大学审计处工作制度.docx

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1、大学审计处工作制度第一章总则第一条为了进一步加强内部审计工作，改善服务，提升 内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，维护学校的 合法权益，保证国有资产的安全和完整，提高教育资金使 用效益，根据中华人民共和国审计法中华人民共和 国审计法实施条例审计署关于内部审计工作的规定 和国家其他有关规定以及相关规定，结合审计处的工作实 际，制定本制度。第二条本制度所指的内部审计，主要是指审计处受委托 开展的经济责任审计、基建维修工程审计、学校合同审 核、科研审签、招标控制价审核、招投标公告审核以及学 校安排的其他审计或者审核、监督事项。第二章机构和人员管理第三条审计处设处长、副处长、经济责任审计科、基建

2、维修审计科、综合审计科等岗位和职能科室。第四条 处长（副处长）对审计处的总体工作进行全面把控 和领导；各科室负责人对本科室的具体工作进行监督把 控，对处长（副处长）负责并报告工作。第五条 审计人员应当遵守法规法纪，认真履行职责，不 得从事损害国家利益、学校利益和内部审计职业声誉的活 动。第六条 审计人员在履行职责时，应当做到独立、客 观、正直和勤勉，不应有下列行为：（一）歪曲事实；（二）隐瞒审计发现的问题；（三）进行缺少证据支持的判断；（四）做误导性的或者含糊的陈述。第七条 审计人员应当保持应有的职业谨慎，公正、合 理地做出审计职业判断，不得从被审计单位获得任何可能 有损职业判断的利益，保持廉

3、洁自律。不应有下列行为：（一）利用职权谋取私利或屈从于外部压力，违反原则；（二）不准参加被审计单位安排的宴请、娱乐、旅游等活 动，不准接受被审计单位赠送的礼品、礼金、有价证券等 钱物；（三）不准在被审计单位报销因私或因公费用，不准向被审 计单位提出任何与审计无关的要求等。第八条 审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在 履行职责时所获取的资料，非因有效授权、法律规定或其 他合法事由不得披露。具体如下：（一）审计人员不得利用其在实施内部审计业务时获取的 信息牟取不正当利益，或者以有悖于法律法规、组织规定 及职业道德的方式使用信息；（二）保密工作范围：涉及学校财经方面的重要统计数据 和报告；正在

4、审计中的审计事项、审计结果及审计工作底 稿、审计调查报告或审计报告；群众的检举、揭发、举报 材料及举报人的姓名、地址等；未审结或未公布的违法违 纪案件的有关情况和结论等；（三）外单位或外部人员若需查阅或索取有关审计资料， 必须经审计处领导批准。凡涉及保密事项，应婉言谢绝， 不予答复。第九条在办理审计事项时，若有与被审单位或者审计事 项有直接利害关系的，应主动及时提出，并按照有关规定 回避。第十条审计人员应当重视档案管理工作，所有审计资料 应当及时归档，便于查阅。第十一条审计人员应当不断提高人际交往和沟通技能, 妥善处理好与相关单位和人员的关系。第十二条审计人员应当树立大局观念，增进团结友谊，搞

5、 好岗位、部门、上下级之间的配合、协作和相互支持；能 胜任多岗位工作，能做到同岗位替代。第十三条 全体职工须遵守各项规章制度，按时上、下班,严格履行请假制度。严格履行请假制度。条审计人员应当语言文明,穿着得体，举止规范；应当展示良好的服务态度，对待外 单位办事人员要热情有礼貌，待人一视同仁，办事不拖 沓，提高办事效率，树立良好的审计干部形象；在公共场 所，必须使用国家通用语言文字进行交流；不得发表任何 不利于民族团结、诋毁党和政府的言论。第三章议事规则第十五条坚持“三重一大”制度，即：重大事项决策、 重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须经 集体讨论做出决定。具体如下：（一）涉及开支

6、金额在一千元以上，由处务会讨论决定，并按学校有关规定办理;（二）重大事项作决定时，由于意见不统一，分歧较 大，未能做出决定的，会后要进一步调查分析、交换意 见，再次复议；（三）凡是会议讨论事项，均应认真做好记录，并存档。第十六条所有集体决策事项，均应遵守民主集中制原 则。一旦作出决策，应当认真贯彻落实，不得以任何借口 推诿拖延。第四章学习制度第十七条加强基层党组织建设，认真贯彻落实“三会一 课”制度，定期召开支部党员会议、支部委员会、党小组 会，按时上好党课。第十八条坚持政治学习，及时学习和贯彻落实党中央、 自治区各项决策部署和各项工作安排，加强党性修养，永 葆审计处务实、清正、廉洁的作风。第

7、十九条审计人员应当通过后续教育和职业实践等途 径，了解、学习和掌握相关法律法规、专业知识、技术方 法和审计实务的发展变化，保持和提升专业胜任能力。第五章办公室安全生产规定第二十条爱护办公设备，按照规定程序操作使用，因不 负责导致丢失、损坏办公设备，应承担赔偿责任。第二十一条 计算机使用应遵守国家和学校相关规定，维护 网络安全，不得传播保密或危害社会稳定的信息。第二十二条爱护公共环境卫生，遵守安全生产原则，切 实做好安全保卫工作，下班时最后离岗的人负责检查、关 闭门窗和所有电源。第二十三条因不认真履行工作职责，导致办公室出现重大 安全问题的，依照学校有关规定追究责任。第六章附则第二十四条审计人员违反本制度要求的，应当接受审计 处的批评教育，限期改正。第二十五条本制度由审计处负责解释，自发布之日起施 行。