2022年如何有效进行企业内部控制.doc

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1、如何有效进展企业内部操纵“萨班斯法案(SOX)”企业内部操纵根本标准的操作和运用技巧时间：2009年8月01-02日 地点：上 海 时间：2009年8月08-09日 地点：深 圳时间：2009年8月15-16日 地点：北 京主办单位：一六八培训网 费 用:25OO元/人（包括材料费、午餐及上下午茶点等）授课对象:企业董事长、总经理、财务总监、人力资源总监，企业治理层其它中层人员。联络：O755-861518:05:524193 86154194 胡先生 林先生课程背景：6月28日,财政部、证监会、银监会、保监会及审计署等五部委会结合发布“萨班斯法案(SOX)”企业内部操纵根本标准（下称根本标准

2、），并定于明年7月1日起首先在上市公司范围内强迫施行，同时鼓舞非上市其他大中型企业执行。标准的发布，标志着我国企业内部操纵标准体系建立获得严重打破。国际资本市场大力强化内部操纵，研究结果说明，内部操纵存在缺陷是导致企业运营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要缘故。为此，许多国家通过立法强化企业内部操纵，内部操纵日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”，我国境外上市企业纷纷花巨资聘请海外机构设计内部操纵制度，以习惯上市地的监管要求。经济健康开展迫切呼唤加强内部操纵。随着市场经济的开展和企业环境的变化，单纯依赖会计操纵已难以应对企业面对的市场风险，会计操纵必须向风险操纵开展；同时

3、，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便为进展内部操纵自我评估和外部评价提供统一标准。为协助财务治理人员系统地掌握内部操纵的重点难点征询题，有效的进展企业内部操纵。特邀请著名企业内控治理专家黄教授进展详细、系统、准确讲解和解答。 讲师简介：黄教授 会计学博士,博士生导师,注册会计师，广东省财政学会、经济学会常务理事。长期从事内外资企业的财务治理与操纵相关领域的工作，担任假设干家集团公司财务参谋及独立董事，经常被国内各大媒体或经济论坛作为特邀嘉宾撰文或发表演讲，长期为国内各大、中型企业提供培训以及征询效劳。专业及擅长领域：风险治理与内部操纵，业绩评价与鼓舞机制，公司治理等。出版著作：上市公

4、司会计选择行为研究（经济科学出版社），会计信息系统（西南财经大学出版社）等20多套。主持课题：中小企业融资难征询题研究企业内部操纵效率原则研究企业核心才能成长与鼓舞相关性研究上市公司会计选择行为优化与治理层鼓舞研究等 接受黄教授培训征询效劳的典型客户：摩托罗拉（中国）天津分公司、大连港、广州本田汽车，广州五羊摩托、广船国际、湖南猎豹汽车、贵州黄果树集团、云南云天化股份、浙江铁牛集团、江苏春兰集团、广东格力空调、海南旅游集团、深圳中兴通讯、安徽江淮汽车、马鞍山钢铁集团、江中制药等近千家单位。课程大纲：一、企业内部操纵根本标准的出台背景 1.为什么需要制定内部操纵体系？ 2.企业内部操纵根本标准的

5、整体构造 3.案例：美国SOX法案对内控的要求及其借鉴 二、企业内部操纵根本标准概述 1.企业内部操纵根本标准的主旨和根据 2.企业内部操纵根本标准的适用范围 3.什么是内部操纵？ 4.内部操纵体系的“555“：五大目的、五大原则和五大要素 5.如何促进内部操纵的有效施行？ 6.内部操纵制度有效性的审计及回避制度 7.案例：从COSO内控框架体系到COSO风险治理整合框架的演进 三、内部环境 1.什么是内部环境 2.如何设立科学的法人治理机构 3.如何设置合理的内部机构 4.如何设计企业目的及责权体系 5.如何培植企业文化 6.如何制定人力资源政策 7.如何设计内部审计机制 8.如何完善企业法

6、制环境 9.案例分析 ：安稳事件四、风险评估 1.什么是风险评估 2.什么是风险承受度 3.风险评估该如何进展 4.企业应设立哪些目的 5.企业有哪些内部风险和外部风险 6.企业风险识别的方法有哪些 7.企业如何确定重要性风险 8.风险应对策略一般有哪些 9.企业如何开展持续的风险评估 10.案例分析：金蜗牛倒闭五、操纵活动 1.操纵措施的方式有哪些 2.如何保障不相容职务别离操纵 3.如何设计受权审批操纵 4.如何设计会计系统操纵 5.如何设计财产保护操纵 6.如何设计预算操纵 7.如何设计运营分析操纵 8.如何设计绩效考评操纵 9.如何建立严重风险预警机制和突发事件应急处理机制 10.案例

7、分析：中航油的溃败六、信息与沟通 1.对内部操纵支持的企业信息有何要求 2.企业如何搜集识别相关治理信息 3.企业内部信息、外部信息包括哪些 4.企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通 5.企业如何建立举报投诉制度和举报人保护制度 6.案例分析：伊利奶业七、监视检查 1.内控监视检查的方式有哪些 2.监视检查机构如何行使权力 3.内控缺陷如何报告 4.如何改良内控缺陷 5.如何评估企业内部操纵 6.企业内控自我评估如何报告 7.案例分析：长虹事件八、企业内部操纵实务操作 1.内部操纵的责任体系如何制定 2.内部操纵的根本平台如何建立 3.如何设计内部操纵流程 4.如何设计内部操纵风险数据库 5.如何设计内部操纵风险操纵文档 6.销售与收款循环操纵流程和风险操纵文档设计 7.采购与付款循环操纵流程和风险操纵文档设计 8.案例分析：中行哈尔滨事件报名回执表如何有效进展企业内部操纵 请填写下表后至 ( -86154195 )以确认您的参会资历,（回执请务必填写贵公司全称和参会学员真实姓名）企 业 名 称:_人 数:_人联 系 人:_ 电 话:_传 真:_挪动:_ 电 邮:_参 会 人 姓 名_付 款 方 式: (请选择打“”) 1、转帐 2、现金 地点：1、深圳 2、上海3、北京