新办企业涉税业务培训课件.pptx

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1、长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂1 1谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23主要内容主要内容23纳税申报纳税申报4发票管理发票管理5 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂 6开票软件开票软件税务登记税务登记一般纳税人专题一般纳税人专题1新办企业开门几件事新办企业开门几件事2 2谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂新办企业开门几件事3 3谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23新办企业开门几件事新办企业开门几件事信息补录信息补录法人、财务约谈法人、财务约谈开设银行基本账户开设银行基本账户签

2、订委托扣款协议书签订委托扣款协议书大厅一楼申请电子申报大厅一楼申请电子申报等待培训，领取等待培训，领取U U棒棒大厅一楼完成首次申报大厅一楼完成首次申报大厅二楼领取大厅二楼领取发票领购簿发票领购簿发票初次核定、票管员变更发票初次核定、票管员变更大厅二楼领取发票大厅二楼领取发票大厅二楼按实收资本的大厅二楼按实收资本的万分之五购置印花税万分之五购置印花税等专管员通知参加办税员培训等专管员通知参加办税员培训4 4谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23新办企业开门几件事新办企业开门几件事1 1、信息补录、信息补录：新办企业在领取加载统一社会信用代码新办企业在领取加载统一社会信用代码新办企

3、业在领取加载统一社会信用代码新办企业在领取加载统一社会信用代码 营业执照后，应根据同步发放的营业执照后，应根据同步发放的营业执照后，应根据同步发放的营业执照后，应根据同步发放的纳税人告知书纳税人告知书纳税人告知书纳税人告知书中有关中有关中有关中有关提示到所属税务局补充采集相关基础信息，在一楼提示到所属税务局补充采集相关基础信息，在一楼提示到所属税务局补充采集相关基础信息，在一楼提示到所属税务局补充采集相关基础信息，在一楼“三证三证三证三证合一专窗合一专窗合一专窗合一专窗”，补录基础信息时，窗口会告知新办企业所在，补录基础信息时，窗口会告知新办企业所在，补录基础信息时，窗口会告知新办企业所在，补

4、录基础信息时，窗口会告知新办企业所在的管理所。新开设的本市分支机构应到总机构所属税务局的管理所。新开设的本市分支机构应到总机构所属税务局的管理所。新开设的本市分支机构应到总机构所属税务局的管理所。新开设的本市分支机构应到总机构所属税务局办理补录信息。办理补录信息。办理补录信息。办理补录信息。2 2、新办企业核定税种、新办企业核定税种：企业补充采集相关基础信息时，企业补充采集相关基础信息时，企业补充采集相关基础信息时，企业补充采集相关基础信息时，税务局会根据经营范围进行初始税种税目及起始时间核定，税务局会根据经营范围进行初始税种税目及起始时间核定，税务局会根据经营范围进行初始税种税目及起始时间核

5、定，税务局会根据经营范围进行初始税种税目及起始时间核定，无需申请。初次申报时间一般为领取营业执照（三证合一）无需申请。初次申报时间一般为领取营业执照（三证合一）无需申请。初次申报时间一般为领取营业执照（三证合一）无需申请。初次申报时间一般为领取营业执照（三证合一）后的次月。后的次月。后的次月。后的次月。3 3、法人、财务约谈、法人、财务约谈：领证后，管理所专管员一般会当领证后，管理所专管员一般会当领证后，管理所专管员一般会当领证后，管理所专管员一般会当面或电话联系企业法人、财务进行约谈，了解企业基本情面或电话联系企业法人、财务进行约谈，了解企业基本情面或电话联系企业法人、财务进行约谈，了解企业

6、基本情面或电话联系企业法人、财务进行约谈，了解企业基本情况。并告知如下事宜：况。并告知如下事宜：况。并告知如下事宜：况。并告知如下事宜：专管员信息可以一楼导税台查询，专管员信息可以一楼导税台查询，专管员信息可以一楼导税台查询，专管员信息可以一楼导税台查询，电话为电话为电话为电话为222087662220876622208766222087665 5谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂4 4、发票初次核定：、发票初次核定：发票领用簿发票领用簿发票领用簿发票领用簿在大厅二楼发票窗在大厅二楼发票窗在大厅二楼发票窗在大厅二楼发票窗口办理领取。

