2022年企业管理绩效考核指标及运用.docx

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1、绩效考评指标及运用财务类考核/资金筹集治理考核/考核方法1财务部考核分值表考核对象：财务部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）年度固定资产购置计划的审查编报情况5（2）年度固定资产购置计划完成情况10（3）年度公司资金预算审查编报情况5（4）年度公司筹资计划编报情况5（5）资金计划完成情况10（6）本部门日常资金使用计划编报情况5定量指标（1）筹资计划完成率35（2）筹资本钱操纵率25合计100参考评分方法（1）定性指标1）“年度固定资产购置计划的审查编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。2）“年度固定资产购置计划完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分

2、。3）“年度公司资金预算审查编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。4）“年度公司筹资计划编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。5）“资金计划完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。6）“本部门日常资金使用计划编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。（2）定量指标1）“筹资计划完成率”：以计划为基数，到达计划给30分；每超过计划1%则在30分根底上加1分，35分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。2）“筹资本钱操纵率”：以计划为基数，到达计划给20分；每低于计划1%则在30分根底上加1分，25分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。（续）2

3、机电设备部考核分值表考核对象：机电设备部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）固定资产购置申请审查情况10（2）固定资产购置计划完成情况85（3）本部门日常资金使用计划编报情况5定量指标合计100参考评分方法（1）定性指标1）“固定资产购置申请审查情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。2）“固定资产购置计划完成情况”：优秀85分，良好60分，一般30分，差0分。3）“本部门日常资金使用计划编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。财务类考核/货币资金使用治理考核/考核方法财务部考核分值表考核对象：财务部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）货币

4、资金收支计划的编制质量和检查力度10（2）各项货币资金操纵制度的制定情况10（3）资金调度的满意程度5（4）备用金的治理质量5（5）贯彻执行各项政策法规、规章制度情况5（6）各项货币资金治理的治理水平5定量指标（1）货币资金收（支）计划施行差异率20（2）货币资金治理的账、实相符程度25（3）提供会计信息指标规定时限一五合计100参考评分方法（1）定性指标1）“货币资金收支计划的编制质量和检查力度”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。2）“各项货币资金操纵制度的制定情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。3）“资金调度的满意程度”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。4）“备用

5、金的治理质量”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。5）“贯彻执行各项政策法规、规章制度情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。6）“各项货币资金治理的治理水平”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。（2）定量指标1）“货币资金收（支）计划施行差异率”：以计划为基数，到达计划给一五分；每高于（低于）计划1%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每低于（高于）计划1%则扣1分，扣完为止。2）“货币资金治理的账、实相符程度”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给20分；每超过历史最正确水平1%则在20分根底上加1分，25分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。3）“

6、提供会计信息指标规定时限”：以规定时限为基数，到达规定时限给10分；比规定时限提早1天则在10分根底上加1分，一五分为上限；迟于规定时限1天则扣1分，扣完为止。财务类考核/存货治理考核/考核方法1供给部考核分值表考核对象：供给部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况10（2）满足消费需要情况10（3）存货合理储藏量10（4）存货品种、质量、规格治理10定量指标（1）存货周转率20（2）库存存货损耗率10（3）购入优质品率10（4）购入不合格率5（5）节约资金5（6）材料采购本钱降低率10合计100参考评分方法（1）定性指标。1）“日常责任完成情况”：优秀10分，

7、良好6分，一般2分，差0分。2）“满足消费需要情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。3）“存货合理储藏量”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。4）“存货品种、质量、规格治理”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。（2）定量指标。1）“存货周转率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给一五分；每超过历史最正确水平1%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。2）“库存存货损耗率”：以历史最低水平为基数，到达历史最低水平给6分；每低于历史最低水平1%则在6分根底上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。3）

8、“购入优质品率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给6分；比历史最正确水平提高1%则在6分根底上加1分，10分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。4）“购入不合格率”：以历史最低水平为基数，到达历史最低水平给3分；每低于历史最低水平0.5%则在3分根底上加0.5分，5分为上限；每高于历史最低水平0.1%则扣0.5分，扣完为止。5）“节约资金”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给3分；每高于历史最正确水平1%则在3分根底上加0.5分，5分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣0.5分，扣完为止。（假如存在淡旺季之分，选择历史数据时应该区分淡旺季）。6）“材料采购

