2010+会计二班+++雷远凤+201014415139++青岛海尔现金流量表分析.xls

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1、青青岛岛海海尔尔股股份份有有限限公公司司20092009年年现现金金流流量量表表（水水平平分分析析）单单位位：元元 币币种种：人人民民币币项项目目本本期期金金额额20092009一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金 23,858,893,773.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 124,474,979

2、.73 收到其他与经营活动有关的现金 232,136,269.97 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计 24,215,505,023.49 购买商品、接受劳务支付的现金 12,576,097,906.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金2,040,334,569.43 支付的各项税费 1,937,192,064.54 支付其他与经营活动有关的现金 3,035,617,939.98 经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计 19,589,242,480.4

3、7 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额4,626,262,543.02二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 26,369,643.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产285,000.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计 26,654,643.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产262,807,958.05 支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有

4、关的现金 投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计 262,807,958.05 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 -236,153,314.34三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 189,946,392.02 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计 189,946,392.02 偿还债务支付的现金 444,046,392.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金315,141,730.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利

5、润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计 759,188,122.71 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 -569,241,730.69四四、汇汇率率变变动动对对现现金金及及现现金金等等价价物物的的影影响响 五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 3,820,867,497.99 加：期初现金及现金等价物余额 2,459,585,964.88六六、期期末末现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额 6,280,453,462.87水水平平分分析析如如下下：从上表可以看出，青岛海尔股份有限公司现金及现金等价物净增加额，2008年

6、为38,754,359.2元，2009年为3,820,857,497.99元，比上年增加3,782,113,138.77元。这表明2009年现金流入大于现金流出，资金比较充裕，这主要是由以下几个方面导致的：2009年青岛海尔经营活动产生的现金流量净额为4,626,262,543.02元，比上年增加3,308,672,973.41元，增长率为251.12%，增长主要由“销售商品，提供劳务收到的现金”这两个项目引起，表明企业经营状况良好。2009年青岛海尔投资活动产生的现金流量净额为-236，153，314.34元，比上年减少了819,687,528.57元，增长率为-77.63%，主要是由于“收

7、回投资收到的现金”、“处置固定资产、无形资产和其他长期资产”、“投资支付的现金”等项目的资金的收回和减少所致，总体来看，2009年进行各项投资所导致现金流入有所提升，表明青岛海尔的投资开始减少，风险有所降低。2009年青岛海尔筹资活动产生的现金流量净额为-569,241,730.69元，比上年增加了346,247,363.21元，增长率为155.27%。主要是由于到期债务“偿还债务支付的现金”大幅增加所致。公司在不断扩张，但此时应该更加关注现金流的连接，协调好经营活动、投资活动和筹资活动的关系，一方面要有足够的经营所得来偿还债务和支付利息，另一方面要对投资方向、投资策略和收益给予更多的的关注，

8、防止投资风险。上上期期金金额额20082008规规模模变变动动情情况况增增减减额额增增减减率率（%）17,071,392,457.456,787,501,316.3439.76261,731,668.47-137,256,688.74-52.44157,133,290.7975,002,979.1847.7317,490,257,416.716,725,247,606.7838.4510,034,316,195.492,541,781,711.0325.331,899,501,975.23140,832,594.207.411,432,988,519.19504,203,545.3535.19

9、2,805,861,157.19229,756,782.798.1916,172,667,847.103,416,574,633.3721.131,317,589,569.613,308,672,973.41251.12242,000.00-242,000.00-100.0025,913,939.84455,703.871.762,868,880.20-2,583,880.20-90.071,581,050.70-1,581,050.70-100.0030,605,870.74-3,951,227.03-12.91402,091,287.60-139,283,329.55-34.64682,5

10、99,488.21-682,599,488.21-100.001,755,937.84-1,755,937.84-100.00青青岛岛海海尔尔股股份份有有限限公公司司20092009年年现现金金流流量量表表（水水平平分分析析）单单位位：元元 币币种种：人人民民币币1,086,446,713.65-823,638,755.60-75.81-1,055,840,842.91819,687,528.57-77.632,450,000.00-2,450,000.00-100.002,450,000.00-2,450,000.00-100.00179,500,000.0010,446,392.025.8

