商业银行信贷风险内部防范与控制模式的研究.pdf

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1、华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文摘要 信贷风险的防范与控制是当前我国商业银行在经营管理过程中面临的主要研究课题之一，同是也是巫待解决的问题。如何根据信贷市场的变化规律，科学合理地对企业信用及投资项目进行合理的评价，正确处理贷款与风险防范的关系，是摆在我国经济界、金融界、学术界面前的一个重要课题。因此本课题的研究具有很强的时代性和现实性，对加强当前我国商业银行的风险管理具有一定的指导意义。本文在总结国内外研究成果的基础上，针对目前我国商业银行不良 贷款居高不下，银行经营管理不善，信贷风险高等问题，分析了其产生的原因，提出了 一种信贷风险控制与防范的新模式“源头控制，过程监控，末端整

2、治”。同时，为了使信贷风险的防范与控制更具操作性，本文在借鉴他人研究成果的基础上，结合我国商业银行自 身的特点，运用了 现代数学、技术经济学等理论，通过建立数学模型，对商业银行信贷风险的防范与控制进行了定性与定量分析，使其更科学、实用。井提出了 贷款前，对商业银行信贷风险的进行源头控制，解决好贷与不贷的问题。主要是从信用控制、投资项目的技术经济控制二个方面控制信贷风险的产生，提出了采用模糊综合判断模型和技术经济模型来对贷款企业进行控制，前者是判断企业有没有信用，能不能贷款给它，后者是判断企业所申 请贷款的项目是否具有投资价值其风险如何。在贷款后，本文作者提出了构建系统的商业银行贷后信贷风险内部

3、防范与控制体系即“过程监控，末端治理”，主要解决贷款以后怎么办的问 题，贷款后的信贷风险防范与控制体系主要是从建立科学的预警机制，完善信贷资产五级分类制度，做好以 贷款风险分类为核心的 贷款质量稽核工作三个方面来防范与控制信贷风险的产生。关键词:信贷风险 企业信用 模糊综合判断 控制与防范华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文Ab s t r a c t C r e d i t r i s k p r e v e n t i o n a n d c o n t r o l a r e t h e m a j o r r e s e a r c h e s a n d p r o b l

4、 e m s t h a t s h o u l db e r e s o l v e d u r g e n t l y i n t h e m a n a g e m e n t o f C h i n a s c o m m e r c i a l b a n k s.H o w t o e v a l u a t es c i e n t i f i c a l l y,i n a c c o r d a n c e w i t h t h e v a r y i n g r u l e s o f t h e l o a n m a r k e t,t h e c r e d i t

5、 q u a l i t y o fe n t e r p r i s e s a n d t h e i r i n v e s t m e n t s,a n d t h e n d e a l p r o p e r l y w i t h t h e r e l a t i o n s b e t w e e n t h el o a n a n d r i s k s a r e t h e s i g n i f i c a n t i s s u e s e m e r g e d f r o m t h e c i r c l e s o f e c o n o m y,f i

6、 n a n c e a n da c a d e m y.B e i n g r e a l i s t i c a n d i n s t e p w i t h t h e t i m e s,t h i s r e s e a r c h s e r v e s i n s o m e e x t e n t a sa g u i d e t o t h e s t r e n g t h e n i n g o f t h e r i s k m a n a g e m e n t i n o u r c o m m e r c i a l b a n k s.B a s e d o

7、 n t h e r e s e a r c h e s a t h o m e a n d a b r o a d,t h i s p a p e r a i m s t o a n a l y z e t h e m a i nc a u s e s o f t h e p r o b l e m s s u c h a s t h e b a d m a n a g e m e n t a n d h i g h c r e d i t r i s k s.I t o ff e r s a n e wm o d e l o f c r e d i t r i s k p r e v e

8、n t i o n a n d c o n t r o l=o r i g i n a l c o n t r o l,p r o c e s s m o n i t o r i n g a n dt e r m i n a l r e n o v a t i o n .I n o r d e r t o b e h i g h l y o p e r a b l e,s c i e n t i f i c a n d p r a c t i c a l,t h i s p a p e r h a sm a d e q u a l i t a t i v e a n d q u a n t i