7、领取发票时带好新的营业执照（副本原件）、口办理领取。领取发票时带好新的营业执照（副本原件）、口办理领取。领取发票时带好新的营业执照（副本原件）、口办理领取。领取发票时带好新的营业执照（副本原件）、本人身份证及复印件、单位公章、法人章、发票专用章，若本人身份证及复印件、单位公章、法人章、发票专用章，若本人身份证及复印件、单位公章、法人章、发票专用章，若本人身份证及复印件、单位公章、法人章、发票专用章，若使用税控装置开票，需携带使用税控装置开票，需携带使用税控装置开票，需携带使用税控装置开票，需携带ICICICIC卡或金税盘（税控盘）卡或金税盘（税控盘）卡或金税盘（税控盘）卡或金税盘（税控盘）/报

8、税盘报税盘报税盘报税盘。发票窗口工作人员经对提供资料核实无误后，录发票窗口工作人员经对提供资料核实无误后，录发票窗口工作人员经对提供资料核实无误后，录发票窗口工作人员经对提供资料核实无误后，录入发票管理员等信息，根据税种核定信息当场核定入发票管理员等信息，根据税种核定信息当场核定入发票管理员等信息，根据税种核定信息当场核定入发票管理员等信息，根据税种核定信息当场核定与经营范围相符的发票种类并发放与经营范围相符的发票种类并发放与经营范围相符的发票种类并发放与经营范围相符的发票种类并发放发票领用簿发票领用簿发票领用簿发票领用簿，企业按核定的税种申领发票。企业按核定的税种申领发票。企业按核定的税种申

9、领发票。企业按核定的税种申领发票。注意：注意：注意：注意：若企业公章不能外带，请索取发票领用申请单、发票若企业公章不能外带，请索取发票领用申请单、发票若企业公章不能外带，请索取发票领用申请单、发票若企业公章不能外带，请索取发票领用申请单、发票核定表，以备所需。非法人领取发票须变更票管员，请索取核定表，以备所需。非法人领取发票须变更票管员，请索取核定表，以备所需。非法人领取发票须变更票管员，请索取核定表，以备所需。非法人领取发票须变更票管员，请索取企业办理发票管理员申请书。以上材料和复印件按要求加盖企业办理发票管理员申请书。以上材料和复印件按要求加盖企业办理发票管理员申请书。以上材料和复印件按要

10、求加盖企业办理发票管理员申请书。以上材料和复印件按要求加盖公章并统一使用公章并统一使用公章并统一使用公章并统一使用A4A4A4A4纸样。无公章的个体工商户可加盖发票专纸样。无公章的个体工商户可加盖发票专纸样。无公章的个体工商户可加盖发票专纸样。无公章的个体工商户可加盖发票专用章。用章。用章。用章。新办企业发票事宜新办企业发票事宜6 6谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-231 1、开设银行账号、开设银行账号：及时开设银行基本账户，并与银行签及时开设银行基本账户，并与银行签及时开设银行基本账户，并与银行签及时开设银行基本账户，并与银行签订订订订纳税人委托银行划缴税（费）款三方协议书纳

11、税人委托银行划缴税（费）款三方协议书纳税人委托银行划缴税（费）款三方协议书纳税人委托银行划缴税（费）款三方协议书（以下简（以下简（以下简（以下简称称称称三方协议书三方协议书三方协议书三方协议书）三方协议是纳税人委托开户银行使用网）三方协议是纳税人委托开户银行使用网）三方协议是纳税人委托开户银行使用网）三方协议是纳税人委托开户银行使用网上申报自动扣缴税款，即纳税人负责网上申报，银行负责转上申报自动扣缴税款，即纳税人负责网上申报，银行负责转上申报自动扣缴税款，即纳税人负责网上申报，银行负责转上申报自动扣缴税款，即纳税人负责网上申报，银行负责转款到税务局的一份协议。款到税务局的一份协议。款到税务局的

12、一份协议。款到税务局的一份协议。在开业登记后应向税务局报告银行账户信息，进行基本户、在开业登记后应向税务局报告银行账户信息，进行基本户、在开业登记后应向税务局报告银行账户信息，进行基本户、在开业登记后应向税务局报告银行账户信息，进行基本户、纳税专户登记。有对公业务的银行都可以作为纳税专户。可纳税专户登记。有对公业务的银行都可以作为纳税专户。可纳税专户登记。有对公业务的银行都可以作为纳税专户。可纳税专户登记。有对公业务的银行都可以作为纳税专户。可办理纳税专户的外资银行仅限于汇丰银行和花旗银行。办理纳税专户的外资银行仅限于汇丰银行和花旗银行。办理纳税专户的外资银行仅限于汇丰银行和花旗银行。办理纳税

