我自己做的财务指标分析.xls

《我自己做的财务指标分析.xls》由会员分享，可在线阅读，更多相关《我自己做的财务指标分析.xls（10页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、江江西西布布兰兰森森热热传传输输新新材材有有限限公公司司财财务务指指标标分分析析20132013年年4 4月月指指标标项项目目计计算算公公式式含含 义义指指标标值值指指标标界界线线指指标标分分析析标标准准一一、偿偿债债能能力力指指标标：反反映映企企业业资资产产偿偿还还负负债债能能力力（一一）短短期期偿偿债债能能力力：反反映映企企业业流流动动资资产产偿偿还还流流动动负负债债能能力力1、流动比率流动资产/流动负债流动性资产占流动性负债比例39.00%100%-200%过低存偿债风险，过高表明流动资产占用较多2、速动比率速动资产/流动负债流动性资产扣除变现能力较差的存货、预付账款后占流动性负债比例2

2、8.00%100%以内过低存偿债风险，过高表明流动资产占用较多（二二）长长期期偿偿债债能能力力反反映映企企业业总总资资产产偿偿还还长长期期负负债债能能力力1、资产负债率负债总额/资产总额企业资产中的负债成份77.00%70%以内超过70%表明企业负债率过高2、产权比率负债总额/所有者权益总额反映企业自有资金还债能力333.00%100%以内比率越低，表明企业长期偿债能力越强5、带息负债比率带息负债/负债总额带息负债占总负债比例33.00%100%以内二二、运运营营能能力力指指标标反反映映企企业业运运营营现现状状（一一）人人力力资资源源反反映映企企业业人人力力资资源源价价值值1、劳动效率营业收入

3、/职工人数按营业收入与职工人数确定劳动效率51869.21元创造价值越大，用工效率越高（二二）生生产产资资料料反反映映企企业业生生产产状状况况1、存货周转率营业成本/平均存货余额反映存货表现速度及占用资金情况46.00%100%以内周转率越高表明变现速度快，周转额大表明资金占用水平较低2、应收账款周转率营业收入/平均应收账款反映应收账款收账效率27.00%100%以内周转率越高表明收账越快，账龄较短，资产流动性强，短期偿债能力强3、流动资产周转率营业收入/平均流动资产反映流动资产利用效果18.00%100%以内周转率越高表明以相同的流动资金完成的周转额越多流动资产利用效果越好。4、固定资产周转

4、率营业收入/平均固定资产净值反映固定资产利用是否充分，结构是否合理10.00%周转率越高表明以固定资产利用充分，投资得当，结构合理5、总资产周转率营业收入/平均资产总额反映全部资产的使用效率5.40%周转率越高表明全部资产的使用效率越高三三、盈盈利利能能力力指指标标反反映映企企业业营营业业现现状状1、营业利润率营业利润/营业收入反映当前营业市场现状及前景6.00%指标越高表明市场竞争力越强，发展潜力越大，盈利能力越强2、成本费用利润率利润总额/成本费用总额反映当前营业成本问题7.00%指标越高表明为取得利润付出的代价越小，成本费用控制的越好，盈利能力越强。4、总资产报酬率息税前利润总额/平均资

5、产总额反映净利润对现金的贡献大小0.34%指标越高表明企业经营活动产生的净利润对现金的贡献越大5、净资产收益率净利润/平均净资产反映企业自有资金获利能力1.50%指标越高表明企业自有资本获取收益能力越强，运营越好。6、资本收益率净利润/平均资产反映企业投资金资金获利能力1.60%指标越高表明企业投资资金获取收益能力越强，运营越好。四四、发发展展能能力力指指标标1、营业收入增长率2、资本保值增值率3、资本积累率4、总资产增长率5、营业利润增长率6、技术投入比率7、营业收入三年平均增长率8、资本三年平均增长率指指标标分分析析备备 注注1年以下的借款称之短期负债指标低,存偿债风险贷款金额、应付账款数