9、 t a t i v e a n a l y s i s f o r t h e p r e v e n t i o n a n d c o n t r o l o f c r e d i t r i s k i nc o m m e r c i a l b a n k s t h r o u g h t h e e s t a b l i s h m e n t o f m a t h e m a t i c a l m o d e l w i t h t h e t h e o r i e s o fm o d e r n m a t h e m a t i c s a n d t e c

10、 h n o-e c o n o m i c s.I t p r o p o s e s t h e o r i g i n a l c o n t r o l o f t h e c r e d i tr i s k b e f o r e l o a n,w h i c h c a n b e d o n e t h r o u g h c r e d i t c o n t r o l a n d t e c h n o-e c o n o m i c c o n t r o l o fi n v e s t m e n t.F u z z y s e t mo d e l a n d

11、t e c h n o-e c o n o mi c m o d e l a r e o ff e r e d f o r t h e c o n t r o l,t h ef o r m e r i s t o j u d g e t h e c r e d i t q u a l i t y o f e n t e r p r i s e s f o r t h e l o a n,t h e l a tt e r,t h e v a l u e a n d t h er i s k o f t h e i n v e s t m e n t.A ft e r l o a n,t h e

12、a u t h o r s u g g e s t s t h e e s t a b l i s h m e n t o f t h e i n t e r n a lp r e v e n t i o n a n d c o n t r o l s y s t e m f o r t h e r i s k s o f t h e b a n k l o a n,w h i c h i s c a l l e d o r i g i n a lc o n t r o l a n d t e r m i n a l r e n o v a t i o n ,t o s o l v e t h

13、 e p r o b l e m o f w h a t t o d o.T h e B a n k s c r e d i tr i s k c o n t r o l c a n b e r e a l i z e d t h r o u g h s c i e n t i f i c w a rn i n g s y s t e m,f i v e-c l a s s c r e d i t a s s e t sc l a s s i f i c a t i o n a n d l o a n q u a l i t y a u d i tK e y w o r d s:c r e d

14、 i t r i s k;c r e d i t o f e n t e r p r i s e s;f u z z y s e t m o d e l;c o n t r o l a n d p r e v e n t i o n独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究二作及取得的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含E a.阿其他个人或集体己 经发表或撰写过的 研究成果。对太文的研究做出 贡献的个人和集体均已 在文巾以明 确方式 标明。本人完 全意 识到不合明的法律结果由本人 承担学:论 文 作 者 签 名:去歹日期:.,s仁 厂 月，麟学位

15、论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即:学校有权保留并向围家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华中科技大学可以 将本学位论文的全部或部分内 容编入 有关 数据库进行 检索，可以采月影 p l缩印或扭描 等复 制手段 保存私汇编木学ft,论文 保密口，在_年解密 后适用 本授权书。本论文属于 不保密 叮(请在以上方框内打“1 )学 位 论 文 作 者 签 名:不 多日 期:少 月 尸 J年 月1 0 日指 导 教 师 二 名 工灰日 期:;,厂 年了月/0 19华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文1 绪论1.1

16、 研究背景和意义 爆发于1 9 9 7 年的东南亚金融危机虽然没有侵扰中国，但其教训影响之深、之广、之大令所有的金融机构警钟长鸣。防范、控制和化解金融风险是当前商业银行日常工作的主旋律，中央领导和央行领导在多种场合下反复强调金融安全。为此，国家通过改组央行领导体制，建立跨地区的九家分行、成立了中国保险监督委员会、银行监督局等机构，来进一步加强金融监管，保证金融安全。由于我国经济体制与金融体制仍处交替转轨时段，传统体制依然影响存在，造成银行资产质量低下，商业银行信贷风险日益受到各方面的关注。如何进行信贷风险的内部防范、控制，消化解决不良 贷款资产存量和优化配置增量，是摆在各家商业银行面前的一个J

17、 S 待解决的课题。本文针对这一应用背景，探讨信贷资产增量过程中的商业银行信贷风险内部防范、控制体系建立的问题，具有较强的现实性意义，主要表现在如下几个方面 第一，信贷风险不断增大，评价和控制手段却相对滞后，要求加强风险防范控制。由于市场经济的成功推行，商业银行所面临的经济环境也发生了质的变化。银行贷款对象从过去的国营企业扩展到合资企业、集体企业、私营企业和个人，另外，在借款企业破产时，银行也失去了过去的优先获得清偿权的优势。新的 民法通则规定了银行贷款同借款人的其它债权具有同等的地位。这都导致了银行信贷风险增大，同时也要求与之相应的风险评价和控制手段要提高，但是由于各种原因，目 前我国商业银