13、专户的外资银行仅限于汇丰银行和花旗银行。2 2、申请电子申报：、申请电子申报：企业将企业将企业将企业将三方协议书三方协议书三方协议书三方协议书和和和和电子报税电子报税电子报税电子报税申请审批表申请审批表申请审批表申请审批表（大厅一楼报表发放室领取）交大厅一楼综合（大厅一楼报表发放室领取）交大厅一楼综合（大厅一楼报表发放室领取）交大厅一楼综合（大厅一楼报表发放室领取）交大厅一楼综合受理窗口办理电子申报审批，等待博天公司的培训通知，培受理窗口办理电子申报审批，等待博天公司的培训通知，培受理窗口办理电子申报审批，等待博天公司的培训通知，培受理窗口办理电子申报审批，等待博天公司的培训通知，培训完毕后领

14、取训完毕后领取训完毕后领取训完毕后领取U U U U棒即可进行电子申报。棒即可进行电子申报。棒即可进行电子申报。棒即可进行电子申报。新办企业开门几件事7 7谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23当月不能领取当月不能领取当月不能领取当月不能领取U U U U棒，下月只能手工上门申报。一般棒，下月只能手工上门申报。一般棒，下月只能手工上门申报。一般棒，下月只能手工上门申报。一般首次为上门申报。申报期一般为每月首次为上门申报。申报期一般为每月首次为上门申报。申报期一般为每月首次为上门申报。申报期一般为每月1-151-151-151-15日。相关日。相关日。相关日。相关申报表可至大厅一楼

15、报表发放室领取或在上海财税申报表可至大厅一楼报表发放室领取或在上海财税申报表可至大厅一楼报表发放室领取或在上海财税申报表可至大厅一楼报表发放室领取或在上海财税网网网网“网上办事网上办事网上办事网上办事/税务网上办事税务网上办事税务网上办事税务网上办事”税务表格下载增值税务表格下载增值税务表格下载增值税务表格下载增值税、企业所得税、个人所得税及附加税等的申报表。税、企业所得税、个人所得税及附加税等的申报表。税、企业所得税、个人所得税及附加税等的申报表。税、企业所得税、个人所得税及附加税等的申报表。新办企业开门几件事8 8谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23长宁区税务局纳税人课堂长

16、宁区税务局纳税人课堂3 3、购买印花税：、购买印花税：注册资金到账后需根据帐载资金按万注册资金到账后需根据帐载资金按万注册资金到账后需根据帐载资金按万注册资金到账后需根据帐载资金按万分之五购置印花税，另，营业执照正本应按件贴花分之五购置印花税，另，营业执照正本应按件贴花分之五购置印花税，另，营业执照正本应按件贴花分之五购置印花税，另，营业执照正本应按件贴花5 5 5 5元，元，元，元，在二楼其他票证窗口办理。在二楼其他票证窗口办理。在二楼其他票证窗口办理。在二楼其他票证窗口办理。4 4、办税员培训：、办税员培训：如果企业财务人员有助理会计师以上如果企业财务人员有助理会计师以上如果企业财务人员有

17、助理会计师以上如果企业财务人员有助理会计师以上及其他中级以上经济类资质证书的，可凭资质证书和身份及其他中级以上经济类资质证书的，可凭资质证书和身份及其他中级以上经济类资质证书的，可凭资质证书和身份及其他中级以上经济类资质证书的，可凭资质证书和身份证的原件及复印件证的原件及复印件证的原件及复印件证的原件及复印件1 1 1 1份、税务登记证副本复印件、份、税务登记证副本复印件、份、税务登记证副本复印件、份、税务登记证副本复印件、1 1 1 1寸照片寸照片寸照片寸照片1 1 1 1张直接至大厅综合受理窗口领取办税员联系卡。张直接至大厅综合受理窗口领取办税员联系卡。张直接至大厅综合受理窗口领取办税员联

18、系卡。张直接至大厅综合受理窗口领取办税员联系卡。如果没有相应职称，请等专管员通知，安排参加办税员培如果没有相应职称，请等专管员通知，安排参加办税员培如果没有相应职称，请等专管员通知，安排参加办税员培如果没有相应职称，请等专管员通知，安排参加办税员培训，培训合格后领取办税员联系卡。训，培训合格后领取办税员联系卡。训，培训合格后领取办税员联系卡。训，培训合格后领取办税员联系卡。新办企业开门几件事新办企业开门几件事9 9谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂税务登记1010谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳

19、税人课堂长宁区税务局纳税人课堂 自自自自2015201520152015年年年年10101010月月月月1 1 1 1日起本市税务系统实施日起本市税务系统实施日起本市税务系统实施日起本市税务系统实施“三证合一、三证合一、三证合一、三证合一、一照一码一照一码一照一码一照一码”登记制度，新设立企业由工商部门核发登记制度，新设立企业由工商部门核发登记制度，新设立企业由工商部门核发登记制度，新设立企业由工商部门核发加载加载加载加载18181818位统一社会信用代码的营业执照后，无需再位统一社会信用代码的营业执照后，无需再位统一社会信用代码的营业执照后，无需再位统一社会信用代码的营业执照后，无需再次进行

20、税务登记，不再领取税务登记证次进行税务登记，不再领取税务登记证次进行税务登记，不再领取税务登记证次进行税务登记，不再领取税务登记证。三证合一、一照一码三证合一、一照一码 1111谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂 2015 2015 2015 2015年年年年10101010月月月月1 1 1 1日至日至日至日至2017201720172017年年年年12121212月月月月31313131日为改革过渡期。日为改革过渡期。日为改革过渡期。日为改革过渡期。改革前核发的原税务登记证件在过渡期继续有效。改革前核发的原税务登记证件在过渡期

21、继续有效。改革前核发的原税务登记证件在过渡期继续有效。改革前核发的原税务登记证件在过渡期继续有效。对于工商登记已采集信息，税务机关不再重复采对于工商登记已采集信息，税务机关不再重复采对于工商登记已采集信息，税务机关不再重复采对于工商登记已采集信息，税务机关不再重复采集；其他必要涉税基础信息，可在企业办理有关涉集；其他必要涉税基础信息，可在企业办理有关涉集；其他必要涉税基础信息，可在企业办理有关涉集；其他必要涉税基础信息，可在企业办理有关涉税事宜时，及时采集，陆续补齐。税事宜时，及时采集，陆续补齐。税事宜时，及时采集，陆续补齐。税事宜时，及时采集，陆续补齐。三证合一、一照一码三证合一、一照一码

22、1212谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23过渡措施过渡措施 在过渡期内，企业已换发在过渡期内，企业已换发在过渡期内，企业已换发在过渡期内，企业已换发“三证合一、一照一码三证合一、一照一码三证合一、一照一码三证合一、一照一码”营业执照营业执照营业执照营业执照可代替税务登记证使用。同时，上述换证企业在办理各类涉可代替税务登记证使用。同时，上述换证企业在办理各类涉可代替税务登记证使用。同时，上述换证企业在办理各类涉可代替税务登记证使用。同时，上述换证企业在办理各类涉税事项时，凭原税事项时，凭原税事项时，凭原税事项时，凭原15151515位纳税人识别号办理各类涉税事项。位纳税人识别号

23、办理各类涉税事项。位纳税人识别号办理各类涉税事项。位纳税人识别号办理各类涉税事项。过渡期结束后，企业一律使用统一代码及过渡期结束后，企业一律使用统一代码及过渡期结束后，企业一律使用统一代码及过渡期结束后，企业一律使用统一代码及“三证合一、一照三证合一、一照三证合一、一照三证合一、一照一码一码一码一码”营业执照办理各类涉税事项。营业执照办理各类涉税事项。营业执照办理各类涉税事项。营业执照办理各类涉税事项。长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂1313谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂纳税申报1414谢谢观赏谢谢观赏2019-6-

24、232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂1、网上申报（主要要求）网上申报（主要要求）2、上门申报上门申报3 3、纳税申报期限、纳税申报期限4 4、财务报表报送要求、财务报表报送要求纳税申报形式纳税申报形式1515谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂（1 1 1 1）一楼表格领取室领取相关表格）一楼表格领取室领取相关表格）一楼表格领取室领取相关表格）一楼表格领取室领取相关表格（2 2 2 2）企业在申请网上申报之前，在综合受理窗口打印）企业在申请网上申报之前，在综合受理窗口打印）企业在申请网上申报之前，在综

25、合受理窗口打印）企业在申请网上申报之前，在综合受理窗口打印银行银行银行银行代理划转（扣缴）税款委托书代理划转（扣缴）税款委托书代理划转（扣缴）税款委托书代理划转（扣缴）税款委托书后交予银行盖章，并携带后交予银行盖章，并携带后交予银行盖章，并携带后交予银行盖章，并携带委托书原件到办税大厅一楼委托书原件到办税大厅一楼委托书原件到办税大厅一楼委托书原件到办税大厅一楼“综合受理综合受理综合受理综合受理”窗口进行企业银窗口进行企业银窗口进行企业银窗口进行企业银行信息的登记或变更，以保证网上申报申请成功后税款的行信息的登记或变更，以保证网上申报申请成功后税款的行信息的登记或变更，以保证网上申报申请成功后税

