货币资金票据及银行存款管理制度.docx

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1、货币资金票据及银行存款管理制度一、货币资金票据管理（一）遵守中华人民共和国票据法规定，管理货币资金票据。（二）财务部门派专人负责现金支票、银行转账支票及各种银行 单据的购买，并设立购买登记本，分类进行详细登记。（三）购买后的票据交由票管员进行保管，并在登记薄进行登记。 出纳人员领用后，应妥善做好空白票据的保管工作，因保管不善发生 支票丢失所造成的经济损失由出纳人员负责。空白支票和财务印章要 分别存放保管。（四）支票如有遗失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有 关领导报告。中心预留银行的印签、印章不得由一人保管，如有遗失， 应立即向开户银行办理挂失手续，并书面详细说明遗失情况，以及遗 失前最后

2、签发的支票号码，经开户银行同意后，再填据新印签卡片, 办理更新印签的手续，在银行受理挂失前发生的损失，应由过失人负 责。（五）任何人不准携带空白货币资金票据外出，同时任何人都不 准保存外单位的没有填写金额的票据。如确实需要携带没有填写金额 的转账支票外支出时，必须经财务科长、主任批准，并应先在支票上 填写收款单位名称、具体用途、签发日期及限额，由专人负责，及时 报账。（六）支票签发一律记名，签发支票必须填写清晰、项目完整, 不得涂改。填写必须用碳素墨水填写，填齐所有项目。收款单位名称、 签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须 清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕

3、毁，应加盖“作 废”戳记,连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。（七）签发货币资金票据必须依照票据法和中国人民银行支 付结算办法的规定，在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准 签发空头、远期票据，不准出租或转让货币资金票据，不准将货币资 金票据交收款单位代签。（A）使用部门在领用票据时必须填写“请购审批单”，经所在 科室主任、财务科长、主任批准签字，由出纳人员在支票上写明限额、 填写日期、加盖印章并在支票领用簿上登记号码，领用人在支票领用 簿上签字备查。（九）支票职能由收款单位（或个人）在有效期内向银行办理转 账手续或提取现金，使用时不能超出限额。不准弄脏或撕毁货币资金 票据，

4、支票一律不准出借、转让或流通。（十）货币资金票据领用后必须在规定时间内报账，报账时要发 票齐全，支票号填写准确，如领用的支票十日内没支付的，应及时退 回财务部门。对原领支票在规定期限内未报账，一般不允许再领用。（十一）支票支付后凭支付存根，发票由经手人签字、会计核对 （购置物品有保管员签字）、财务科科长、总会计师、主管主任、主 任审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳员统一编制凭证号，按规 定登记银行账号，原支票领用人在登记薄上注销。（十二）转账支票领用后，经办人应在五日内将支票送回财务部, 办清算手续，经办人不得将领用的转账支票挪用。（十三）办理异地汇款,须事先与对方签定合同，经主任审批后，

5、经办人员必须填写汇款申请单，财务科长签字批准后由出纳员凭此办 理汇款，业务终了后经办人员要及时催讨结算票据。所有汇出款项, 本着谁经办谁负责的原则不得推诿。（十四）出纳人员随时将库存的实有票据与登记本进行核对，防 止空白票据遗失和被盗用。（十五）货币资金票据的背书转让。背书转让时印章要清晰完整、 合法合规。（十六）货币资金票据的核销。财务部门负责人应定期对出纳人 员发放的票据进行核查，保证购买登记簿内容、实存票据、发生票据 领用的真实准确。货币资金票据的注销必须符合有关制度要求，以确 保货币资金的安全可靠。（十七）收取外单位支票时，出纳人员要认真审核有效期，各项 内容填写是否符合银行要求。有银

6、行密码的支票不得遗漏密码，及时 送存银行。如支票被银行退回，出纳人员要尽快通知经办人员向出票 单位索换。（十八）建立支票退回登记制度。退回的支票有专人按单位负责 登记，待收回时再核销，并及时入账，避免形成未达账项。二、银行存款管理（一）认真惯彻执行国家的政策法规，严格遵守银行的各项结算 制度和现金管理制度，接受银行监督。（二）中心只开立一个基本账户，只供本单位使用，不准出租、 出借、套用或转让给其他单位或个人使用。（三）出纳人员在办理银行存款支付业务时，必须严格遵守支出 审批管理制度。（四）货币资金印鉴管理1、印鉴须经开户银行备案后方可启用，支票、印鉴必须要由不 同人员在不同地点妥善保管，不得

7、非法刻制印鉴，一经发现，对其主 管负责人或直接责任人追究法律责任；更换印鉴时，须提出申请，经 核准后刻制新印鉴。新印鉴启用后，应将原印鉴交回主管部门按规定 进行销毁。印鉴丢失，经声明作废后，可按程序申请重新刻制。2、财务专用章主要用于财务部门的收款发票、与银行相关的各 种票据（如：现金及转账支票、汇票、汇款单据等）；法人名章主要用 于与银行相关的各种票据（如：现金及转账支票、汇票、汇款单据等）。 未使用的空白支票上不得加盖银行支票印鉴，加盖财务印鉴须经财务 主管批准，不得擅自使用，印鉴离开单位财务部门要经过财务部门负 责人批准，印章使用者取得印章后要办理签字手续，印章保管人员要 备查登记，及时收回。（五）各种收支款凭证必须如实填明款项的来源或用途，不得巧 立名目、弄虚作假、套取现金、套取物资、严禁利用账户搞非法活动。（六）定期获取银行对账单，查实存款余额，编制银行余额调节表。 指定专人定期核对银行账户，编制银行余额调节表，确定账面记录与 银行存款是否一致。