6、额较大指标低，存偿债风险贷款金额、应付账款数额较大1年以上的借款称之长期负债负债率略高负债率高，无法通过自有资产偿还全部债务带息负债三分之一每人创造价值观869.21元周转效果、变现速度一般收账速度较慢流动资产利用效果较低固定资产利用效果较低总资产利用效果较低暂暂无无历历史史数数据据，无无法法计计算算江江西西*有有限限公公司司财财务务指指标标分分析析20132013年年4 4月月指指标标项项目目含含 义义指指标标值值指指标标界界线线指指标标分分析析标标准准指指标标分分析析备备 注注一一、偿偿债债能能力力指指标标：反反映映企企业业资资产产偿偿还还负负债债能能力力（一一）短短期期偿偿债债能能力力：

7、反反映映企企业业流流动动资资产产偿偿还还流流动动负负债债能能力力1年以下的借款称之短期负债1、流动比率流动性资产占流动性负债比例100%-200%过低存偿债风险，过高表明流动资产占用较多指标低,存偿债风险 贷款金额、应付账款数额较大2、速动比率流动性资产扣除变现能力较差的存货、预付账款后占流动性负债比例100%以内过低存偿债风险，过高表明流动资产占用较多指标低，存偿债风险贷款金额、应付账款数额较大（二二）长长期期偿偿债债能能力力反反映映企企业业总总资资产产偿偿还还长长期期负负债债能能力力1年以上的借款称之长期负债1、资产负债率企业资产中的负债成份70%以内超过70%表明企业负债率过高负债率略高

8、2、产权比率反映企业自有资金还债能力100%以内比率越低，表明企业长期偿债能力越强负债率高，无法通过自有资产偿还全部债务5、带息负债比率带息负债占总负债比例100%以内带息负债三分之一二二、运运营营能能力力指指标标反反映映企企业业运运营营现现状状（一一）人人力力资资源源反反映映企企业业人人力力资资源源价价值值1、劳动效率按营业收入与职工人数确定劳动效率创造价值越大，用工效率越高每人创造价值观869.21元（二二）生生产产资资料料反反映映企企业业生生产产状状况况1、存货周转率反映存货表现速度及占用资金情况100%以内周转率越高表明变现速度快，周转额大表明资金占用水平较低周转效果、变现速度一般2、

9、应收账款周转率反映应收账款收账效率100%以内周转率越高表明收账越快，账龄较短，资产流动性强，短期偿债能力强收账速度较慢3、流动资产周转率反映流动资产利用效果100%以内周转率越高表明以相同的流动资金完成的周转额越多流动资产利用效果越好。流动资产利用效果较低4、固定资产周转率反映固定资产利用是否充分，结构是否合理周转率越高表明以固定资产利用充分，投资得当，结构合理固定资产利用效果较低5、总资产周转率反映全部资产的使用效率周转率越高表明全部资产的使用效率越高总资产利用效果较低三三、盈盈利利能能力力指指标标反反映映企企业业营营业业现现状状1、营业利润率反映当前营业市场现状及前景指标越高表明市场竞争

10、力越强，发展潜力越大，盈利能力越强2、成本费用利润率反映当前营业成本问题指标越高表明为取得利润付出的代价越小，成本费用控制的越好，盈利能力越强。4、总资产报酬率反映净利润对现金的贡献大小指标越高表明企业经营活动产生的净利润对现金的贡献越大5、净资产收益率反映企业自有资金获利能力指标越高表明企业自有资本获取收益能力越强，运营越好。6、资本收益率反映企业投资金资金获利能力指标越高表明企业投资资金获取收益能力越强，运营越好。四四、发发展展能能力力指指标标暂暂无无历历史史数数据据，无无法法计计算算1、营业收入增长率2、资本保值增值率3、资本积累率4、总资产增长率5、营业利润增长率6、技术投入比率7、营业收入三年平均增长率8、资本三年平均增长率五五、税税负负指指标标反反映映企企业业税税负负现现状状1、增值税2、地税3、所得税