26、款的行信息的登记或变更，以保证网上申报申请成功后税款的顺利划转。顺利划转。顺利划转。顺利划转。（3 3 3 3）申请网上申报）申请网上申报）申请网上申报）申请网上申报（综合受理窗口）（综合受理窗口）（综合受理窗口）（综合受理窗口）（4 4 4 4）由网上申报单位（博天公司）通知并进行培训）由网上申报单位（博天公司）通知并进行培训）由网上申报单位（博天公司）通知并进行培训）由网上申报单位（博天公司）通知并进行培训 1、网上申报（电子申报）、网上申报（电子申报）1616谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂企业在网上电子申报的过程中，必须

27、收取到申报成功企业在网上电子申报的过程中，必须收取到申报成功企业在网上电子申报的过程中，必须收取到申报成功企业在网上电子申报的过程中，必须收取到申报成功的电子回执，申报工作才算完成，可能会有的电子回执，申报工作才算完成，可能会有的电子回执，申报工作才算完成，可能会有的电子回执，申报工作才算完成，可能会有10101010分钟左分钟左分钟左分钟左右的时间差，需耐心等待确认。在申报成功的情况下，右的时间差，需耐心等待确认。在申报成功的情况下，右的时间差，需耐心等待确认。在申报成功的情况下，右的时间差，需耐心等待确认。在申报成功的情况下，会有帐户扣款是否成功的电子邮件发送至企业端电子会有帐户扣款是否成

28、功的电子邮件发送至企业端电子会有帐户扣款是否成功的电子邮件发送至企业端电子会有帐户扣款是否成功的电子邮件发送至企业端电子申报界面中，届时由企业查收确认并打印扣款凭证。申报界面中，届时由企业查收确认并打印扣款凭证。申报界面中，届时由企业查收确认并打印扣款凭证。申报界面中，届时由企业查收确认并打印扣款凭证。以下几种情况会发生申报及扣款不成功，请尽量避免：以下几种情况会发生申报及扣款不成功，请尽量避免：以下几种情况会发生申报及扣款不成功，请尽量避免：以下几种情况会发生申报及扣款不成功，请尽量避免：1717谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课

29、堂1 1 1 1、在已下载核定的情况下，找不到要填报的申报表或、在已下载核定的情况下，找不到要填报的申报表或、在已下载核定的情况下，找不到要填报的申报表或、在已下载核定的情况下，找不到要填报的申报表或财务报表。财务报表。财务报表。财务报表。首先查看自己应申报的所属期是否正确。首先查看自己应申报的所属期是否正确。首先查看自己应申报的所属期是否正确。首先查看自己应申报的所属期是否正确。若所属期无误，则企业与各自的税务管理员联系，在征管系统若所属期无误，则企业与各自的税务管理员联系，在征管系统若所属期无误，则企业与各自的税务管理员联系，在征管系统若所属期无误，则企业与各自的税务管理员联系，在征管系统

30、中确认是否有相应的税种核定及财务报表种类核定。中确认是否有相应的税种核定及财务报表种类核定。中确认是否有相应的税种核定及财务报表种类核定。中确认是否有相应的税种核定及财务报表种类核定。税种核定、财务报表种类核定可由管理员自行添加，确认添加税种核定、财务报表种类核定可由管理员自行添加，确认添加税种核定、财务报表种类核定可由管理员自行添加，确认添加税种核定、财务报表种类核定可由管理员自行添加，确认添加好后，由管理员致电信息科上传。好后，由管理员致电信息科上传。好后，由管理员致电信息科上传。好后，由管理员致电信息科上传。导入核定完成后，管理员通知企业半小时后重新下载核定，即导入核定完成后，管理员通知

31、企业半小时后重新下载核定，即导入核定完成后，管理员通知企业半小时后重新下载核定，即导入核定完成后，管理员通知企业半小时后重新下载核定，即可开始正常申报。可开始正常申报。可开始正常申报。可开始正常申报。1818谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂2 2 2 2、由于企业帐号出错、企业帐户余额不足、冻结或只、由于企业帐号出错、企业帐户余额不足、冻结或只、由于企业帐号出错、企业帐户余额不足、冻结或只、由于企业帐号出错、企业帐户余额不足、冻结或只收不付情况，导致申报成功但银行扣款不成功的。税收不付情况，导致申报成功但银行扣款不成功的。税收不

