南通信华联合会计师事务所.docx

《南通信华联合会计师事务所.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《南通信华联合会计师事务所.docx（10页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、南通信华联合会计师事务所地址：南通市桃坞路89号莘园大厦五楼 电话：85502005 85529806南通信华联合会计师事务所 审计报告信华专审字（2016） 4号南通市老区开发促进会：南通市扶贫开发协会：我们审计了后附的南通市老区开发促进会、南通市扶贫开发协会财务报表，包括2015 年12月31日的资产负债表，2015年度的业务活动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是南通市老区开发促进会、南通市扶贫开发协会管理层的责 任。这种责任包括：（1）按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表

2、不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

3、作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况南通市老区开发促进会经南通市民政局核准，取得社证字第0025号社会团体法人登记 证书，住所：南通市桃坞路44号；注册资金为人民币3万元；法定代表人：张正联；业务 范围：调查研究、信息交流、开发培训、咨询服务。南通市扶贫开发协会经南通市民政局核准，取得社证字第0026号社会团体法人登记证 书，住所：南通市桃坞路44号；注册资金为人民币3万元；法定代表人：张正联；业务范 围：宣传、调研、咨询、培训、服务。电话邮资2, 092.

4、 201,995. 702, 092. 201,995. 70差旅费17, 522. 0013,260.0017,522.0013,260. 00会议费15,600. 008, 020. 0015,600. 008, 020. 00书费17,528. 205, 407. 2017,528. 205, 470. 20福利费29, 000. 0048, 000. 0029, 000. 0048, 000. 00接待费10,476. 0017,017.0010,476. 0017,017.00慰问费20, 000. 008, 700. 0020, 000. 008, 700. 00汽车费用61,23

5、2.0159, 269. 4661,232.0159, 269. 46筹资费购置费2, 399. 0002, 399. 000其他285. 00380. 00285. 00380. 00合计320, 941.61300, 726. 49285. 00380. 00321,226.61301, 106. 49南通市老区开发促进会南通市扶贫开发协会二。一六年二月五日四、财务状况1、南通市老区开发促进会截止2015年12月31日资产总额为460,414.87元，其中：货 币资金182,537.87元、应收款项2,000.00元、固定资产275,877.00元；无负债；净资产为 460,414.87元

6、，其中:限定性净资产275,877.00元、非限定性净资产184,537.87元。2015 年度收入301,078.76元,其中：财政拨款300,000.00元、其他收入1,078.76元;支出300,726.49 元；净结余352.27元。2、南通市扶贫开发协会截止2015年12月31日资产总额为328,161.83元，其中：货币 资金128,161.83元、应收款项200,000.00元;负债（应付款项）200,000.00元;净资产128,161.83 元，其中：限定性净资产30,000.00元、非限定性资产98,161.83元。2014年度收入7,616.04 元，其中:利息收入116

7、.04元、其他收入7,500.00元；支出380.00元；净结余7,236.04元。 五、审计意见我们认为，南通市老区开发促进会、南通市扶贫开发协会财务报表已按照民间非营利 组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了南通市老区开发促进会、南通市扶 贫开发协会2015年12月31日的财务状况以及2015年度的业务活动成果。南通信华联合会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师中国南通二。一六年二月五日编制单位:南通市老区开发促进会单位：元资产负债表单位负责人:制表:复核:资产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资产1182, 185. 60182, 537.

