天津市2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点.doc

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1、天津市天津市 20232023 年理财规划师之二级理财规划师基础试年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点题库和答案要点单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过（）次。A.2B.3C.4D.5【答案】C2、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的基本前提包括会计主体、()、会计期间和货币计量四个方面。A.实际成本B.经济核算C.持续经营D.会计准则【答案】C3、清偿比率与负债比率的关系为()。A.二者的和大于 1B.二者的和小于 1C.二

2、者的和等于 1D.二者的差等于 1【答案】C4、依据我国继承法第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括()。A.同父同母的兄弟姐妹B.同父异母或者同母异父的兄弟姐妹C.养兄弟姐妹D.继兄弟姐妹【答案】D5、甲公司向乙公司发出要约，欲向其出售一批货物。要约发出后，甲公司因进货渠道发生困难而欲撤回要约。甲公司撤回要约的通知应当()。A.在要约到达乙公司之前到达乙公司B.在乙公司发出承诺之前到达乙公司C.在收到承诺前到达乙公司D.在乙公司发出承诺的同时到达乙公司【答案】A6、下列关于预测客户财务发展趋势的说法，错误的是()。A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成B.客户的支出由经常性支

3、出和非经常性支出共同构成C.出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测D.与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测【答案】D7、下列关于无差异曲线的说法，错误的是()。A.无差异曲线是指具有相同效用水平的组合连成的曲线B.不同的投资者具有不同的无差异曲线C.无差异曲线越陡峭，投资者的风险厌恶程度越强烈D.呈垂直状态的无差异曲线是风险爱好者的无差异曲线【答案】D8、下列不属于理财规划方案假设前提的是()。A.股票型基金投资平均年回报率B.投资连结型保险投资平均年回报率C.银行间同业拆借利率D.个人所得税及其税率【答案】C9、在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括

4、()。A.金融效率的分析B.绩效度量C.指数化D.衍生工具【答案】A10、出法核算 GDP 的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和()。A.流动资产投资B.消费投资C.折旧投资D.存货投资【答案】D11、以下关于遗嘱信托的表述正确的是()。A.法定继承中可使用遗嘱信托B.受益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任受托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱人【答案】D12、()不能被视为固定收益证券。A.国债B.零息债券C.普通股股票D.优先股股票【答案】C13、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。A.15375B

5、.17375C.20889D.21375【答案】C14、某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格，则该期权处于()状态。A.实值B.价外C.虚值D.平值【答案】A15、外汇交易人在买入一种交割期限外汇的同时，卖出另一种交割期限的同时外汇的外汇交易称为外汇()。A.套利交易B.择期交易C.掉期交易D.套汇交易【答案】C16、用支出法核算 GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量 GDP。下列用支出法核算 GDP 的相关说法不正确的是()。A.政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出B.净出口是指一国出口额与进口额的差额C.按照支出法：国内生产总值 GDP=

6、C+I+G+(X-M)D.运用收入法计算的 GDP 值与运用支出法计算的结果不相同【答案】D17、两个以上的申请人分别就相同内容的发明创造向国务院专利行政部门提出申请，应该将专利权授予()。A.同时申请的两个人B.先申请人C.先使用人D.发明人【答案】B18、纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月()计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。A.工资薪金所得B.偶然收入所得C.其他收入所得D.额外收入所得【答案】A19、以下不属于基本家庭模型的是()。A.青年家庭B.单亲家庭C.中年家庭D.老年家庭【答案】B20、退休期的理财优先顺序为A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划

7、B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划【答案】A21、某证券组合今年实际平均收益率为 0.15，当前的无风险利率为 0.03，市场组合的风险溢价为 0.06，该证券组合的值为 1.5。那么，根据詹森指数评价方法，该证券组合绩效()。A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价【答案】C22、工资、薪金所得的应纳税款，应该()。A.按分月预缴的方式计征B.按月计征C.按年计征D.按季度计征【答案】B23、通常,认为证券市场是有效市场的机构投资者倾向

8、于选择()。A.市场指数型证券组合B.收入型证券组合C.平衡型证券组合D.增长型证券组合【答案】A24、信托财产具有转让性，关于其转让性的要求，下列说法正确的是()。A.转让性要求信托财产在信托行为成立时必须客观存在B.要求信托财产在设立信托时必须属于信托人所有C.要求凡法律、法规禁止或限制流通的财产，都不能成为信托财产D.要求不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立【答案】D25、某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利 1.5 元，并将保持 5%的增长率，该投资者的预期收益率为 10%，则当前该只股票的合理价格应为()元。A.28B.30C.35D.38【答案】B26

9、、李先生计划 10 年后账户余额为 20 万元，以 7%的年投资收益率计算，李先生每月初需要往账户中存()元。A.1148.80B.1155.50C.1200.80D.1345.90【答案】A27、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金C.职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金D.每个企业都必须建立企业年金账户【答案】D28、A 方案在三年中每年年初付款 100 元，B 方案在三年中每年年末付款 100元，若利率为 10%，则二者在第三年年末时