18、行信贷风险防范与控制仍然停留以定性分析为主、定量分析为辅，缺乏具有指导性与预见性的综合评价和控制体系。第二，信贷风险内部管理尚未实现系统化，迫切要求加强信贷风险的控制与防范。商业银行信贷风险管理是一个系统工程，需要诸因素的紧密配合，才能真正达到有效降低银行风险的目的。正确的信贷风险管理要求把风险管理实实在在地贯彻到风险评价和控制的整个过程中去，实现信贷风险管理系统的优化。目 前，在商业银行信贷风险管理中，倘缺乏深入细致的信用分析、系统评价和科学的控制，导 致出现盲目 贷款、追求规模化，这就迫切要求加强信贷风险的控制与防范。华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 第三，负责信贷风险管理的

19、组织机构倘不健全。目前，在我国商业银行中，负责信贷风险管理的主要是信贷人员，信贷人员对贷款的风险状况进行评价，并问上级领导和银行信贷管理委员会汇报，最后确定贷款限额、期限和利率等。在这一过程中，缺乏具有既懂银行信贷风险知识又懂专业技术业务的专门人才，影响了信贷风险评价的准确性。所以大力培养既懂技术又具有丰富经验的管理人员是进一步完善组织机构的必要条件。1.2 国内外研究动态综述(1)国外对信贷风险管理的研究动态全球经济一体化背景下的风险管理，无论是在风险来源和性质上，还是在风险 管理技术上，都变得越来越复杂，同时，对风险的识别、衡量和控制措施在多变的 经济环境中又要求风险管理的理论、技术与方法

20、迅速发展。最近几十年，风险管理 的理论在整个金融理论中所占的地位也不断提高。曾获 1 9 9 7 年诺贝尔经济学奖的著 名经济学家默顿指出:现代金融理论的三大支柱是货币的时间价值、资产定价和风 险管理m。大量的数学、统计学、系统工程的理论与方法被应用于资产定价和风险 管理的研究t z t。西方商业银行十分重视信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款 程序、贷款审批、贷款风险分析、风险评定、风险控制体系等有规范，而严格的要 求，从而有效地控制了信贷风险。国外学者在信贷风险的制度建设、信贷风险的定 量分析、信贷风险的科学评估等方

21、面都作了深入的研究，取得丰硕的成果川。西方商业银行信贷风险管理理论研究主要包括以下几个方面的内容t a i.信贷风险的资产管理研究:主要是研究如何通过保持资产的流动性以对付客户 的提款。这一理论方法主要从保持资产流动性的角度考虑信贷风险的防范，其假设 前提是只要保持资产的合理运转，就不会出现因贷款结构不合理而造成的风险损失，但随着银行业务的发展扩大，商业银行没有足够的资金来扩大贷款业务和防范风险，这一方法的弊端就随之而显现出来了。信贷风险的负债管理研究:主要指通过多吸收存款来提高银行资产的流动性，以缓解可能出现的资金风险。该理论产生于 1 9 6 1 年美国花旗银行发行可转让大面额一一一一-一

22、-一一一-z华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文，二，=二 二=，=二 二 二 二 二=二 二 二 二 二 二 二 二=二 二 二 二 二 二 二 二 二=今 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 一 一二 一二 舀二 一 一定 期 存 单 以 后，这 种 存 款 单 不 仅 面 额 大，可 转 让，而 且 银 行 能 够 根 据 需 要 主 动 筹 措 资 金，从 而 改 变了 过 去 被动的 依 靠 存 款 人 存 款以 筹 集资 金的 局 面 负 债 管 理理 论认 为，银 行 资 产的 流 动 性，能 够 通 过 调 节 负 债的 方 法 来 解 决，只 要 能 对外筹 措