8、87短期借款23短期投资2应付款项24应收款项32, 000. 002, 000. 00应付工资25预付帐款4应交税金26存货5预收账款27待摊费用6预提费用28一年内到期的长期债权投资7预计负债29其他流动资产8一年内到期的长期负债30流动资产合计9184, 185. 60184, 537. 887其他流动负债31流动负债合计32长期投资：长期股权投资10长期负债：长期债权投资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债35固定资产原价13275, 877. 00275, 877. 00长期负债合计36减:累计折旧14固定资产净值15受托代理负债：在建工程16受托代理

9、负债37文物文化资产17负债合计38固定资产清理18固定资产合计19275, 877. 00275, 877. 00净资产：无形资产：非限定性净资产39184, 185. 60184,537. 87无形资产20限定性净资产40275, 877. 00275, 877. 00净资产合计41460, ()62. 6()460,414. 87受托代理资产：受托代理资产21资产合计22460, 062. 60460,414. 87负债和净资产总计42460, 062. 60460,414. 872015年12月31日业务活动表项目行次上年累计数本年累计数非限定性限定性合计非限定性限定性合计、收入其中：

10、捐赠收入1提供服务收入2商品销售收入3政府补肋收入4400, 000. 00400, 000. 00300, 000. 00300, 000. 00投资收益5其他收入6820. 09820. 091,078. 761,078. 76收入合计7400, 820. 09400, 820. 09301,078. 76301,078. 76二、费用（一）业务活动成本8其中：公益活动支出（二）管理费用9320, 941.61320, 941.61300, 726. 49300, 726. 49其中：工作人员工资福利支出行政办公支出其他（三）筹资费用10（四）其他费用11费用合计12320, 941.61

11、320, 941.61300, 726.19300, 726. 49三、限定性净资产转为非限定性净资产13四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）1479,878. 4879, 878. 48352. 27352. 27编制单位:南通市老区开发促进会2015年度单位：元单位负责人:制表:复核编制单位:南通市扶贫开发协会单位：元资产负债表单位负责人:制表:复核:资产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资产1120, 925. 79128, 161.83短期借款23短期投资2应付款项24100,000. 00200, 000. 00应收款项3100, 0

12、00. 00200, 000. 00应付工资25预付帐款4应交税金26存货5预收账款27待摊费用6预提费用28一年内到期的长期债权投资7预计负债29其他流动资产8一年内到期的长期负债30流动资产合计9220, 925. 79328, 161.83其他流动负债31流动负债合计32100, ()0(). 0()200, 000. 00长期投资：长期股权投资10长期负债：长期债权投资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债35固定资产原价13长期负债合计36减：累计折旧14固定资产净值15受托代理负债：在建工程16受托代理负债37文物文化资产17负债合计38固定资产清理1

13、8固定资产合计19净资产：无形资产：非限定性净资产3990, 925. 7998, 161.83无形资产20限定性净资产4030, 000. 0030, 000. 00净资产合计41120, 925. 79128, 161.83受托代理资产：受托代理资产21资产合计22220, 925. 79328, 161.83负债和净资产总计42220, 925. 79328, 161.832015年12月31日业务活动表项目行次上年累计数本年累计数非限定性限定性合计非限定性限定性合计、收入其中：捐赠收入1会费收入2提供服务收入3商品销售收入4政府补助收入5投资收益6其他收入7210.87210. 877

14、,616. 047,616. 04收入合计8210.87210. 877,616.047,616. 04二、费用（一）业务活动成本9其中：公益活动支出（二）管理费用10285. 00285. 00380. 00380. 00其中：工作人员工资福利支出行政办公支出其他（三）筹资费用11（四）其他费用12费用合计13285. 00285. 00380. 00380. 00三、限定性净资产转为非限定性净资产14四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）15-74. 13-74. 137, 236. 047, 236. 04编制单位:南通市扶贫开发协会2015年度单位：元单位负责人:制表:复

15、核南通市老区开发促进会南通市扶贫开发协会财务报表附注2015年度一、基本情况南通市老区开发促进会经南通市民政局核准，取得社证字第0025号社会团体法人登记 证书，住所：南通市桃坞路44号；注册资金为人民币3万元；法定代表人：张正联；业务 范围：调查研究、信息交流、开发培训、咨询服务。南通市扶贫开发协会经南通市民政局核准，取得社证字第0026号社会团体法人登记证 书，住所：南通市桃坞路44号；注册资金为人民币3万元；法定代表人：张正联；业务范 围：宣传、调研、咨询、培训、服务。二、财务报表的编制基础本会管理层对本会持续运营能力评估后，认为本会不存在可能导致持续运营产生重大疑 虑的事项或情况，本会

