内部控制指引第7号-14.1 供应商管理、设备采购、原材料采购、备品备件采购、危化品采购、应付款采购、外包物流管理.docx

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1、14.1供应商管理概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关供应商纳入、管理、评审和淘汰等管 理要求，旨在规范公司供应商管理过程中的各项具体工作，努力降低和避免供应商管理中存在的 风险，保证企业的采购成本和采购效率。1.1 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.2 相关制度集团供应商导入流程集团供应商资源管理程序集团供应商绩效考核流程集团供应商质量管理程序。1.3 职责分工资源开发专员：根据项目需求寻找供应商。集团战略资源开发部：新增供应商的评定，管理；根据计划需求对供应商资源进

2、行分配；供应商主数据和价格信息维护。SQE：负责新增供应商的评定的审核。风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应带 度14.1-R16未要求供应商按照 公司的规范建立风 险管理体系，导致 供应商忽略风险管 理的重要性，发生 采购风险14.1-CT114.1-CA19选择供应商时，必须要求供应商建立风 险管理体系，并在合同条款中约定，以 降低采购风险预防型集团1 应商J 量管习 程序15 2招投标管理1.8 概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的

3、公司）有美供应商招投标的开标，招标，结标等 管理要求，旨在规范公司招标管理工作，维护招标单位的权益，控制项目成本，保证项目质量。1.9 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司o相关制度招投标管理程序。111职责分工董事会/总经理办公室：确定是否需要进行投标。采购部：招标的前期准备、确定采用招标的形式、召集投标人、对投标人资信进行调研、 确定招标的时间、地点等相关事宜。总经理：招标文件审核。评标委员会：负责开标，评标，并向中标单位发出中标通知。1.12流程图1.13控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别114.2-CT1确保界定招投标管理范围经营效率目标214.2-

4、CT2确保招投标管理符合国家相关法律规定合法合规目标314.2-CT3确保招标文件编制科学合理经营效率目标414.2-CT4确保中标人按照中标书要求提供相应服务经营效率目标514.2-CT5确保招标文件能有效传递经营效率目标614.2-CT6确保评标过程公正合理经营效率目标131.14控制矩阵风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相容 职务控制活 动类型对应用 度14.2-R1公司招投标的范围 不明确，影响公司 采购成本和采购质 量14.2-CT114.2-CA1招投标文件必须明确规定招标范围，内 容和其他具体要求，满足招投标合同管 理的规定预防型招投彳 管理

5、彳 序14.2-R2外部监管要求必须 进行招投标的没有 进行招投标，存在 法律风险14.2-CT214.2-CA2对外部监管要求必须进行招投标的项 目，必须进行招投标，满足法规要求预防型招投才 管理彳 序14.2-R3编制招标文件的过 程中未对自身需求 进行调研、分析和 明确，导致招标文 件中的要求与实际 需求不符，影响公 司的采购质量14.2-CT314.2-CA3招标文件中的需求，必须根据各部门提 交的实际需求来制定，招标文件需经过 相关部门审核编制/ 审核预防型招投才 管理彳 序14.2-R4招标文件表述不 清，影响投标人的 响应，导致招投标 的实际达不到预期 效果，影响公司采 购质量1

6、4.2-CT314.2-CA4招标文件要表述清晰，如有表述不清 的，投标人必须在规定时间内以书面形 式提出，招标人在接到书面质疑后以书 面形式回复预防型招投才 管理彳 序14.2-R5招标文件对于基本 需求没有强制性的 相应要求，导致招 投标的实际达不到 预期效果，影响公 司采购质量14.2-CT314.2-CA5招标文件必须对项目的基本需求做出 强制性的规定，保障项目结果达到预期预防型招投才 管理彳 序14.2-R6招标的技术标方案 未经过充分的讨论14.2-CT314.2-CA6招标的技术标方案，必须组织相关技术 人员组成讨论小组，对技术标方案进行预防型招投才 管理才风险 编号风险描述对应

