出口收汇及转口贸易业务流程.doc

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1、出口收汇业务流程：（外管局、海关）1. 用操作员/经办人卡上中国电子口岸输入IC卡密码，进入企业专用版。2. 再点击出口收汇，进入出口收汇系统后点击左上角的核销单申请，在申请份数处填入要申领的份数，即可。（网上申领完成）3. 到北京外管部出口收汇申领核销单处领取纸质核销单，领取纸质核销单时需要提供法人卡及经办人卡（经办卡必须与经办人一致，不能代领）。4. 申领到纸质核销单后，填写公司名称及组织机构代码，并在上面加盖单位公章5. 到海关报关出口前，进入出口收汇系统里点击口岸备岸，输入核销单号并进行备案。6. 然后带着备案后的核销单到海关做出口核销，海关在货物实际报关离境后，会返回盖有验讫单的报关

2、单的退税联、核销单的核销联，然后再到网上出口收汇系统点击企业交单进行网上交单确定，再五个工作日后再在网上出口收汇系统点击综合查询里进行核销提交，完成核销出口收汇核销流程。（海关方面的）注：贸易项下的项目通过海关出口并在外管局办理核销的出口金额与核销金额一般外管局只允许可以少收回$500美金，如果超出500美元，企业需要提交说明至外管局批准方可完成核销手续！转口贸易业务流程：国家外汇管理局汇发2011年11号文件注解-转口贸易分二种情况，一种为从A国进口付汇把货物再至B国出口收汇；另一种为进口A国的货物不进入我国直接由我方指定A国把货物发至B国，B国把外汇直接汇入我方，我方再汇出给A国企业。其操

3、作方法基本类同。在这里只详细说一下第二种情况下的操作方法，如下：1. 填写贸易进口付汇到货核销表一式两份并加盖公章；其中表格中进口报关单海关编号填写银行涉外申报号（22位），报关单币种金额填写收汇金额；2. 贸易进口付汇核销单，指的是银行代填申报的申报单；3. 银行出具的结汇水单或收账通知正本原件及两套复印件；4. 进出口合同、发票；5. 国际收支涉外收入申报单原件及两套复印件； 转口贸易问题：问题一：亚信中国和海外用户签约，其中中国大陆之外生产国的产品，我们可以做转口贸易，但其中如果有中国大陆的生产的产品，就变成直接出口了，这两类产品如果签进一个合同，核销有问题吗？答：没问题。我们在可以同一

4、个合同下同时或前后做转口贸易和出口收汇，在做出口收汇时的交单核销时选择不留余额，给外管局提交一份说明，说清楚即可；问题二：亚信公司没有在进口企业名录中，如何做进口核销？答：进口企业名录已经取消。问题三：什么情况下需要做转口贸易下进口付汇备案表的备案？答：外管部已经取消此条内容。关于汇发2011年11号文中转口贸易政策的理解和实际操作11号文中规定，转口贸易项下外汇收入应在企业进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转。银行收到转口贸易外汇收入应当转入企业待核查账户；企业将转口贸易收入结汇或划转到经常项目账户时，应当向银行提交相应的转口贸易出口合同、进口合同、收汇及付汇凭证；银行审核相关单证后方可

5、为企业办理结汇或划转手续。转口贸易收入结汇或划转金额超过相应支出金额20%的，企业应当持上述单证向当地外汇局申请；经当地外汇局核准后，银行方可为企业办理相应结汇或划转手续。鉴于很多地方外汇管理局对文中20%在实际操作中的理解不同，我们行现在的操作是，先给客户进行押汇或者代付，代付估计最好做境内的，押汇或者代付沿用信用证开证时的授信额度，待付款后凭收付款凭证和进出口合同转出不超过付款金额的120%，转出金额可以转作该笔押汇或者代付的保证金，这样银行多一笔存款，企业的授信额度也空出来可以开下一笔信用证。对于转出金额部分，可以进行结汇或者直接存原币保证金，结汇成人民币可以利用存贷利差以及远期锁定为客户赚取一定收益。我倒觉得，这个政策的出台，并没有真正影响到先收后支转口贸易的操作。红利再投资涉及的问题：亚信中国产生的利润不汇回母公司，以RMB的方式红利再投资亚信中国公司，即为亚信中国增资，之后亚信中国在上海设立分公司，这家分公司有可能是内资，也有可能是外资，需要到外管部办理什么样的手续？答：亚信美国公司 投资的 亚信中国公司 为 外商独资企业；而亚信中国公司 再在国内投资设立 分公司 即为内资企业，不需要在北京外管部办理任何手续的。至于是不是要在上海外管部办理手续就不确定了，需要到上海外管部问一下。