32、付情况，导致申报成功但银行扣款不成功的。税收不付情况，导致申报成功但银行扣款不成功的。税务局会在申报截止日前由管理员通知企业前来综合受务局会在申报截止日前由管理员通知企业前来综合受务局会在申报截止日前由管理员通知企业前来综合受务局会在申报截止日前由管理员通知企业前来综合受理窗口打印税单并自行解缴银行。同时，企业在当月理窗口打印税单并自行解缴银行。同时，企业在当月理窗口打印税单并自行解缴银行。同时，企业在当月理窗口打印税单并自行解缴银行。同时，企业在当月月底以前务必到银行调整好帐户，并与银行签订好月底以前务必到银行调整好帐户，并与银行签订好月底以前务必到银行调整好帐户，并与银行签订好月底以前务必

33、到银行调整好帐户，并与银行签订好“委托扣款协议委托扣款协议委托扣款协议委托扣款协议”，凭银行确认过的委托扣款协议至税，凭银行确认过的委托扣款协议至税，凭银行确认过的委托扣款协议至税，凭银行确认过的委托扣款协议至税务局办税大厅重新录入、调整帐户。这样，下一个征务局办税大厅重新录入、调整帐户。这样，下一个征务局办税大厅重新录入、调整帐户。这样，下一个征务局办税大厅重新录入、调整帐户。这样，下一个征期就可以正常进行电子扣款了。期就可以正常进行电子扣款了。期就可以正常进行电子扣款了。期就可以正常进行电子扣款了。1919谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税

34、务局纳税人课堂 各税种纳税申报表及相应的附表请至各税种纳税申报表及相应的附表请至各税种纳税申报表及相应的附表请至各税种纳税申报表及相应的附表请至302302302302表格领取室表格领取室表格领取室表格领取室领取。领取。领取。领取。特别提醒：特别提醒：特别提醒：特别提醒：各税种纳税申报表、附表、会计报表的各项内容应各税种纳税申报表、附表、会计报表的各项内容应各税种纳税申报表、附表、会计报表的各项内容应各税种纳税申报表、附表、会计报表的各项内容应准确填写，所有纸质申报资料均应法人签字并加盖准确填写，所有纸质申报资料均应法人签字并加盖准确填写，所有纸质申报资料均应法人签字并加盖准确填写，所有纸质申

35、报资料均应法人签字并加盖单位公章。单位公章。单位公章。单位公章。2 2、上门申报上门申报2020谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂在税务机关确定税种核定后要求纳税人每月进行纳税申报的在税务机关确定税种核定后要求纳税人每月进行纳税申报的在税务机关确定税种核定后要求纳税人每月进行纳税申报的在税务机关确定税种核定后要求纳税人每月进行纳税申报的一般规定：一般规定：一般规定：一般规定：1 1 1 1、增值税、消费税（流转税所有企业均要进行申报）：一般为、增值税、消费税（流转税所有企业均要进行申报）：一般为、增值税、消费税（流转税所有企业均要

36、进行申报）：一般为、增值税、消费税（流转税所有企业均要进行申报）：一般为每月每月每月每月15151515日前；日前；日前；日前；2 2 2 2、个人所得税等（所有企业均要进行申报）：一般为每月、个人所得税等（所有企业均要进行申报）：一般为每月、个人所得税等（所有企业均要进行申报）：一般为每月、个人所得税等（所有企业均要进行申报）：一般为每月15151515日日日日前；前；前；前；3 3 3 3、企业所得税（所有企业均要进行申报）、企业所得税（所有企业均要进行申报）、企业所得税（所有企业均要进行申报）、企业所得税（所有企业均要进行申报）：按季度申报，即：按季度申报，即：按季度申报，即：按季度申报

37、，即在季度终了之日起十五日内申报预缴、年度进行汇算清缴；在季度终了之日起十五日内申报预缴、年度进行汇算清缴；在季度终了之日起十五日内申报预缴、年度进行汇算清缴；在季度终了之日起十五日内申报预缴、年度进行汇算清缴；4 4 4 4、地方税（房产税、土地使用税）：每年按上半年、下半年两、地方税（房产税、土地使用税）：每年按上半年、下半年两、地方税（房产税、土地使用税）：每年按上半年、下半年两、地方税（房产税、土地使用税）：每年按上半年、下半年两次申报缴纳，具体以税务局通知为准。次申报缴纳，具体以税务局通知为准。次申报缴纳，具体以税务局通知为准。次申报缴纳，具体以税务局通知为准。友情提示：友情提示：友