7、控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相容 职务控制活 动类型对应用 度和分析，导致技术 标存在瑕疵，招投 标的实际达不到预 期效果，影响公司 采购质量讨论和分析，并提出反馈意见序14.2-R7招标文件未满足法 定要求，存在法律 风险14.2-CT214.2-CA7招标必须以法律、法规、规章为依据， 制定符合法规要求的招标文件预防型招投才 管理彳 序14.2-R8未设置投标保证 金，导致中标人临 时弃标，影响公司 采购效率14.2-CT414.2-CA8投标单位必须向公司支付履约保证金， 保证金金额为总额的50%,但不低于2 万元预防型招投才 管理彳 序14.2-R9招标文件的发布

8、渠 道和发布范围不恰 当，导致投标人不 满足公司要求，影 响采购质量14.2-CT514.2-CA9公开招标的，需发布招标公告；邀请招 标的，向3个及以上具备承担招标项目 项目能力、资信良好的潜在投标人发出 投标邀请书；依法必须进行公开招标 的，在国家和地方指定的媒体上发布招 标公告预防型招投才 管理彳 序14.2-R10投标人人数过多， 导致评标过程困难 增加，导致招投标 的实际达不到预期 效果，影响公司采 购质量14.2-CT614.2-CA10招投标小组必须根据有意向的投标人 相关资料和调查对投标人进行筛选，符 合公司要求的列入合格投标人名单，并 对人数加以控制预防型招投才 管理彳 序1

9、4.2-R11邀标范围的确定不 合理，导致招投标 的实际达不到预期 效果，影响公司采 购质量14.2-CT514.2-CAll邀标文件的要标范围需根据公司关于 邀标的要求来制定，明确邀标范围预防型招投才 管理彳 序风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相容 职务控制活 动类型对应用 度14.2-R12投标人数量太少， 导致开标现场实质 性响应招标文件的 投标人不足3家， 导致招投标的实际 达不到预期效果， 影响公司采购质量14.2-CT514.2-CA12实际投标人数不能太少，必须保证不少 于3家预防型招投才 管理彳 序14.2-R13招投标相关工作人 员没有

10、将相关保密 工作做好，导致财 政预算或标底泄 露，导致竞标人恶 意串标，影响公司 采购成本14.2-CT614.2-CA13强化招投标人员的保密意识，明确招标 人员的岗位职责，发现信息泄露要追究 相关人员的责任预防型招投才 管理彳 序14.2-R14未考虑对投标人信 息的保密，导致泄 露投标人名称，存 在串标风险，影响 采购成本14.2-CT614.2-CA14在开标前期的各类会议中，签到信息应 该相互独立，比如签到不能签在同一张 纸上预防型招投才 管理彳 序14.2-R15对投标人的资质未 进行审核和背景调 查，影响公司采购 质量14.2-CT614.2-CA15对潜在投标人进行资质审核和背

11、景调 查，满足要求的列入合格投标人名单预防型招投才 管理彳 序14.2-R16投标过程中没有独 立的监督部门，影 响招投标的公正 性，影响公司采购 质量14.2-CT614.2-CA16招投标过程必须设立独立的监督部门 或者监督人，对整个招投标过程进行监 督经办/ 监督发现型招投才 管理彳 序14.2-R17唱标的顺序考虑不 当，影响招投标的 公正性，影响公司 采购成本14.2-CT614.2-CA17按标书送达时间逆顺序唱标预防型招投才 管理彳 序风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相容 职务控制活 动类型对应用 度14.2-R18评标过程中未切断 与外界联

12、系，影响 招投标的公正性， 影响公司采购成本14.2-CT614.2-CA18评标专家和小组名单不能外泄，在评标 过程中，切断评标专家与外界联系，保 证投标的公正性预防型招投彳 管理彳 序14.2-R19评标方法不合理， 导致中标人非最佳 中标人，影响公司 采购质量14.2-CT614.2-CA19以相关法规为依据，结合项目的实际要 求，由评标小组制定出合理的评标方案 并经过审核后实行编制/ 审核预防型招投才 管理彳 序14.2-R20与中标人签订的合 同与招标文件要求 不一致，导致招投 标的实际达不到预 期效果，影响公司 采购质量14.2-CT414.2-CA20中标单位确定后，须签订规范合