9、本钱降低率”：以目的为基数，到达目的给6分；每低于目的1%则在6分根底上加1分，10分为上限；每高于目的1%则扣1分，扣完为止。（续）2总务后勤部考核分值表考核对象：总务后勤部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况20（2）购入存货质量情况20定量指标（1）采购本钱降低率20（2）库存（在用）损耗率10（3）费用降低率一五（4）存货周转率一五合计100参考评分方法（1）定性指标。1）“日常责任完成情况”：优秀20分，良好一五分，一般8分，差0分。2）“购入存货质量情况”：优秀20分，良好一五分，一般8分，差0分。（2）定量指标。1）“采购本钱降低率”：以目的为基

10、数，到达目的给一五分；每低于目的1%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每高于目的1%则扣1分，扣完为止。2）“库存（在用）存货损耗率”：以历史最低水平为基数，到达历史最低水平给6分；每低于历史最低水平1%则在6分根底上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。3）“费用降低率”：以计划为基数，到达计划给10分；每低于计划1%则在10分根底上加1分，一五分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。4）“存货周转率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给10分；比历史最正确水平提高1%则在10分根底上加1分，一五分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止

11、。（续）3分厂考核分值表考核对象：分厂 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标日常责任完成情况40定量指标在产品周转率60合计100参考评分方法（1）定性指标。“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般一五分，差0分。（2）定量指标。“在产品周转率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给50分；每超过历史最正确水平1%则在50分根底上加1分，60分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。（续）4消费计划部考核分值表考核对象：消费计划部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标日常责任完成情况40定量指标（1）在产品周转率40（2）库存产成品损耗率20合

12、计100参考评分方法（1）定性指标。“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般一五分，差0分。（2）定量指标。1）“在产品周转率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给35分；每超过历史最正确水平1%则在35分根底上加1分，40分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。2）“库存产成品损耗率”：以历史最低水平为基数，到达历史最低水平给一五分；每低于历史最低水平1%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。（续）5营销中心各部考核分值表（各部通用）考核对象：营销中心各部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任

13、完成情况20（2）客户满意情况（存货治理方面）20定量指标产成品周转率60合计100参考评分方法（1）定性指标。1）“日常责任完成情况”：优秀20分，良好一五分，一般8分，差0分。2）“客户满意情况（存货治理方面）”：优秀20分，良好一五分，一般8分，差0分。（2）定量指标。“产成品周转率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给50分；每超过历史最正确水平1%则在50分根底上加1分，60分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。（续）6财务部考核分值表考核对象：财务部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）各项存货制度的制定、执行或检查情况10（2）公司存货指

14、标的分解落实情况20（3）核算的及时性、精确性40（4）报表及时性、完好性30定量指标合计100参考评分方法定性指标1）“各项存货制度的制定、执行或检查情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。2）“公司存货指标的分解落实情况”：优秀20分，良好一五分，一般8分，差0分。3）“核算的及时性、精确性”：优秀40分，良好30分，一般一五分，差0分。4）“报表及时性、完好性”：优秀30分，良好25分，一般16分，差0分。财务类考核/固定资产治理考核/考核方法1机电设备部考核分值表考核对象：机电设备部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）固定资产治理制度的制定情况10（2）归口分

15、级治理责任落实情况10（3）固定资产台账、卡片账的登记情况10（4）固定资产目录编制情况5（5）定期盘点情况5定量指标（1）消费设备的数量利用率10（2）消费设备的时间利用率10（3）设备才能利用率10（4）固定资产损耗率5（5）设备完好率5（6）固定资产产值率10（7）固定资产利润率10合计100总经理： 财务总监： 复核人： 考核人：参考评分方法（1）定性指标。1）“固定资产治理制度的制定情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。2）“归口分级治理责任落实情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。3）“固定资产台账，卡片式账的登记情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。

16、4）“固定资产目录编制情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。5）“定期盘点情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。（2）定量指标。1）“消费设备数量的利用率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给6分；比历史最正确水平提高1%则在6分根底上加1分，10分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。2）“消费设备的时间利用率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给6分；比历史最正确水平每提高1%则在6分根底上加1分，10分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。3）“设备才能利用率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给6分；比历史最正确