38、情提示：友情提示：可至可至可至可至“长宁长宁长宁长宁税务税务税务税务”网站下载网站下载网站下载网站下载2016201620162016年度各税种纳税年度各税种纳税年度各税种纳税年度各税种纳税申报及税控设备抄报税期限一览表申报及税控设备抄报税期限一览表申报及税控设备抄报税期限一览表申报及税控设备抄报税期限一览表 特别提醒：特别提醒：特别提醒：特别提醒：未按时申报的，由税务机关责令限期改正，可处未按时申报的，由税务机关责令限期改正，可处未按时申报的，由税务机关责令限期改正，可处未按时申报的，由税务机关责令限期改正，可处以以以以2000200020002000元以下的罚款；情节严重的，可以处元以下的

39、罚款；情节严重的，可以处元以下的罚款；情节严重的，可以处元以下的罚款；情节严重的，可以处2000200020002000元以上元以上元以上元以上10000100001000010000元以下罚款。元以下罚款。元以下罚款。元以下罚款。3、纳税申报期限、纳税申报期限2121谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁长宁区税务局纳税人课堂区税务局纳税人课堂特殊规定：特殊规定：特殊规定：特殊规定：流转税流转税流转税流转税季度申报季度申报季度申报季度申报（上海市国家税务局（上海市国家税务局（上海市国家税务局（上海市国家税务局 上海市地上海市地上海市地上海市地方税务局公告方税务局公告方税务

40、局公告方税务局公告2012201220122012年第年第年第年第9 9 9 9号）（号）（号）（号）（具体申报时间请大家留意具体申报时间请大家留意具体申报时间请大家留意具体申报时间请大家留意税务局网站和微信公告税务局网站和微信公告税务局网站和微信公告税务局网站和微信公告）符合下列条件之一的纳税人，流转税按季度申报：符合下列条件之一的纳税人，流转税按季度申报：符合下列条件之一的纳税人，流转税按季度申报：符合下列条件之一的纳税人，流转税按季度申报：1 1 1 1、增值税小规模纳税人；、增值税小规模纳税人；、增值税小规模纳税人；、增值税小规模纳税人；2 2 2 2、增值税小规模纳税人缴纳增值税、消

41、费税、文化事、增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事、增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事、增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关

42、根据其纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。应纳税额大小核定纳税期限。应纳税额大小核定纳税期限。应纳税额大小核定纳税期限。3 3 3 3、符合条件的小型微利企业，实行按季度申报预缴企、符合条件的小型微利企业，实行按季度申报预缴企、符合条件的小型微利企业，实行按季度申报预缴企、符合条件的小型微利企业，实行按季度申报预缴企业所得税。业所得税。业所得税。业所得税。2222谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁长宁区税务局纳税人课堂区税务局纳税人课堂4 4 4 4、对采取简易申报方式的定期定额户，在

43、规定期限内对采取简易申报方式的定期定额户，在规定期限内对采取简易申报方式的定期定额户，在规定期限内对采取简易申报方式的定期定额户，在规定期限内 通过财税库银电子缴税系统批量扣税或委托银行扣缴税通过财税库银电子缴税系统批量扣税或委托银行扣缴税通过财税库银电子缴税系统批量扣税或委托银行扣缴税通过财税库银电子缴税系统批量扣税或委托银行扣缴税款的款的款的款的 ，当期可不办理申报手续，实行以缴代报。，当期可不办理申报手续，实行以缴代报。，当期可不办理申报手续，实行以缴代报。，当期可不办理申报手续，实行以缴代报。对象确定：由主管税务局确定名单，并通知纳税人对象确定：由主管税务局确定名单，并通知纳税人对象确

44、定：由主管税务局确定名单，并通知纳税人对象确定：由主管税务局确定名单，并通知纳税人。友情提示：纳税申报期限可至长宁区税务局网站下载友情提示：纳税申报期限可至长宁区税务局网站下载友情提示：纳税申报期限可至长宁区税务局网站下载友情提示：纳税申报期限可至长宁区税务局网站下载年年年年度各税种纳税申报及税控设备抄报税期限一览表度各税种纳税申报及税控设备抄报税期限一览表度各税种纳税申报及税控设备抄报税期限一览表度各税种纳税申报及税控设备抄报税期限一览表4 4、财务报表报送要求、财务报表报送要求、财务报表报送要求、财务报表报送要求1 1 1 1、财务报表种类、财务报表种类、财务报表种类、财务报表种类、财务报