13、同，合 同签订前必须经法务人员审核，未经审 核和审核未通过的合同不能签订编制/ 审核/ 审批预防型招投才 管理彳 序14.3设备采购管理1.1 概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关设备采购的管理要求，旨在规范设备 采购管理，提高设备采购质量，降低设备采购成本，促进企业持续发展。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度采购控制程序采购作业指导书固定资产管理制度。1.4 职责分工设备使用部门；提交设备采购申请等。采购部：进行市场调查，编制设备采购计划，筛选合格

14、供应商，编制采购合同等。物流部：收货、验货、入库等。财务部：支付货款、入账等。1.5流程图1.5流程图14.3设备采购管理1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别114.3-CT1确保划定明确合理的采购岗位职责经营效率目标214.3-CT2确保采购成本效率最优化经营效率目标314.3-CT3确保采购价格合理经营效率目标414.3-CT4确保采购得到适当审批经营效率目标514.3-CT5确保设备采购货款支付安全可控资产保全目标614.3-CT6确保及时取得发票经营效率目标714.3-CT7确保采购合同严格履行合法合规目标814.3-CT8确保及时收到采购设备经营效率目标91

15、4.3-CT9确保采购设备满足公司实际要求经营效率目标1014.3-CT10确保采购过程进行正确的账务处理财务信息真实性目标1114.3-CT11确保设备资料及时归档经营效率目标201.7控制矩阵风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制14.3-R1采购流程职责划分 不明确，导致舞弊 风险，采购人员收 受回扣，造成设备 质次价高14.3-CT114.3-CA1设备管理制度中明确设备采购计划的 制定、审批、执行及验收等重要环节人 员职责分工、岗位责任人预防型采购作 指导书14.3-R2采购人员长期固 定，导致采购人员 与供应商暗中操

16、纵 采购成本，形成舞 弊风险，给公司造 成经济损失14.3-CT114.3-CA2明确设备采购人员岗位职责，将设备采 购岗位列为高风险岗位、纳入高风险岗 位管理预防型采购作 指导书14.3-CT114.3-CA3设备采购人员参照高风险岗位管理制 度，实行定期轮岗管理预防型采购作 指导书14.3-CT114.3-CA4采购相关人员实行定期轮岗，并签订诚 信承诺书（或类似的行为保证书），承 诺在采购过程中不接受供应商回扣或 好处，避免发生与企业利益相冲突的行 为，并在存在利益冲突时向公司及时报 生预防型采购作 指导书14.3-CT114.3-CA5要求金额超过10万或主要供应商签订 廉政协议（或类

17、似的承诺文件），在协 议里明确禁止供应商给予公司所有相 关人员现金或实物回扣、变相好处等预防型序采晒 业指导14.3-R3各直属单位进行设 备采购未上报集团 公司备案、审批， 导致分散采购，增 加采购成本14.3-CT214.3-CA6各直属单位生产部门采购设备时须经 过部门负责人及本单位设备管理部门 领导审批通过并经单位负责人审批确 认后提交集团固定资产管理委员会申请/ 审批预防型固定资管理制14.3-CT214.3-CA7各直属单位设备采购经单位设备管理 部门及总经理审批确认后，在设备管理 部门备案登记并由公司负责统一采购申请/ 审批预防型采购招 程序； 购作M 导书风险 编号风险描述对应

18、控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制14.3-R4设备采购前未进行 相关市场调查，了 解设备基本情况信 息，影响设备采购 计划的制定14.3-CT214.3-CA8设备米购前须进行相关市场调查，了解 设备基本情况信息，包括设备技术参数 标准、设备型号、价格区间、使用年限、 设备损耗情况、主要生产厂家等作为后 期设备采购招投标过程的参考依据预防型采购招 程序； 购作叱 导书14.3-R5未对市场价格变动 进行分析，预测市 场价格趋势，导致 采购预算及价格制 定不合理，增加采 购成本14.3-CT314.3-CA9在进行市场调查后，需对设备价格信息 进