17、水平提高1%则在6分根底上加1分，10分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。4）“固定资产损耗率”：以历史最低水平为基数，到达历史最低水平给3分；每低于历史最低水平0.5%则在3分根底上加0.5分，5分为上限；每高于历史最低水平0.5%则扣0.5分，扣完为止。5）“设备完好率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给3分；每高于历史最正确水平1%则在3分根底上加0.5分，5分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣0.5分，扣完为止。6）“固定资产产值率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给6分；比历史最正确水平提高每1%则在6分根底上加1分，10分为上限；每低于历

18、史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。 7）固定资产利润率：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给6分；比历史最正确水平提高1%则在6分根底上加1分，10分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。（续）2总务后勤部考核分值表考核对象：总务后勤部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）固定资产治理制度的制定情况10（2）归口分级治理责任落实情况10（3）固定资产台账，卡片账登记情况10（4）固定资产目录的编制情况5（5）定期盘点情况5定量指标（1）消费设备的数量利用率20（2）设备损失率20（3）设备完好率20合计100参考评分方法 （1）定性指标。 1）“固定资产

19、治理制度的制定情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“归口分级治理责任落实情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“固定资产台账、卡片账的登记情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 4）“固定资产目录编制情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 5）“定期盘点情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。（2）定量指标。 1）“消费设备的数量利用率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给一五分；每超过历史最正确水平1%则在一五分根底上加0.5分，20分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣0.5分，扣完为止。 2）“设备损失率”：以历史最低水

20、平为基数，到达历史最低水平给一五分；每低于历史最正确水平1%则在一五分根底上加0.5分，20分为上限；每高于历史最低水平1%则扣0.5分，扣完为止。 3）“设备完好率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给一五分；每超过历史最正确水平1%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。(续)3财务部考核分值表考核对象：财务部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）固定资产投资计划审查情况一五（2）可行性论证及计划下达情况一五（3）检查固定资产投资计划的执行情况10（4）利用效果综合评价情况5（5）筹集资金和使用监视情况25（6）固定资产核

21、算分析情况30定量指标合计100参考评分方法 定性指标 1）“固定资产投资计划审查情况”：优秀一五分，良好10分，一般5分，差0分。 2）“可行性论证及投资计划下达情况”：优秀一五分，良好10分，一般5分，差0分。 3）“检查固定资产投资计划的执行情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 4）“利用效果综合评价情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 5）“筹集资金和使用监视情况”：优秀25分，良好20分，一般10分，差0分。 6）“固定资产核算分析情况”：优秀30分，良好25分，一般16分，差0分。（续）4其他使用部门考核分值表考核对象：其他各使用部门 考核时间：指标类别指标分

22、值实际得分备注定性指标（1）固定资产治理责任的落实情况20（2）固定资产治理制度的执行情况20定量指标（1）设备利用率20（2）设备完好率20（3）设备利润率20合计100参考评分方法 （1）定性指标。 1）“固定资产治理责任的落实情况”：优秀20分，良好一五分，一般8分，差0分。 2）“固定资产治理制度的执行情况”：优秀20分，良好一五分，一般8分，差0分。（2）定性指标。 1）“设备利用率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给一五分；每超过历史最正确水平1%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。 2）“设备完好率”：以历史最正确水平为基

23、数，到达历史最正确水平给一五分；每超过历史最正确水平1%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。 3）“设备利润率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给一五分；每超过历史最正确水平1%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。财务类考核/无形资产治理考核/考核方法1技术开发部考核分值表考核对象：技术开发部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况10（2）新品满足社会需要情况10（3）新产品开发研制施行情况10（4）新质量量情况10定量指标（1）投资归还期20（2）开发研制期

24、25（3）费用预算完成率一五合计100参考评分方法 （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“新产品满足社会需要情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“新产品开发研制施行情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 4）“新产质量量情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。（2）定性指标。 1）“投资归还期”：以投资计划期为基数，到达计划要求给一五分；每提早10%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每延后10%则扣1分，扣完为止。 2）“开发研制期”：以投资计划期为基数，到达计划要求给20分；每提早10%则在20分根

25、底上加1分，20分为上限；每延后10%则扣1分，扣完为止。 3）“费用预算完成率”：以预算水平为基数，到达预算水平给10分；每超过1%则在10分根底上加1分，一五分为上限；每低于1%则扣1分，扣完为止。(续)2营销中心考核分值表考核对象：营销中心 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况40（2）进犯商标权的处理情况30（3）商标注册情况30定量指标合计100参考评分方法 定性指标 1）“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般一五分，差0分。 2）“进犯商标权的处理情况”：优秀30分，良好25分，一般16分，差0分。 3）“商标注册情况”：优秀30分，良好