10、的终值相差()。A.33.1B.31.3C.23.1D.13.31【答案】A29、预期某信托基金在今后的 25 年内的平均收益为每年 7.5%，某投资者投资1000 元，25 年后赎回时需要一次性缴纳 20%的税收，投资者因此而损失的价值为()元。A.6098B.5078C.4058D.1020【答案】D30、小钱 2007 年与金小姐相识并相恋，一人决定 2008 年 10 月举行婚礼，但金小姐的母亲要求小钱在结婚前购买房屋用于结婚，于是小钱 2007 年 12 月首付20 万元购买了总价 60 万元的房屋一套，2008 年 3 月二人登记结婚，并于 10 月举办了婚礼。2009 年二人因性

11、格不和离婚，则该房屋()。A.属于小钱的婚前个人财产B.二人的婚前共同财产C.夫妻共同财产D.小钱的婚后个人财产【答案】A31、张先生认购某面值为 100 元的 5 年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为 10%，则债券现在的价格为()元。（计算过程保留小数点后两位）A.100.0B.95.6C.110.0D.121.0【答案】A32、某公司拥有一处价值 100 万元的商业房产。如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为 20%。A.9600B.12000C.13200D.96000【答案】A33、下列关于税收优惠的说法，错误的是()。A.个人举报、协查各种违

12、法、犯罪行为而获得的奖金B.个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金在计税时予以扣除C.个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，以及具备失业保险条例规定的失业人员领取的失业保险金，免予征收个人所得税D.国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均工资的 5 倍数额内，可免征个人所得税【答案】D34、奥肯定律是指失业率与实际 GDP 之间呈()。A.正相关关系B.负相关关系C.等差级数关系D.乱数关系【答案】B35、今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖

13、金共计 10000 元。每人平均 2500 元。王先生这 2500元应按照()项目申报个人所得税。A.特许权使用费所得B.偶然所得C.劳务报酬所得D.稿酬所得【答案】B36、假定对一个由股价的 500 次连续的日运动构成的样本来进行统计以寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是()。A.需要进行一个总数为 500 次的试验B.股价的每次运动类似于一个单独的事件C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方法【答案】D37、反映投资收益的指标不包括()。A.市盈率B.资产收益率C.股利保障倍数D.每股净

14、资产【答案】B38、2009 年 3 月，某大学教授出版自传丛书，获得稿酬收入 80000 元，后被某报刊连载，一次性获得收入 3000 元，请问，该教授需要缴纳()元个人所得税。A.8960B.9268C.308D.672【答案】B39、假定小王在去年的今天以每股 25 元的价格购买 100 股某公司的股票。过去一年中小王得到 20 元的红利（即 0.2 元/股*100 股），年底时股票价格为每股30 元，则小王投资该股票的年百分比收益为()。A.18.8%B.20.8%C.22.1%D.23.5%【答案】B40、住所地在 A 地的甲死亡后留下了一栋在 B 地房屋作为遗产，对于该房屋的继承问

15、题，甲的大儿子乙与二儿子丙之间发生了纠纷，已知乙住在 A 地，丙住在 C 地，现乙向人民法院提起诉讼，要求法院将该房屋判给自己，对于该案件，有管辖权的是()。A.A 地人民法院B.B 地人民法院C.C 地人民法院D.由丙丁二人协商确定管辖法院【答案】B41、()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。A.商业银行B.中央银行C.基金公司D.政策性银行【答案】B42、投保人在应缴保费日之后的 40 天内缴纳保费，保单在此期间继续有效。这段时间称之为()。A.犹豫期B.宽限期C.展期D.抗辩期【答案】B43、如果公司所获得的盈利不足以分派规定的殷利，日后优先

16、股的股东有权要求如数补给，这种优先股被称为()。A.累积优先股B.参与优先股C.非参与优先股D.可追加优先股【答案】A44、下列关于理财规划师执业纪律规范的表述正确的是()。A.理财规划师在办理业务的过程中，如果遇到突发情况，可以不经客户授权，自行处置客户财产B.在提供专业服务的过程中，客户无权要求理财规划师披露是否存在利益冲突C.在执业过程中，理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户D.在执业过程中，为争揽客户，理财规划师可以适当贬损其他机构和从业人员【答案】C45、丁丁今年 12 岁。他所在的初中最近流行 PSP 游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买

17、了一台，则下列说法中正确的是()。A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C.本合同有效，因为丁丁 12 岁了D.本合同效力未定，需要追认【答案】A46、某客户购买了一套总价款为 120 万元的新房，首付 20%，贷款利率为 6%，期限为 20 年，若采用等额本息还款法按约还款，在还款 5 年后还有()本金未偿还。（计算过程保留小数点后四位）A.81.50 万元B.82.50 万元C.82.61 万元D.83.15 万元【答案】A47、纳税人将自产应税消费品用于馈赠、赞助等方面，应在移送时纳税。没有同类消费品销售价格，那么其组成计税价格的计算公式为()。A