23、到 资 金 就 可以 大 胆放 款，争取更多的 收益。负 债管 理理论的 产生是 对传统 银行信 贷理论 的 突破，因 为 传统的 银行 信贷管 理都 着眼于 资 产的 调整，而负 债管理理 论是从资 产 方 面转移到负 债方面，它标志着商业银行在流动性管理和信贷风险上更富有进取性 信贷风险的资产负债综合管理研究:是美国 经济学家贝克在1 9 7 7 年提出的。贝 克指出了 要保持银行资 产的 流动性，不能偏重于 哪一 方，应对资产和负债双方加以 综合考虑，银行在信贷管理决策上最重要的是“相机抉择”，要利用对利率变化敏感 的资金，协调资金来源与运用的关系。该理论要求对信贷资产进行科学归类，有一

24、 个专业部门负责确定各类贷款的性质，预测各类大额贷款的呆帐发生率;决策部门在 专业部门 提供的各类贷款性质划分和呆帐发生率预测的基础上决定各类贷款的比 重 及经营效益。资产负债组合管理方法的主要贡献在于把风险总量控制在与收益最大 化对应的点上，即通过信贷资产在不同风险度上的合理分布.来实现收益的最大化。但该方法还未明确提出究竟资产负债之间应确定怎样的比例才能有效的防范风险。风险资产管理研究:为了 完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减 轻银行倒闭的风险与代价，国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞尔达成了 若干重要协议，我们将其通称为巴塞尔协议，它是对国际商业银行联合监管的最主 要形

25、式，并且具有很强的约束力。巴 塞尔协议提出 最低资本充足率的要求，加强了 对银行信贷资产的质量管理。其核心内 容给出了资本的定义，引进了风险资产比率 概念，并提出了最低资本充足率的要求，使银行的信用膨胀得到了约束，加强了银 行对信贷资产质量的重视。V a R 风险管理研究:自 从1 9 9 3 年有人提出 在险价值(V a l u e-a t-R i s k，以下简称V a R)理论以来，V a R理论很快成为金融界关注的热点，并且开始在金融风险管理中得到 应用。V a R是指在正常的市场条件下和给定的置信水平内，用于评估和计量金融资 产或投资组合在一定时期内可能遭受的最大价值损失。在市场风险

26、管理方面，V a R 技术已 经相当 成熟，但在信用风险的管理方面却还未达到成熟的地步 I a 1 9 9 4 年1 0 月，摩根银行公开了一个名为“风险度量制”(R i s k lv l e t r i e s)的系统，该系统建立在 V a R基础上，用户只需将包括衍生产品的资产头寸状况与之结合就可以建立自己的华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文V a R系统6 1 在这种背景下，V a R方法作为一种测量投资组合风险的新方法得到迅速发展，到目前为止，V a R方法己成为金融领域和部分工业投资领域中的一种重要风险管理工具，许多金融机构己 采用V a R来度量与管理投资组合风险，同时

27、，巴 塞尔委员 会1 9 9 5 年4 月提出了市场风险模型扩展的建议，建议银行建立基于V a R的风险管理模型。(2)国内 对信贷风险研究的过程及研究动态 与国外相比我国商业银行信贷风险的研究就显得落后许多，由于经济体制的原因，1 9 9 2 年以前，国有银行的信贷风险是潜在的，银行基本不承担信贷风险，银行和企业都是国家的，企业没有债务意识，还不还钱无关紧要，银行也没有风险意识，贷款收不收回无所谓。我国信贷风险的产生与发展经历了以下几个历程!1 8 19 1,从建国以来至1 9 7 8 年前的三十年时间里，我国实行的是高度集中的计划型管理体制，企业的固定资产贷款和流动资金供应主要依赖财政拨付

28、，银行贷款只是用于企业的临时性资金需要。企业按国家计划组织生产，产品由商业或物资部门统一销售，银行按计划供应资金和发放贷款，银行只是充当信贷、结算、出纳“三大中心”的角色。在这种以资金的无偿供给为主导的体制下，银行没有贷款自主权，不承担贷款风险和责任，企业经营风险由财政承担。如果企业经营失败，无法归还贷款，最后由财政拨款进行补偿，银行贷款遭到损失，也要由财政向银行拨补信贷基金加以平衡。从 1 9 7 8 年至 1 9 9 2 年，我国改革了银行信贷管理体制，建立了银行统一管理调拨流动资金为主要内容的银行统管型贷款管理体制。企业按国家计划和市场需求组织生产，银行以企业生产和销售制定贷款计划，供应