26、25分，一般16分，差0分。(续)3行政部考核分值表考核对象：行政部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况20（2）土地使用权构成、转让、出售及对外投资过程中的工作情况10（3）土地使用证书的保管情况10定量指标土地使用权增值率60合计100参考评分方法 （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀20分，良好一五分，一般8分，差0分。 2）“土地使用权构成、转让、出售及对外投资过程中的工作情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“土地使用证书的保管情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。（2）定量指标。“土地使用权增值率”：以上期期末

27、水平为基数，到达上期期末水平给50分；每超过上期期末水平1%则在50分根底上加1分，60分为上限；每低于上期期末水平1%则扣1分，扣完为止。(续)4财务部考核分值表考核对象：财务部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况10（2）对无形资产构成过程的操纵情况10（3）转让、出售、或投资收益的治理情况5（4）无形资产核算情况一五定量指标无形资产收益回笼率60合计100参考评分方法 （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“对无形资产构成过程的操纵情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“转让、出售或投资

28、收益的治理情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 4）“无形资产核算情况”：优秀一五分，良好10分，一般5分，差0分。（2）定量指标。“无形资产收益回笼率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给50分；每超过历史最正确水平1%则在50分根底上加1分，60分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。财务类考核/本钱治理考核/考核方法1技术开发部考核分值表考核对象：技术开发部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标开发研制新产品的市场容量、科技含量情况40定量指标（1）新产品增加值率30（2）产品适销率30合计100参考评分方法 （1）定性指标。 “开发研制新产品

29、的市场容量、科技含量分析情况”：优秀40分，良好30分，一般一五分，差0分。（2）定量指标。1）“新产品增加值率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给25分；每超过历史最正确水平1%则在25分根底上加1分，30分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。2）“产品适销率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给25分；每超过历史最正确水平1%则在25分根底上加1分，30分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。(续)2供给部考核分值表考核对象：供给部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）满足消费需要10（2）对内对外效劳质量10（3）库房治

30、理质量20定量指标（1）采购本钱降低率40（2）部门费用降低率20合计100参考评分方法 （1）定性指标。 1）“满足消费需要”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“对内对外效劳质量”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“库房治理质量”：优秀20分，良好一五分，一般8分，差0分。（2）定量指标。1）“采购本钱降低率”：以计划为基数，到达计划水平给30分；每低于计划1%则在35分根底上加1分，30分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。2）“部门费用降低率”：以计划为基数，到达计划水平给一五分；每低于计划1%则在一五分根底上加1分，20分为上限；每高于计划1%则扣1分

31、，扣完为止。 (续)3机电设备部考核分值表考核对象：机电设备部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）能源供给满意度30（2）对内效劳质量10定量指标（1）动能实际本钱与标准本钱价差25（2）设备利用率10（3）设备完好率10（4）制造费用降低率一五合计100参考评分方法 （1）定性指标。 1）“能源供给满意度”：优秀30分，良好25分，一般16分，差0分。 2）“对内效劳质量”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。（2）定量指标。 1）“动能实际本钱与标准本钱价差”：以计划为基数，到达计划给20分；每低于计划1%则在20分根底上加1分，25分为上限；每高于计划1%则扣1分，

32、扣完为止。 2）“设备利用率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给6分；每超过历史最正确水平1%则在5分根底上加1分，10分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。 3）“设备完好率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给6分；每超过历史最正确水平1%则在5分根底上加1分，10分为上限；每低于历史最正确水平1%则扣1分，扣完为止。 4）“制造费用降低率”：以计划为基数，到达计划给10分；每低于计划1%则在10分根底上加1分，一五分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。 (续)4消费计划部、分厂考核分值表(通用)考核对象：消费计划部、分厂 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）满足销售需要情况一五（2）产质量量情况一五（3）消费治理情况10定量指标（1）产品收率5（2）实际本钱与标准本钱量差5（3）设备完好率5（4）设备利用率5（5）劳动消费率5（6）销售收入工资率5（7）制造费用降低率5（8）可比产品本钱降低率5（9）目的本钱实现率10（10）百元销售收入质量本钱（负责内部毛病损失）5（11）百元制造本