19、行整理和分析，了解设备市场价格波 动情况并预测市场价格变动趋势作为 设备采购成本预算及价格制定的依据预防型采购招 程序； 购作出 导书14.3-R6设备采购计划制定 不合理，导致设备 采购执行困难，增 加采购成本14.3-CT214.3-CA10设备采购人员应根据实际生产需要和 生产计划制定采购计划预防型采购在 程序； 购作M 导书14.3-R7设备采购计划未经 领导审批，导致未 经过授权的设备采 购，造成公司资金 浪费14.3-CT214.3-CAll根据生产经营计划需要编制采购计划 后，根据采购金额报集团固定资产委员 会审批编制/ 审批预防型采购拦 程序； 购作M 导书14.3-R8设备采

20、购之前未执 行询价比价或询价 比价不充分，导致 设备采购价格过 高，增加采购成本14.3-CT314.3-CA12各下属子公司设备采购人员从合格供 应商名录中选择合适的供应商进行询 价比价预防型采购作 指导书14.3-CT314.3-CA13设备管理部门采购人员从提供询价信 息接近市场信息价的供应商中按照价 格从低到高的顺序进行排列，选择2/3 以上家供应商编制/ 审核预防型采购作 指导书14.3-CT314.3-CA14从待选供应商中选择合适供应商，报公 司分管领导审批预防型采购作 指导书14.3-R9设备采购未考虑到 配品配件的供应14.3-CT214.3-CA15设备采购时，应充分考虑到

21、与该设备配 套的配品配件的情况。如果配品配件供预防型采购作 指导书风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制商，导致维修成本 增加，增加运营成 本应商稀少，价格高，或者一些外国进口 管制材料的采购，则要考虑是否更换其 他设备供应商14.3-R10未经授权签订采购 合同，导致舞弊风 险，造成公司经济 损失14.3-CT414.3-CA16设备采购合同应由总经理签订，总经理 无法签订时，应书面授权分管领导或设 备管理部门负责人签订采购合同经办/ 审批预防型采购作 指导书14.6-CT614.3-CA17对经过审批的采购申请，应按照规定授

22、 权层级，由相应负责人签订采购合同编制 审批预防型采购作 指导书14.3-R11采购合同未签订维 修或保修条款，导 致所购设备在使用 中出现大量维修费 用，增加设备运营 成本14.3-CT414.3-CA18采购合同中须有维修或保修条款预防型采购作 指导书14.3-R12采购合同的付款条 约未考虑验收、测 试，增加公司的资 金风险14.3-CT414.3-CA19设备到货后，须经验收设备入场调试使 用后，才1自支付货款，部分设备应在合 同里规定质保金预防型采购作 指导书14.3-R13货款支付审批手续 不规范，导致资金 管理混乱，造成公 司资金损失14.3-CT514.3-CA20每月末采购部

23、门根据采购合同约定，提 出付款申请报部门负责人审批经办/ 审批预防型采购若 程序为 作业并 书14.3-CT514.3-CA21采购部门将审批后的付款申请交财务 部审核，经财务经理审核签字后办理付 款手续，并根据付款的实际情况进行账 务处理经办 审核预防型采购作 指导书14.6-CT914.3-CA22明确付款审核人的责任和权力，完善付 款审批程序，按规定程序对采购人员提 交的付款申请单进行审批申请 审批预防型采购作 指导书14.3-CT614.3-CA23在收到供应商开具的增值税发票之后， 财务部才能办理货款支付及财务入账预防型采购作 指导书风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措

24、施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制14.3-R14未及时取得供应商 开具的增值税发 票，不能及时抵扣 税款，造成公司税 务风险手续14.3-CT614.3-CA24应妥善保管好增值税发票留存联，月末 申报增值税时应与增值税存根联进一 步核对确认后填写增值税申报表预防型采购作 指导书14.3-CT614.3-CA25对正常履行的采购合同，采购人员应及 时向供应商催收相应增值税发票，并提 交财务部门保管作相应财务部理预防型采购作 指导书14.3-R15未按合同规定及时 与供应商进行货款 结算，导致供应商 扣留设备或引起法 律纠纷，造成公司 法律风险14.3-CT714.3-CA