11、2181,950,000.007,996,392.024.3962,000,000.00382,046,392.02616.20342,944,367.48-27,802,636.79-8.11404,944,367.48354,243,755.2387.48-222,994,367.48-346,247,363.21155.2738,754,359.223,782,113,138.779759.192,420,831,605.6638,754,359.221.602,459,585,964.883,820,867,497.99155.35 从上表可以看出，青岛海尔股份有限公司现金及现金等价物

12、净增加额，2008年为38,754,359.2元，2009年为3,820,857,497.99元，比上年增加3,782,113,138.77元。这表明2009年现金流入大于现金流出，资金比较充裕，这主要是由以下几个方面导致的：2009年青岛海尔经营活动产生的现金流量净额为4,626,262,543.02元，比上年增加3,308,672,973.41元，增长率为251.12%，增长主要由“销售商品，提供劳务收到的现金”这两个项目引起，表明企业经营状况良好。2009年青岛海尔投资活动产生的现金流量净额为-236，153，314.34元，比上年减少了819,687,528.57元，增长率为-77.6

13、3%，主要是由于“收回投资收到的现金”、“处置固定资产、无形资产和其他长期资产”、“投资支付的现金”等项目的资金的收回和减少所致，总体来看，2009年进行各项投资所导致现金流入有所提升，表明青岛海尔的投资开始减少，风险有所降低。2009年青岛海尔筹资活动产生的现金流量净额为-569,241,730.69元，比上年增加了346,247,363.21元，增长率为155.27%。主要是由于到期债务“偿还债务支付的现金”大幅增加所致。公司在不断扩张，但此时应该更加关注现金流的连接，协调好经营活动、投资活动和筹资活动的关系，一方面要有足够的经营所得来偿还债务和支付利息，另一方面要对投资方向、投资策略和收

14、益给予更多的的关注，青青岛岛海海尔尔股股份份有有限限公公司司20092009年年现现金金流流量量表表（垂垂直直分分析析）单单位位:元元 币币种种:人人民民币币项项目目20092009年年一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金 23,858,893,773.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 124,474

15、,979.73 收到其他与经营活动有关的现金 232,136,269.97 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计 24,215,505,023.49 购买商品、接受劳务支付的现金 12,576,097,906.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金2,040,334,569.43 支付的各项税费 1,937,192,064.54 支付其他与经营活动有关的现金 3,035,617,939.98 经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计 19,589,242,4

16、80.47 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额4,626,262,543.02二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 26,369,643.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产285,000.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计 26,654,643.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产262,807,958.05 支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资

17、活动有关的现金 投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计 262,807,958.05 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 -236,153,314.34三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 189,946,392.02 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计 189,946,392.02 偿还债务支付的现金 444,046,392.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金315,141,730.69 其中：子公司支付给少数股东的股

18、利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计 759,188,122.71 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 -569,241,730.69现现金金流流入入总总额额24,432,106,059.22现现金金流流出出总总额额20,611,238,561.23四四、汇汇率率变变动动对对现现金金及及现现金金等等价价物物的的影影响响 五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 3,820,867,497.99 加：期初现金及现金等价物余额 2,459,585,964.88六六、期期末末现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额 6,28

19、0,453,462.87垂垂直直分分析析如如下下：青岛海尔2009年现金流入总量为24,432,106,059.22元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占的比重分别为99%、0.20%、0.8%。可见公司的现金流入量主要由经营活动产生。经营活动的现金流入量来自于销售商品、提供劳务，投资活动的现金流入量中使现金大量流出，筹资活动的现金流入量来自于借款，比重较大，总体来说经营活动的现金流入量比例非常高。青岛海尔2009年现金流出总额为20,611,238,561.23元，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量所占的比重分别为95%、1%、和4

20、%。可见，在现金流出总量中经营活动现金流出所占的比重最大。在经营活动现金流出量中“支付给职工以及为职工支付的现金”、“支付的各项税费”、“支付其与经营活有关的现金”的比重分别为10.42%、9.86%、17.35%；但“购买商品、接受劳务支付的现金”所占的比重最高，为64.20%。筹资活动的现金流出大部分用于“偿还债务支付的现金”。与2008年相比，经营活动中“销售商品、提供劳务收到的现金”和“购买商品、接受劳务支付的现金”，都有上升；投资活动中现金流入上升，现金流出有所下降；筹资活动中现金流入下降，现金流出上升，主要是由“偿还债务支付的现金”上升和“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”下降综