45、表如何报送财务报表如何报送财务报表如何报送财务报表如何报送具体具体具体具体需要咨询专管员，需要咨询专管员，需要咨询专管员，需要咨询专管员，目前每月纳税申报时报送的财务报表有资产负债表、损目前每月纳税申报时报送的财务报表有资产负债表、损目前每月纳税申报时报送的财务报表有资产负债表、损目前每月纳税申报时报送的财务报表有资产负债表、损益表。益表。益表。益表。2 2 2 2、每月申报期结束前申报。、每月申报期结束前申报。、每月申报期结束前申报。、每月申报期结束前申报。2323谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁长宁区税务局纳税人课堂区税务局纳税人课堂3 3 3 3、注意：财务报表

46、中资产负债表年初数保持一致，损益表注意：财务报表中资产负债表年初数保持一致，损益表注意：财务报表中资产负债表年初数保持一致，损益表注意：财务报表中资产负债表年初数保持一致，损益表中上月累计加本月发生数应等于本月累计。中上月累计加本月发生数应等于本月累计。中上月累计加本月发生数应等于本月累计。中上月累计加本月发生数应等于本月累计。1 1 1 1、自自自自2014201420142014年年年年10101010月月月月1 1 1 1日起（所属期），对增值税小规模纳税人日起（所属期），对增值税小规模纳税人日起（所属期），对增值税小规模纳税人日起（所属期），对增值税小规模纳税人月销售额不超过月销售额不

47、超过月销售额不超过月销售额不超过3 3 3 3万元（含万元（含万元（含万元（含3 3 3 3万元）的企业或非企业性单位，万元）的企业或非企业性单位，万元）的企业或非企业性单位，万元）的企业或非企业性单位，免征增值税。免征增值税。免征增值税。免征增值税。2 2 2 2、文号：财税、文号：财税、文号：财税、文号：财税201420142014201471717171号号号号 国家税务总局公告国家税务总局公告国家税务总局公告国家税务总局公告2014201420142014年第年第年第年第57575757号号号号5、小微企业免征增值税、小微企业免征增值税2424谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019

48、-6-23您可以通过以下列渠道获取新个人所得税扣缴申报客户端软件：您可以通过以下列渠道获取新个人所得税扣缴申报客户端软件：您可以通过以下列渠道获取新个人所得税扣缴申报客户端软件：您可以通过以下列渠道获取新个人所得税扣缴申报客户端软件：1 1 1 1、电子申报、电子申报、电子申报、电子申报eTaxSHeTaxSHeTaxSHeTaxSH软件将在扣缴单位软件将在扣缴单位软件将在扣缴单位软件将在扣缴单位1 1 1 1月申报结束后自动下月申报结束后自动下月申报结束后自动下月申报结束后自动下载更新。载更新。载更新。载更新。2 2 2 2、通过上海税务网站的、通过上海税务网站的、通过上海税务网站的、通过上

49、海税务网站的“下载中心下载中心下载中心下载中心”页面进行下载或通过软页面进行下载或通过软页面进行下载或通过软页面进行下载或通过软件开发商上海税友软件有限公司网站进行下载。件开发商上海税友软件有限公司网站进行下载。件开发商上海税友软件有限公司网站进行下载。件开发商上海税友软件有限公司网站进行下载。3 3 3 3、携带优盘或移动硬盘等存储介质前往贵单位主管税务所获、携带优盘或移动硬盘等存储介质前往贵单位主管税务所获、携带优盘或移动硬盘等存储介质前往贵单位主管税务所获、携带优盘或移动硬盘等存储介质前往贵单位主管税务所获取。取。取。取。6、个人所得税扣缴申报客户端、个人所得税扣缴申报客户端(2016年

50、年2月月1日起进行升级日起进行升级)2525谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23 长宁区税务局纳税人课堂长宁区税务局纳税人课堂发票管理2626谢谢观赏谢谢观赏2019-6-232019-6-23申请发票领用资格申请发票领用资格依法办理税务登记并已领取税务登记证的单位及依法办理税务登记并已领取税务登记证的单位及依法办理税务登记并已领取税务登记证的单位及依法办理税务登记并已领取税务登记证的单位及个人（以下统称纳税人）可向主管税务机关申请个人（以下统称纳税人）可向主管税务机关申请个人（以下统称纳税人）可向主管税务机关申请个人（以下统称纳税人）可向主管税务机关申请领用发票（总机构在本市