29、生产资金。在贷款掌握上，经历过按销售资金率核定企业流动资金占用额，确定贷款需要量;按企业保证国家指令性生产计划，银行保证企业的生产资金确定企业的贷款需要量;投入贷款清理国有企业间的相互拖欠等几个阶段。这期间银行既有管理企业调拨流动资金的职能，又有保证企业流动资金供应的任务。银行有一定的贷款自 主权，但贷款的确定仍以企业生产需要为主，仍是一种被动式的贷款管理体制，银行基本上不承担信贷风险和责任。1 9 9 2 年以后，党的十四大提出建立社会主义市场经济，国家从宏观上调控国民 4华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文，二=二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二

30、二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二，二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 二 一二=;一;一 一-经 济，微 观 上 除 少 数关 系到国 计民 生的 企 业 外，国 家 不 再 对 企 业下 达生 产 计 划，主 要 靠 市 场 导 向 调 节 企 业 的 生 产 行 为;国 有 企 业 要 建 立 现 代 企 业 制 度，国 家 不 再 对 企 业 承 担无 限 责 任，国 家专业银 行向 国 有商 业 银 行 转变，“效益 性、安全 性、流动 性”成 为 银 行 经 营的 基 本 准 则。特别 是1 9 9 5 年 商 业

31、 银行 法的 颁 布 实 施，银 行 贷 款 有了 较 大的自 主 权。而随着经济体制改革与市场经济的 逐步建立，经济金融化程度不断加 深，企业投资对银行贷款的依存度相当高。在企业投资的资金来源中，流动资金的 8 0%，固定资金的 3 0%以上，依靠银行贷款。企业改革进一步深入，并允许破产、倒闭，企 业的 经营风险明显增大，而企业自 身承担风险的能力有限，银行的 信贷资 金逐步被企业占 用。信贷风险逐步积累，信贷风险的表现是直接的，银行需要承担 大量的 信贷风险。在这一时期，我国商业银行的 信贷风险研究，才开始起步，主要 的 专著有:银行信用风险分析(薛峰，中国 经济出 版社，1 9 9 5)

32、,金融风险管理与 控制(陈 文宪，浙江大学出 版社，1 9 9 8),商业银行风险管理(杨力，上海财经大学 出 版社，1 9 9 8):转轨时期的 金融发展与风险管 理(张谦、李钢、颜林壮著，首都 经济贸易大学出 版社，1 9 9 9)等，特别是1 9 9 7 年东南亚金融危机以后，信贷风险的问 题得到普遍重视，在此期间，专家学者发表了大量的学术论文，这些论文主要表现 在:从宏观经济体制和经济学的角度出发，分析了 银行信贷风险的成因，研究了不 良 债权转移和债务转换等化解银行不良资产的方法，但最后分析结果只是把国有商 业银行的信贷风险归结为宏观经济体制等制度性问题，而没有将外在干扰与银行目 身

33、因 素的 影响相结合，如薛峰(1 9 9 7),廖 梅桂(1 9 9 9)等人发表的文章;此外，张亦 春 (1 9 9 8)冯 嗣全(1 9 9 8)人等分别从体 制角 度和 银 行经 营管理因 素分析了 不良 贷 款的 成 因及措施，但文章主要从商业银行应当将信贷责任明确到个人和加强银行内部审贷 部门的 机制改革以 及增强监督管理力度等角度做了 研究，而没有系统的从现代科学 管理制度建立和银行风险管理措施的多元性方面进行全面深入的分析和探讨;钱颖 一(1 9 9 7)，张 春霖(1 9 9 6)等 人提出 包 括银 行 债权 拍 卖在内 解决 银行不良 资 产的 银企 债 务 重组方 案;黄

34、伟(1 9 9 8)，郑耀东(1 9 9 8)等探讨了 信贷资 产五级分类在防范 信贷风险 中的作用。王中林等(1 9 9 8)将模糊数学应用于风险分析，建立了与贷款风险来源相对 应的内 控效果模糊综合评价体系，但没有进一步指出银行应如何有效构建一套完善 的财务指标分析体系。从我国目前信贷风险理论研究的现状来看，还有不足之处，表现在:其一，是华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文对我国商业银行信贷风险的成因过多的归咎于宏观经济体制，而忽视了银行自 身信贷风险管理体制不全，缺乏科学有效的风险监控和防范体系以及制度执行缺乏力度，没有从构建现代商业银行制度的角度对银行信贷风险管理体系进行系统