25、26采购部门应按合同规定在付款期限一 个月前与供应商核对货款结算金额，确 定已结算与未结算款项预防型采购作 指导书14.3-R16公司支付货款后， 供应商未按合同及 时交付设备，导致 公司无法进行正常 生产，造成公司经 济损失14.3-CT814.3-CA27采购人员督促供应商按合同规定日期 及时交付设备，经验收设备入场调试使 用后，才能支付后续货款预防型采购作 指导书14.3-R17设备采购的部件不 完整或缺失，造成 设备无法安装、正 常使用14.3-CT914.3-CA28采购人员在验收前应将所到货物与采 购订单进行核对，并填写收货确认单发现型采购招 程序； 采购作 指导书14.3-R18

26、设备验收的人员未 包括设备的实际使 用人员，导致设备 不符合实际使用不 到位，增加设备运 营成本14.3-CT914.3-CA29验收人员必须包括设备使用人员，以确 保设备满足实际需求采购/ 验收预防型采购拦 程序； 购作出 导书风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制14.3-R19设备入库时未记入 设备台账并开具入 库单，导致财务无 法及时入账，造成 账实不符14.3-CT1014.3-CA30验收合格后，设备管理人员及时登记设 备管理台账，详细登记经验收合格入库 的设备的类别、编号、名称、规格、型 号、计量单位、数量、单价等

27、内容预防型固定藤 管理制14.3-R21设备安装测试完毕 后未出具相关的测 试报告，导致设备 检测结果失真，影 响设备正常使用14.3-CT914.3-CA32设备检测完毕后应根据测试记录及结 果编制设备检测报告，检测报告由设备 操作人员、技术检测人员及供应商安排 的设备安装人员共同签字确认，检测报 告提交设备管理部门负责人审核并在 设备管理部门备案采购/ 测试发现型固定贽 管理制14.3-R22设备交付使用后财 务未及时入账，导 致财务账记录不完 整，账实不符14.3-CT1014.3-CA33设备验收人员将设备验收记录、设备检 测报告、设备入库单等相关入库单据提 交财务部入账，财务部核对送

28、交资料后 进行账务处理预防型采购在 程序； 购作M 导书14.3-R23设备采购相关资料 归档不及时，导致 设备采购后续管理 混乱，发生问责事 故无法查找相关资 料14.3-CT1114.3-CA34设备管理部门应保管与设备采购有关 的招投标资料及采购合同等文件资料 并于年底进行分类汇总，编写归档资料 清单，转交档案室归档预防型采购招 程序； 购作M 导书14.3-R24设备采购合同签订 先于审批日期，可 能导致采购不必要 的物品14.3-CT414.3-CA35采购合同必须经过审批后才能签订编制/ 审批预防型采购在 程序； 购作M 导书14.3-R25采购成本失控14.3-CT214.3-C

29、A36定期对金额较大的采购活动进行事后 采购成本分析发现型14.4备品备件采购管理1.1 概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关备品备件采购的申请、审批、供应商 选择、合同签订、验收入库、结算的工作流程，旨在规范集团备品配件采购管理，提高备品配件 采购质量，降低采购成本，提高集团的经济效益，促进企业持续发展。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度备品备件采购管理程序人事管理规定请采购审批层次。1.4 职责分工使用部门：提出备品备件使用申请，制定采购计划。采

30、购部：执行采购计划，签订采购合同。授权审批部门：审批采购申请，审核采购合同财务部：支付采购货款，并入账等。物流部：负责采购品验收、入库。1.5流程图1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别114.4-CT1确保备品备件采购数量合理经营效率目标214.4-CT2确保采购到符合集团要求的备品备件经营效率目标314.4-CT3杜绝采购过程中可能存在的舞弊行为经营效率目标414. 4-CT4确保采购经过适当授权审批经营效率目标514.4-CT5确保采购成本效率最优化经营效率目标614.4-CT6确保采购价格合理经营效率目标714.4-CT7确保及时取得发票经营效率目标814.4-

