10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的 13 时【答案】AD6、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保

22、荐代表人资格（）A.证券上市当年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组E.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组【答案】ACD7、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）A.公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议，非公开发行是否为债券持有人聘请债券受托管理人由发行人确定；B.债券受

23、托管理人可以由本次发行的承销机构担任C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。D.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。【答案】BCD8、公司可在公司章程中规定法定代表人由以下人员担任（）A.设董事会的有限公司法定代表人由董事长担任B.不设董事会的有限公司由执行董事担任C.由公司总经理担任D.由公司董事会秘书担任E.由公司副总经理担任【答案】ABC9、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）A.乙公司接受设备捐赠B.乙公司宣告分配现金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公积转增资本【答案】AB

24、10、以下属于政府补助的是（）A.无偿划拨土地使用权B.出口退税C.财政贴息D.职工安置奖励【答案】ACD11、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）A.发改委B.工信部C.财政部D.证监会E.工商总局【答案】ABC12、甲公司拥有 A、B、C 三家子公司，其中 A 公司系 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付 9000 万现金取得，拥有 A 公司 60的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为 10000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的

25、持股比例降为 20，剩余 20股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A 公司的控制权，但对 A 仍存在重大影响；处置当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 10200 万元，公允价值为 10700 万元。A 公司在 2010 年 7 月 1 日至 2012 年 6月 30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40股权，应确认投资收益为 2000 万B.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40股权，应确认投资收益为 4000 万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2640 万D.处置当

26、日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2580 万【答案】AC13、某可转换债券的面值为 100 元，转换价格为 5 元。标的股票的市场价格为48 元，可转债的市场价格为 120 元，则下列说法正确的有（）A.转换贴水率 25B.转换平价 6 元C.转换升水率 25D.转换价值 96 元【答案】BCD14、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）A.短期次级债的期限是 3 个月到 1 年B.证券公司提前偿还长期次级债务后 1 年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在 3、2、1 以上的，原则上按照 100、70、50的比例计入净资本；C.证券公司为满足承销股票、债

27、券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备【答案】ACD15、以下属于独立董事的特别职权的有（）A.对金额高于 300 万元或高于最近经审计净资产的 5的关联交易，发表意见后，提交董事会讨论B.聘用会计师事务所，12 以上独董发表意见，提交董事会讨论C.上市公司年度报告被注册会计师出具保留意见的审计报告，独立董事应发表独立意见D.董事会做出现金分红方

28、案，独立董事应当对此发表意见【答案】ABCD16、以下应计入管理费用的有（）A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】AB17、甲公司 2008 年度财务报告批准报出目为 2009 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2009 年 4 月 3 日。该公司 2009 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3 月 1 目发现 2008 年 10 月一项固定资产尚未入账B.4 月 2 日甲公司从银行借入 8000 万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2 月 1 日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该

29、协议系甲公司与丁公司于 2009 年 1 月 5 日签订D.3 月 10 日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款 1000 万，此项诉讼系甲公司 2008 年的未决诉讼，甲公司已于 2008 年末确认预计负债 600 万元。【答案】AD18、根据企业会计准则第 36 号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。A.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构，不构成企业的关联方B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商，不构成企业的关联方C.与该企业共同控制合营企业的合营者，不构成企业的关联方D.仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系

30、的企业之间构成关联方E.该企业主要投资者个人控制的其他企业，构成企业的关联方【答案】ABC19、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 1500 万股，否则将导致本次配股失败B.非控股股东累计至少应认购 4500 万股，否则将导致本次配股失败C.本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销D.控股股东甲承诺认购 6000 万股，实际认购 4000 万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的 86.67，则本次配售成功E.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】ABC20、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.己持有上市公司 30股份的股东，向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 5的股份C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】BCD