35、科学的研究;其二，是引进和介绍西方商业银行的做法比较多，忽视结合我国实际情况进行有益的分析和创新;其三，是对信贷风险的定性分析较多而定量分析的较少，从而对实际工作的指导意义较小。究其原因，主要是由于我国商业银行的市场主体地位确立的比 较晚，信贷风险的防范与控制系统还不完善。然而，随着国有商业银行的信贷风险的显现经历了由潜在性向 暴露性转变，形成经历了由计划性向市场性转变，由外因性向内因性转变，国有商业银行的信贷风险已经实实在在地摆在我们面fi li.当前，包括信贷风险在内的金融风险，已经引起了国内政治界、经济界的普遍关注1.3 研究内容、方法和技术路线 本课题主要是对商业银行内部信贷风险的防范

36、与控制进行研究，信贷风险内部防范与控制是一个连续的、动态的过程，从借款人提出贷款，到商业银行对其信贷风险进行综合评价，继而在评价的基础上，综合各风险因素，适时运用风险控制策略和方法对其进行限制、化解，整个程序贯穿于贷款的全过程，直到贷款本息收回为止。本课题的研究内容是:在对商业银行信贷风险的特征及产生原因的分析的基础上，对商业银行贷款前的风险进行评价，从源头防范与控制风险的产生，解决贷与不贷的问题，此研究包括两方面的内容:应用模糊集理论对企业信用进行综合评价模型的研究;应用技术经济学的理论与方法对企业投资项目进行技术经济控制模式的研究。接下来是对商业银行贷款后信贷风险防范与控制研究，本课题主要

37、研究对贷款后资金使用情况及过程进行监控，解决贷后控制的问题，本课题研究从三个方面进行，即建立科学的信贷风险预警机制;完善信贷资产的五级分类制度;做好以贷款风险分类为核心的贷款质量稽核工作，控制信贷风险。本课题的研究方法:(I)本课题采用实证分析和规范分析相结合，在参阅大量的文献并进行实证考察和分析的基础上，对商业银行存在的信贷风险现象与原因进行了系统分析和理论概一，甲，卜呻甲，月吻.，一，6华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文括 (2)采用技术经济学和现代数学理论对信贷风险进行定量和定性分析，对商业银行信贷风险的进行识别和控制，本文主要以定性分析为主，而对企业的信用分析和投资项目的价

38、值测量进行定量分析。(3)采用系统和动态分析相结合的方法，对商业银行贷款后信贷风险进行识别、分类和管理稽查控制。技术路线:根据上文的研究内容和研究方法，本文的研究路线如图1-1 所示商业银行信贷风险的内部防范与控制模式:源头控制、过程监督、末端整治商业银行信贷风险的特征和原因分析商业银行贷款前信贷风险防范与控制对贷款企业信用进行评价对项目进行技术经济评价贷款风险的源头防范与控制(解决贷与不贷的问题)商业银行贷款后信贷风险防范与控制体系的构建建立科学的预警机制五级风险分类贷款后对资金使用情况及过程进行监控，对不良贷款进行整治 解决贷后控制和整治的问题)信贷稽审体系的基本框架建设图1-1 论文研究

39、的技术路线 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文弓升=二 二 二 二 二 一 二 一 二=二 一=二 一=二=一二=铸 一二2 商业银行信贷风险的特征及产生原因的分析2.1 商业银行的信贷风险及其特征2.1.1 信贷风险的涵义 信贷风险是银行风险中的一种口所谓银行风险，是指由于种种预期不到的因素造成银行损失的可能性。它包括信贷风险、市场风险、流动风险、操作风险和法律风险等。信贷风险是指信贷资金安全系数的不确定性，表现为借款人由于各种原因，不愿或无力偿还银行贷款本息，使银行贷款无法收回，形成呆帐、坏帐损失的可能。胜;I a n。2.1.2 银行信贷风险的特征 风险的特征是风险机制及其本