21、合作用导致的。20082008年年结结构构（%）20092009年年度度20082008年年度度流流入入流流出出内内部部流流入入流流出出内内部部结结构构结结构构结结构构结结构构结结构构结结构构17,071,392,457.4598.5397.60261,731,668.470.511.50157,133,290.790.960.9017,490,257,416.7199.00100.0098.80100.0010,034,316,195.4964.2062.041,899,501,975.2310.4211.751,432,988,519.199.898.862,805,861,157.191

22、5.4917.3516,172,667,847.1095.00100.0091.56100.001,317,589,569.61242,000.000.7925,913,939.8498.9384.672,868,880.201.079.371,581,050.705.1730,605,870.740.20100.000.17100.00402,091,287.60100.0037.01682,599,488.2162.831,755,937.840.161,086,446,713.651.00100.006.15100.00-1,055,840,842.91 青青岛岛海海尔尔股股份份有有限限

23、公公司司20092009年年现现金金流流量量表表（垂垂直直分分析析）单单位位:元元 币币种种:人人民民币币2,450,000.001.352,450,000.00179,500,000.00100.0098.65181,950,000.000.80100.001.03100.0062,000,000.0058.4915.31342,944,367.4841.5184.69404,944,367.484.00100.002.29100.00-222,994,367.4817,702,813,287.45100.00100.0017,664,058,928.23100.00100.0038,754

24、,359.222,420,831,605.662,459,585,964.88 青岛海尔2009年现金流入总量为24,432,106,059.22元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占的比重分别为99%、0.20%、0.8%。可见公司的现金流入量主要由经营活动产生。经营活动的现金流入量来自于销售商品、提供劳务，投资活动的现金流入量中使现金大量流出，筹资活动的现金流入量来自于 青岛海尔2009年现金流出总额为20,611,238,561.23元，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量所占的比重分别为95%、1%、和4%。可见，在现金流出总量

25、中经营活动现金流出所占的比重最大。在经营活动现金流出量中“支付给职工以及为职工支付的现金”、“支付的各项税费”、“支付其与经营活有关的现金”的比重分别为10.42%、9.86%、17.35%；但“购买商品、接受劳务支付的现金”所占的比重最高，为64.20%。筹资活动的现金流出大部分用于“偿还债务支付的现金”。与2008年相比，经营活动中“销售商品、提供劳务收到的现金”和“购买商品、接受劳务支付的现金”，都有上升；投资活动中现金流入上升，现金流出有所下降；筹资活动中现金流入下降，现金流出上升，主要是由“偿还债务支付的现金”上升和“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”下降综合作用导致的。变变动动情

26、情况况流流入入流流出出内内部部结结构构结结构构结结构构0.93-0.980.060.200.002.15-1.331.03-1.863.440.00-0.7914.26-8.30-5.170.030.0062.99-62.83-0.16-5.150.00 青青岛岛海海尔尔股股份份有有限限公公司司20092009年年现现金金流流量量表表（垂垂直直分分析析）单单位位:元元 币币种种:人人民民币币-1.351.35-0.230.0043.18-43.181.710.000.000.00 青岛海尔2009年现金流入总量为24,432,106,059.22元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和

27、筹资活动现金流入量所占的比重分别为99%、0.20%、0.8%。可见公司的现金流入量主要由经营活动产生。经营活动的现金流入量来自于销售商品、提供劳务，投资活动的现金流入量中使现金大量流出，筹资活动的现金流入量来自于 青岛海尔2009年现金流出总额为20,611,238,561.23元，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量所占的比重分别为95%、1%、和4%。可见，在现金流出总量中经营活动现金流出所占的比重最大。在经营活动现金流出量中“支付给职工以及为职工支付的现金”、“支付的各项税费”、“支付其与经营活有关的现金”的比重分别为10.42%、9.86%、17.35%；但“购买商品、接受劳务支付的现金”所占的比重最高，为64.20%。筹资活动的现金流出大部分用于“偿还债务支付的现金”。与2008年相比，经营活动中“销售商品、提供劳务收到的现金”和“购买商品、接受劳务支付的现金”，都有上升；投资活动中现金流入上升，现金流出有所下降；