31、CT8确保货款支付得到适当审批资产保全目标914.4-CT9确保及时收到采购备件经营效率目标1014.4-CT10确保接收的货符合订单要求经营效率目标1114. 4-CT11确保采购过程进行了正确的账务处理财务信息真实性目标1214. 4-CT12确保采购资料及时归档经营效率目标281.7控制矩阵风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应带 度14.4-R1各部门未按实际要 求提出备件请购 单，导致采购数量 超过实际需求，造 成集团资源浪费14.4-CT114.4-CA1制造部按各自实际需求进行采购申请， 填写备件请购单预防型备品彳

32、件采！i 管理彳 序14.4-R2备件请购单对备件 要求不明确，导致 备件不符合实际规 格，造成集团经济 损失14.4-CT214.4-CA2备件请购单必须明确备件的规格预防型备品彳 件采5 管理彳 序14.4-R3采购计划的制定、 审批、执行、验收 等重要流程由一个 人负责，导致舞弊 风险，造成产品质 次价高，采购人员 收受回扣14.4-CT314.4-CA3采购计划的制定与审批、审批与执行、 执行与验收均不能由同一人负责，应做 到不相容职责分离，采购各环节责任人 相互牵制经办/ 审批/ 验收预防型备品彳 件采5 管理彳 序14.4-R4采购人员未执行定 期轮岗制度，导致 采购人员与供应商

33、暗中操纵采购成 本，形成舞弊风险， 给集团造成经济损 失14.4-CT314.4-CA4采购相关人员实行定期轮岗，并签订诚 信承诺书（或类似的行为保证书），承 诺在采购过程中不接受供应商回扣或 好处，避免发生与企业利益相冲突的行 为，并在存在利益冲突时向集团及时报 告。预防型人事, 理规定14.4-R5未具体明确各直属 单位多少金额以上 的备口口备件米购帝 要向集团公司申报 审批，导致备品备14.4-CT414.4-CA5对不同的备品备件米购金额应设置相 应的审批层级，超过一定金额的采购订 单应报公司审批预防型备品彳 件采D 管理1 序14.1供应商管理流程2/3集团战略资源开发部相关评审部门

34、/小组资源部最高领导通过系统通知相关部门 和采购员风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应带 度件采购权限设置不 明确，造成直属单 位备品备件采购管 理混乱14.4-R6备品备件采购前未 进行相关市场调 查，未对零配件基 本情况信息进行了 解从而影响备品备 件采购计划的制定14.4-CT514.4-CA6备品备件采购计划制定前应进行充分 的备品备件市场调查，了解备品备件基 本信息，合理预测市场变化趋势，形成 书面报告并提交设备管理部审核，以便 合理制定采购年、月度计划，避免备品 备件库存短缺或积压预防型备品彳 件采P 管理彳 序14

35、.4-R7未对市场价格变动 进行分析，预测市 场价格趋势，导致 预期价格制定不合 理，增加采购成本14.4-CT614.4-CA7备品备件采购计划制定前进行充分的 市场价格调查，合理预测价格趋势，形 成备品备件市场调查报告，提交评审委 员组审核，以确定合理采购时机，保证 物资供应，降低采购成本预防型14.4-R8备品备件米购计划 制定不合理，导致 备品备件米购数量 超过实际需求量， 造成集团资源浪费14.4-CT114.4-CA8下属单位的设备使用单位按时提交备 品配件采购计划，采购部根据使用单位 提交的备品配件采购计划，结合本单位 生产经营任务、设备的维护、保养和修 理，考虑设备的使用年限，

36、按备品管理 办法，提出备品配件的年、月采购计划， 并按规定提交审批编制/ 审批预防型备品彳 件采!) 管理才 序14.4-CT114.4-CA9备品配件采购的临时采购计划由设备 使用部门根据生产需要提出，审批程序 同一般采购计划编制/ 审批预防型备品彳 件采5 管理彳 序14.4-R9备品备件采购计划 未经部门领导及总 经理审批，导致未 经领导审批越权采 购，造成舞弊风险14.4-CT414.4-CA10采购部负责人负责本单位的备品配件 采购计划的审批工作编制/ 审批预防型备品彳 件采5 管理彳 序6414.4-CT414.4-CAll采购部对超出本部门审批权限的备品 配件采购计划应提出处理意