40、质的外在表现，正确认识银行信贷风险的特征，对于建立和完善风险机制，加强风险管理，减少损失，增加收益，有着重要意义。对于银行信贷风险特征的认识，我们可以从五个方面来看:(1)风险的客观性。风险是由于受人的行为和经济环境的不确定性影响，而使银行有遭受损失和获取收益的可能性，而这种不确定性的存在是客观事物变化过程中的特性，不以 人的意志为转移。人们在经济活动和银行经营管理中，只能使之尽量做到损失最小化和收益最大化，而不可能完全消灭之。因此，认识银行信贷风险的客观性特征，就要求我们在银行信贷工作中，必须树立起风险意识观，做到有的放矢，提高决策有效度。(2)风险的不确定性。由 于我们所面对的经济环境变幻

41、莫测，加之人们对客观事物认识的有限性，不可能从总体上完全认识和把握其变化规律，因而这种由客观经济活动不断变化所导致的不确定性就构成信贷风险的不确定性，可以说银行信贷风 险正是各种不确定性因素的伴生物，这就要求商业银行在信贷工作中必须树立风险 动态观，正视风险的动态变化，正确把握不同时期风险的特点，有效防范，合理控 制。8华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文=，=一一令=拼一二 一一 (3)风 险 的 双 重 性。尽 管 我 们 在 研 究 银 行 信 贷 风 险 时，更 多 地 强 调 它 的 负 偏 离 一一即 损 失 的 可能 性。但在 经济 生 活中 正 偏 离 的 存 在，即

42、 获 取 额外 收 益的 机会 也 是 一种 客 观 现 实。而 且 正 是由 于 这 种正 效 应 是 人 们 所渴 求 的，属于 风险 收 益范 畴，刁 一 激 励 人们 勇 于 去 承担风险，因而，树立 银行工 作中的 风险 机制观，正 视风险、承 担 风 险、消 化风险、降 低损失和获取收益，求得资金流动 性、安全性和效益性的 最佳搭 配，就成为银行经营中的一个永恒课题。(4)风 险的 相关 性。由 于人们 所面临的 风险与 其 行为、环 境和决策是紧 密相 关的，同 一事件或经济活动对不同的行为主体会产生不同的风险后果，同一行为由 于所面 临的经济环境或决策及措施不同，也会导致不同的

43、风险结果。这种客观属性就决定 了 银行信贷风险不仅与其自 身的经济活动和决策有关，而且更受其服务对象的经济 行为决策和活动效率的影响，这就要求我们在银行工作中，树立起风险多元观，从 经济运行的各个层次去把握，积极地采取措施，推进金融改革的实质突破和金融发 展的深化。(5)风险的 可控性。虽然银 行信 贷风险具有客 观性、不确定性、双重性和相关性，但并不是说在风险面前，我们只能束手无策，坐以待毙，持消极的态度，相反，正 是由于上述特征才激励人们采取积极主动的态度，审时度势，利用其主动能动性和 创造性精神，通过各种有效行为决策和措施，因势利导，变被动为主动，使之尽可 能向人们所期望的目 标努力。所

44、以，银行信贷风险的可控性，就要求我们必须树立 起正确的风险管理观，从风险控制的角度去探索、研究和解决金融改革及发展中面 临的各种问题，建立起市场经济下符合国情的现代银行制度。2.2 商业银行信贷风险的现状及产生原因的分析2.2.1 我国商业银行信贷风险的现状 关于我国国有商业银行不良 贷款数量问题的讨论很多，据中国人民银行公布的数字，商业银行不良 贷款的比 例可能在3%9%，根据这一数字估计，1 9 9 9 年我国商业银行的不良 贷款约7 4 0 0 亿元，这与实际有很大的差别，因为 1 9 9 9 年底，四家金一-一一-一.一一一一一一一 9华 中 科 技大 学 硕 士 学 位 论 文融管理

45、公司管理经营的商业银行贷款，仅1 9 9 5 年以 前形成的不良资产就达 1 3,0 0 0亿，(中国 信达资产管理公司成立于1 9 9 9 年4 月2 0 日，负责处理中国建设银行的不良国有资产;中国东方资产管理公司成立于1 9 9 9 年 1 0 月巧 日，负责处理中国银行的不良国 有资产;国长城资产管理公司成立于1 9 9 9 年 1 0 月1 8 日，负责处理中国农业银行的不良国有资产;中国华融资产管理公司成立 1 9 9 9 年4月 1 9负责处理中国工商的不良国 有资产。)根据银行研究机构非正式公布的数据，我国银行不良 贷款的比率为2 0 0/,3 0%1 1，我国金融研究工作者，