16、财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。三、财务报表符合民间非营利组织会计制度的声明本会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了本 会的财务状况、业务活动情况和现金流量。四、主要会计政策1、会计制度本会执行中华人民共和国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充规定。2、会计期间本会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3、记账本位币本会以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则本会会计核算以收付实现制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5、限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或 者国家

17、有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限 定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。6、收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服 务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收 益、商品销售收入和其他收入等。本会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账, 计入当期损益。让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地 计量。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐 赠资产或政府补助资产控制权时确认收入。五、财务报表

18、主要项目注释1、货币资金项目南通市老区开发促进会南通市扶贫开发协会合计年初余额年末余额年初余额年末余额年初余额年末余额现金4, 883. 435, 263. 87004, 883. 435, 263. 87银行存款177, 302. 17177, 274. 00120, 925. 79128, 161.83298, 227. 96305, 435. 83合计182, 185. 60182, 537. 87120, 925. 79128, 161.83303, 111. 39310, 699. 702、应收款项其他应收款2, 000. 002, 000. 00100, 000. 00200, 0

19、00. 00102, 000. 00202, 000. 00债务人王树明王树明海安双楼中专海门、如皋3、固定资产丰田汽车231,308. 00231,308. 00231,308. 00231,308. 00三星电脑2, 800. 002, 800. 002, 800. 002, 800. 00PH打印机990. 00990. 00990. 00990. 00汽车电子狗1, 100. 001, 100. 001, 100. 001, 100. 00电脑、复印机17, 950. 0017,950.0017,950. 0017,950. 00电脑桌1,030. 001,030. 001,030.

20、001,030. 00联想电脑3, 580. 003, 580. 003, 580. 003, 580. 00联想电脑M43904, 720. 004, 720. 004, 720. 004, 720. 00联想电脑启天43603, 200. 003, 200. 003, 200. 003, 200. 00打印机富士施乐6, 800. 006, 800. 006, 800. 006, 800. 00空调2, 399. 002, 399. 002, 399. 002, 399. 00合计275, 877. 00275, 877. 00275, 877. 00275, 877. 004、应付款项其

21、他应付款100, 000. 00200, 000. 00100, 000. 00200, 000. 00债权人省扶贫基金会10万省扶贫基金会20万5、净资产非限定性184, 185. 60184, 537. 8790, 925. 7998, 161.83275, 111. 39282, 699. 70限定性275, 877. 00275, 877. 0030, 000. 0030, 000. 00305, 877. 00305, 877. 00合计460, 062. 60460, 414. 87120, 925. 79128, 161.83580, 988. 39588, 576. 70净资产

22、变动额82, 277. 48352. 27-74. 137, 236. 0482, 203. 357,588.31其中：非限定性79, 878. 48352. 27-74. 137, 236. 0479, 804. 357,588.31限定性2, 399. 000002, 399. 0006、收入、支出、结余项目南通市老区开发促进会南通市扶贫开发协会合 计上年数本年数上年数本年数上年合计本年合计财政拨款400, 000. 00300, 000. 00400, 000. 00300, 000. 00其他收入820. 091,078. 76210. 877,616. 041,030. 968, 6

23、94. 80会费收入收入合计400, 820. 09301,078. 76210. 877,616. 04401,030. 96308, 694. 80支出合计320, 941.61300, 726. 49285. 00380. 00321,226.61301, 106. 49结余79, 878. 48352. 27-74. 137, 236. 0479, 804. 357, 588. 317、管理费用支出项目项目南通市老区开发促进会南通市扶贫开发协会合计上年数本年数上年数本年数上年数本年数人员补贴117, 000. 00115, 600. 00117, 000. 00115, 600. 00公务费28, 092. 2023, 457. 1328, 092. 2023,457. 13