《财务管理》期末试卷B答案.docx

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1、广东省高新技术技工学校2014-2015学年度第二学期期末考试财务管理试卷（B卷）13年媛会计专业埋号二三五六总得分得分一、选择题（每题2分，共20分）1 .企业的速动资产和流动负债的比率是（B ）A.液动比率B.速动比率C.产权比率D.资产负假率2 .财务管理的基本特点（ B ）3 .经济管理B.价伯普理C.生产管理1）.计划管理4 .企业与债务人的关系主要体现为（C ）,A.等价交换关系B.投资收益关系1 C.债权倚务关系D.分工协作关系；4.控制林务活动的依据（C ）；A.财务颈测 B.财务决策 C.财务诗划 D.财务分析；5.企业为满足资金需要，将行价证券转换成货币资金支付的费用是 C

2、A.机会成本 B.管理成本 C.轴换成本D.投资成本6 .可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产是（BA.固定费产B.流动资产C.长期资产1）.变现资产7 .以分析企业的资本保值和增色状况为具体目的的是（C ）A.债权人 B.职工 C.投资者D.银行8 .企业发放工资、奖金应从（A ）支取，A.票本存款账户B. 一般存款账户C临时存款账户D.专用存款账户9 .“坐支”是指企业（ B ）A.不能从库存现金限额从直接支出B,不能从现金收入中宜接支出C,不能从银行存款中口接支出D.不能从现金支出中口接支出.下列公式中，现利弊值计算公式是A. F=PX（l+iXn） B, P= FX

3、（1-iXn）C. F=PX （1+i） n D. F=PX（l+i）-n二 多项选择题（每题3分，共30分）.流动资产的特点（ABCD ）A. P1收期短B.变现能力强C.数麻波动大D.占用形态经常变化.衡员和评价企业短期偿假能力的指标是（ABC A.流动比率B.速动比率C.现金比率 D.资产负债率.财务关系包括（ABCI） A.企业与投资者的关系R.企业与他权人的关系C.企业与政府的关系 D.企业与职工的关系1 .财务分析的第木方法（ABC ）A.比率分析法B.比较分析法C.电势分析法D.回归分析法2 .财务分析的内容是A.货币资金 B.存货 C.预收账款D.预付账款7 .财务分析的基础（

4、ABCD A,资产负值表 B,利洌表C.现金流量表D,其他会计资料三、计算题（共S0分）.中华公司全年需要甲零件1200件,年次订货成本为100元,旬件年储存成本6 元，求最佳经济订货批量，（8分）Q-200.利民工厂有一笔123 600元的资金.准备存入银行,布望7年后利用这悠款项的 本利和明买一套240 000元的生产设希,银行存款利率为10%.试计算7年后该 厂能否用这笔款项的本利和购买该设备.（F/P. 10i. 7） =1.949 （10分）解：根据复利终值F=PX （Hi） n=123600 X 1. 949=240896.4 （元）比设的价格君896. 4元，故7年后利民工厂可以

5、用这笔存款的本利和购买设法1 .将本金50000元按5年定期存入银行，年利率3%,按单利计算,到期本息共 有多少？利息多少？ （8分）本息=57500利息=7500.北方公司现有A、B、C、I）四种现金持有方案.有关成本资料如下：备选现金持有方案单位：万元要求：确定选择的现命持有方案和最佳货币持有量，（12分）项目方案方案二方案三方案四现金持有依100200300-100机会成本率15%15%15%15%短缺成本M)301()0选择方案三及佳货币持有房为300万元.某企业全年商品箱售就为90000件，班件售价100元，均采用赊销的方式.企业 版信用条件为“n/50”，坏账损失率为0.5%。为了加快账款的回收，企业提出了 “2/10, n/50”的现佥折扣，估计采用这一办法后，全部客户都会在折扣期内付款，假定应收账款的机会成本率为20%,试分析企业提供的现金折扣政策的可行性。（12 分）解：现金折扣支出刁0000*100*2%=18万元2）应收账款机会成本减少=（900 7J/360） （ 10-10） *20廿15万元应收账款坏账损火成本减少-900万*0. 5%4, 5万采用现金折扣后的应收张款机会成本和坏账损失将减少19.5万，而现金折扣 支出18万.因此.该企业提供现金折扣的政策是可行的.