46、在对国有商业银行不良 资产个案调查的基础上，估计在2 0 0 0 年约为2 0,0 0 0.3 0,0 0 0 亿。表2-1 国有商业银行1 9 9 4-2 0 0 0 的贷款总量与不良贷款估计情况表0 2 1项目1 9 9 42 7,3 1 08,1 9 33 0%1 9 9 53 2,2 7 89,6 8 3.43 0%1 9 9 64 7,5 7 3.1 4,2 7 23 0%2 0 0 2贷款总量(亿元)不良 贷款(亿元)估计比 例(%)6 5 2,3 7 8.3 1 5,7 1 3.5 3 0%1 9 9 86 2,3 1 41 8,6 9 43 0%1 9 9 96 9,5 7 3

47、2 0,8 7 23 0%2 0 0 07 6,0 6 12 2,8 1 83 0%(资 料来源:金融统计年鉴 2 0 0 1 年，3 6 0 页)不管我国国有商业银行不良贷款到底是多少，但其数量之巨，己是不争的事实。如此巨大的不良 贷款，给我国商业银行的经营带来了很大的风险。当前，在我国金融体系中，由于改革的步伐不同，国有四家商业银行和其它商业银行及各地的商业银行之间也存在很大的不同，总的是沿海的经济效益高于其它地方，国有商业银行风险高于其它商业银行。由于历史的原因，国有四家商业银行都存在着巨额的不良贷款，尽管国家给予多项政策上的支持，但在短期内其效果改善还是不够明显，主要反映在大量的呆帐、

48、坏帐及不良 贷款的高比例。有资料表明，从我国的实际情况看，截至 2 0 0 0年末，在四大国有独资商业银行开户的改制企业6 2 6 5 6 户，贷款本息5 7 9 2 亿元，经认定的逃废债务的改制企业达到 3 2 1 4 0 户，占改制企业的5 1.2 9;逃废银行贷款本息金额达 1 8 5 1 亿元，占到商业银行贷款总额的3 1.9 6%1。显而易见，我国的经济主体严重地失信于银行。如此庞大的不良 贷款，给中国的金融市场无疑埋下了危机的隐患。-，一一-一 一一一一 卜一一一.-一目 一一，目 一叫 一.一一-1 0华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文二 二 二 二=一一 2.2.2

49、 商业银行信贷风险形成的原因 影响商业银行信贷风险产生的因素是多方面的。一般认为商业银行的信贷风险 是由 外部因素和内 部因素的同时作用而引 起的。2.2.2.1 信贷风险产生的外部原因分析 外部因素是指由外界力量决定，商业银行无法控制的因素，诸如国家经济状况 的改变、社会政治因素的变动以及自 然灾害等不可抗拒因素的产生等引起的目前，我国商业银行信贷风险的外部因素，主要反映在体制改革和法规保障等方面 8 0年 代以来，我国企业大多将银行的信贷资金作为固定资本投入，进行扩大再生产，将 投产后的积累资金逐步用来归还贷款，一旦最后环节不能按预期进行时，并且在财 税体制改革等滞后的条件下，就必然会出现

50、银行的信贷资金财政化，甚至是资本化 的现象，我国的银行实际上成了企业投资和经营风险的最终承担者，也是市场风险 的最终承担者;再加上银行信贷资产的安全得不到法律的保障，贷款的担保(包括保 证、抵押和质押等)流于形式，这在相当程度上使银行信贷风险管理难以奏效以下 是对信贷风险外部原因的分析:(1)商业银行信贷风险成因的经济体制分析 主要表现在:信用管理体系落后、信贷资金财政化、产权问题、投资者风险承 担不明。其一，信用管理体系落后。改革开放以前，我国企业基本上都是国营企业和集体企业，国营企业都是以国 家信用为基础，没有自己独立的信用;集体企业虽需一定的信用，但表现并不明显。各种稀缺经济资源均由政府