18、.（成本+利润）/（1+消费税税率）B.（成本+利润）/（1-消费税税率）C.（成本+利润）/（1+增值税税率）D.（成本+利润）/（1-增值税税率）【答案】B48、客户在选择保险产品时主要考虑价格和非价格因素。下列选项不属于保险产品的非价格因素的是()。A.保险公司的偿付能力B.保险公司的服务质量C.保险公司的机构网络D.保险公司的经营特长【答案】D49、某只股票今天上涨的概率为 34%，下跌率为 40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。A.26%B.34%C.60%D.66%【答案】D50、()是指证券在证券交易所集中交易挂牌买卖。A.上市交易B.上柜交易C.秘密交易D.特许交易【答案

19、】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、荣氏模型中直觉型客户的衣着特点为()。A.难以预测B.常常变换衣着式样C.保守，正义D.服饰搭配协调但缺乏色彩和新意E.休闲而简单【答案】AB2、国际收支平衡表中的平衡项目包括()。A.经常项目B.错误与遗漏项目C.分配的特别提款权D.官方储备项目E.单方面转移项目【答案】BD3、暂不征收个人所得税的项目是()。A.个人买卖有价证券所得B.个人投资者从基金分配中取得的收入C.个人炒外汇取得的所得D.个人购买储蓄性的寿险利息所得E.股票转让所得【答案】BCD4、影响变异系数的因素包括()。A.众数B.数学期望C.中位数D.标准差E.方差【答案】BD

20、5、关于住房投资的税收政策，下列说法()正确。A.签订商品房买卖合同时买卖双方需要按照 0.3的税率缴纳印花税B.签订个人购房贷款合同时需要按 0.05的税率缴纳印花税C.对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税D.居民之间交换住房，不应缴纳契税E.个人出租住房不需缴纳任何税收【答案】ABC6、投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动，投资的主要参考因素包括()。A.投资的期限B.投资的成本C.投资的收益D.投资的风险E.投资的税收【答案】BCD7、关于住房出租和转让的税收制度，说法正确的()。A.个人转让自用五年以上，并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所

21、得税B.从 2001 年起，对个人按照市场价格出租的居民住房，用于居住的暂减按 4%的税率征收房产税C.购房者与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额万分之三交纳印花税D.购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，按借款额的万分之零点五交纳印花税E.个人按照市场价格出租居民住房，暂减按 3%的税率征收营业税【答案】ABD8、对理财及理财规划的理解，()是不正确的。A.理财就是投资，就是怎样赚更多的钱B.理财规划师设计理财方案时，只需要收集客户的财务信息即可C.理财规划行业在我国已经经历了初创、发展、成熟三个阶段D.理财是有钱人的事E.风险管理比获得收益更重要【答案】ABD9、差别比例税率

22、，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括()。A.金额差别比例税率B.产品差别比例税率C.行业差别比例税率D.地区差别比例税率E.幅度差别比例税率【答案】BCD10、在筹资方式中，公司债券筹资与普通股筹资相比较A.普通股筹资的风险相对较高B.公司债券筹资的资金成本相对较低C.普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用D.公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付E.债券要付息，股票不用，所以债券的成本高【答案】BCD11、签订理财规划服务合同时应注意()。A.签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义B.理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应

23、提请所在机构的相关部门进行修改C.不得向客户做出收益保证或承诺D.合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件E.不得向客户提供任何虚假或误导性信息【答案】ABC12、某客户 50 岁，计划 60 岁退休，则他需要进行()。A.退休养老规划B.投资规划C.现金规划D.风险管理与保险规划E.财产传承规划【答案】ABC13、依照我国公司法规定，股东的出资方式不包括()。A.劳务B.工业产权C.土地使用权D.非专利技术E.信用【答案】A14、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包

24、括()。A.加强销售管理，提高净利占销售收入的比重B.加强资产管理，加快资产周转速度C.加强负债管理D.妥善安排资本结构，增加权益乘数E.加大投资力度，增加投资收益【答案】ABD15、以下活动会导致家庭负债增加的是()。A.向银行贷款 10 万元B.用年终奖购买小汽车C.偿还住房贷款D.每月工资收入E.用借入资金购买股票【答案】A16、以下属于理财规划具体目标的是()。A.财务自由B.安享晚年C.实现教育期望D.完备的风险保障E.整体规划【答案】BCD17、国际银行的国际贷款是 20 世纪 70 年代国际金融市场上发展最。的业务之一，主要包括()。A.普通贷款B.辛迪加贷款C.信托贷款D.联合

25、贷款E.项目贷款【答案】BD18、个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关于二者关系的表述正确的是()。A.个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C.企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E.个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入【答案】AC19、理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助，奖学金的依赖，其主要原因在于()。A.政府资助，奖学金金额有限B.政府资助取得较难C.子女能否取得奖学金不确定D.政府资助，奖学金不是教育资金的来源E.依赖政府资助，奖学金不符合教育规划的稳健性原则【答案】ABC20、下列有关消费税应纳税额的计算公式正确的是()。A.从价计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率B.从价计税：应纳税额=应税消费品生产额*适用税率C.从量计税：应纳税额=应税消费品销售数量*适用税额标准D.从量计税：应纳税额=应税消费品生产数量*适用税额标准E.复合计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率+应税消费品销售数量*适用税额标准【答案】AC