37、见，报本单编制/ 审批预防型请采 审批)风险编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应带 度位主管领导审批次14.4-R10备品备件米购之前 未执行询价比价或 询价比价不充分， 导致备品备件采购 价格过高，增加采 购成本14.4-CT614.4-CA12应根据经审批的采购计划，按照采购询 价管理制度相关规定组织询价活动，拟 定编制询价文件询价单，经审查批准后 实施询价；询价供应商原则上不少于三 家，并且被询价供应商之间没有关联关 系预防型备品彳 件采D 管理, 序14.4-R11设备管理部门领导 未经总经理授权签 订采购合同，导致 舞弊风险

38、，造成集 团经济损失14.4-CT414.4-CA13对经过审批的采购申请，应按照规定授 权层级，大额需求由总经理及其他相关 授权人员签订采购合同申请/ 审批预防型备品彳 件采U 管理彳 序14.4-R12备品备件采购合同 未经相关部门及领 导会审，可能导致 合同条款存在风险 漏洞，包括交易数 量及价格、付款时 间及方式、违约责 任等，造成集团经 济损失14.4-CT414.4-CA14对于非标准合同采购：采购人员应与供 应商就备品配件采购的规格、数量、价 格、质量、供货周期、质量保证、付款 时间及方式、违约责任等与供应商仔细 协商，并就针对各合同条款与相关部门 及领导进行会审，达成一致意见后

39、，按 规定的权限及时签订采购合同，按规定 程序进行报批申请/ 审批预防型备品彳 件采5 管理彳 序14.4-CT414.4-CA15对于标准合同按正常生产采购审批流 程14.4-R13未及时取得供应商 开具的增值税发 票，不能及时抵扣 税款，造成集团税 务风险14.4-CT714.4-CA16对正常履行的采购合同，采购人员应及 时向供应商催收相应增值税发票，并提 交财务部门保管作相应账务处理预防型备品彳 件采!) 管理彳 序风险 编号风险描述对应控 制目标 编号关键控 制措施 编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应带 度14.4-R14货款支付未按规定 程序及权限审批， 导致资金管理

40、混 舌L,造成集团资金 损失14.4-CT814.4-CA17明确付款审核人的责任和权力，按应付 管理流程进行审批申请/ 审批预防型备品彳 件采D 管理彳 序14.4-R15集团支付货款后， 供应商未按合同及 时交货，导致集团 无法进行正常生 产，造成集团经济 损失14.4-CT914.4-CA18对已签订的采购合同，采购人员应与供 应商保持必要的联系，关注供应商对合 同的履行情况，发现或预测到备品配件 采购合同可能不能正常履行时，应及时 采取措施，尽量减少由于该合同不能履 行而造成的经济损失预防型备品彳 件采D 管理彳 序14.4-R16备品备件到货后采 购人员未将所到货 物与采购订单进行

41、核对，导致收货数 量缺失，造成集团 资产损失14.4-CT1014.4-CA19建立严格的采购验收制度，确定检验方 式，由专门的验收机构或验收人员根据 采购订单或合同对到货数量进行核对， 核对无误出具收货单，并递交下一级验 收程序相关人员采购/ 验收预防型备品彳 件采P 管理彳 序14.4-R17备品备件入库验收 时仅有集团采购人 员参与，无其他相 关人员参与，包括 仓库管理人员、集 团设备技术人员 等，导致舞弊风险， 造成集团经济损失14.4-CT1014.4-CA20对采购项目的品种、规格、数量、质量 等相关内容的验收，应由集团设备技术 人员及仓库管理人员一同参与，验收无 误出具验收单。验收过程中发现的异常 情况，负责验收的机构或人员应当立即 向有权管理的相关机构报告，相关机构 应当查明原因并及时处理采购/ 验收预防型备品彳 件采P 管理彳 序14.4-R18备品备件入库时未 记入备品备件台账 并开具入库单，导 致财务无法及时入 账，造成账实不符14.4-CT1214.4-CA21到货