国际贸易术语解释通则2010版与2000版的比较分析.pdf

《国际贸易术语解释通则2010版与2000版的比较分析.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际贸易术语解释通则2010版与2000版的比较分析.pdf（4页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2011 年第 5 期总第 203 期黑龙江对外经贸HLJ Foreign Economic Relations TradeNo.5，2011Serial No.203 经贸实务国际贸易术语解释通则2010 版与 2000 版的比较分析张照玉(山东经济学院，山东 济南 250014)摘要 为适应国际贸易实践中发生的变化，国际商会对 国际贸易术语解释通则 进行了修订，新版本 Incoterms2010 于 2011 年 1 月 1 日生效。与 2000 版本相比，新通则中的贸易术语由 13 种调整为 11 种，按适合运输方式的不同划分为两大类。条款内容上既有文字措辞的调整，也有实质性的修改，但总

2、体变动幅度不大，以保证通则在发展中的连贯性。关键词 贸易术语;使用指南;船舷;集装箱货物 中图分类号 D996.1 文献标识码 A 文章编号 1002 2880(2011)05 0065 04作者简介:张照玉(1973 )，女，山东泰安，山东经济学院副教授，研究方向:国际贸易实务。基金项目:本文是山东省教育厅课题(最新国际贸易惯例对山东外贸的影响及对策研究)的阶段性研究成果。国际商会(以下简称 ICC)制定的 国际贸易术语解释通则(以下简称 Incoterms)是关于贸易术语解释的最权威、使用最广泛的规则，最早于 1936 年颁布，至今已历经七次修订，最新版本 Incoterms2010 于

3、2011 年 1 月 1 日生效。ICC 之所以对该通则进行不断修订，总的来说是为了适应国际贸易实践领域发生的变化。Incoterms2010生效后，学习和研究该通则成为我国外贸企业和研究人员的当务之急。本文将从结构和内容两方面对二者进行比较分析，并给出如何正确使用新通则的建议。一、Incoterms2010 与 Incoterms2000 结构上的比较分析(一)通则总体结构上的变动Incoterms2010 与 Incoterms2000 一样，都是有引言和对各术语解释的正文部分。2000 版通则的引言部分内容繁多，多达 22 个部分，很容易被阅读和使用者忽视。因此，Incoterms201

4、0 尽量缩减引言内容，而把某些重要内容调整到正文各术语的具体条款和条款前的使用指南(Guidance note)中。现在的引言只包括 5 部分内容:如何正确使用通则、Incoterms2010 的主要特点、贸易术语的变形、引言的地位和对 6 个专用词含义的解释。(二)贸易术语的数量从 13 种调整为 11 种Incoterms2010 将原有的 13 种贸易术语减为 11 种，使用两个可适用于各种运输方式的新术语 DAT(运输终端交货)和 DAP(目的地交货)，取代过去的 DAF、DES、DEQ 和 DDU。这两个新增术语的交货都在指定目的地发生，使用 DAT 时，货物已从到达的运输工具卸下，

5、交由买方处置完成交货(与以前的 DEQ 术语相同)。使用 DAP 时，货物在运输工具上做好卸货准备交给买方处置完成交货(与以前的 DAF、DES 和 DDU 类似)。(三)贸易术语的分类方法发生变化Incoterms2000 按照术语缩写首字母分成四组，即 E组、F 组、C 组和 D 组，这种分类和排序反映了卖方对买方承担的责任由小到大的程度，在买卖双方选择贸易术语以确定自己承担的责任时显得很重要。然而，Inco-terms2010 将 11 种术语分成了截然不同的两类。第一类是适用于任何运输方式或多种运输方式的七种术语:EXW、FCA、CPT、CIP、DAT、DAP 和 DDP。这些术语可以

6、用于没有海上运输的情形，也可用于船只作为运输一部分的情形。第二类是仅适用于海运或内河运输的四种传统贸易术语:FAS、FOB、CFR 和 CIF。新的分类方法是为了帮助使用者正确选择与运输方式对应的最适合的术语，清楚地告诉使用者什么样的运输方式应该选用什么样的贸易术语。(四)每一种术语的条款前都有一个使用指南Incoterms2000 每一种术语的条款前有一段序言部分，主要说明了每种术语的含义、风险的转移界限、买卖双方如何分摊费用、卖方可能要承担的主要责任以及适合的运输方式。Incoterms2010 每种术语的条款前列出了一个使用指南，该指南内容除了包含 Incoterms2000 每种术语前

7、的序言部分的内容外，还包括原来引言中对相关术语的说明。这些指南可帮助使用者准确有效地为交易选择最合适的贸易术语。(五)买卖双方下 10 项义务的标题表述有变化与 Incoterms2000 相同，Incoterms2010 中买卖双方的义务也是互相对照列出了 10 项，不过 A1/B1、A2/B2、A6/B6、A8/B8 和 A10/B10 五组标题的表述发生了变化，见表 1 所述。表 1表述买卖双方义务的标题变化情况56Incoterms2000Incoterms2010A1provision of goods in conformity withthe contract(提供符合合同规定的

8、货物)改为“general obligations of the sell-er”(卖方一般义务)B1Payment of the price(支付价款)改为“general obligations of the buy-er”(买方一般义务)A2Licences，authorizations and formalities(许可证、授权和海关手续)改为“Licences，authorizations，securi-ty clearance and other formalities”(许可证、授权、安检清关和其他手续)B2同上同上A6Division of costs(费用划分)改为“All

9、ocation of costs”(费用划分)B6同上同上A8Proof of delivery，transport documentor equivalent electronic message(交货凭证、运输单据或具有同等效力的电子数据)改为“Proof of delivery”(交货凭证)B8同上同上A10other obligation(其他义务)改为“Assistance with information andrelated costs”(协助提供信息及相关费用)B10同上同上二、Incoterms2010 与 Incoterms2000 条款内容上的比较分析(一)文字措辞更加简

10、洁，易于理解掌握对于各术语下风险的转移(B5)和费用的划分(B6)，Incoterms2010 与 Incoterms2000 一样，都规定了需要具备“特定化”的前提条件，原来的解释是“货物已适当地划归本合同，即已清楚地分开，或以其他方式特定为合同货物为限”;现在简化为“货物已清楚地确定为合同项下之货物者”，表述更为简练。对于各术语下 A8 标题的表述，原为“交货凭证、运输单据或具有同等效力的电子数据”，现在简化为“交货凭证”;而且不同术语下卖方所交单证的具体表述也大为简洁。关于电子交单的规定，Incoterms2010 集中体现在A1/B1 中:“A1 A10 和 B1 B10 中所指的任何

11、单证在双方约定或符合惯例的情况下，可以是同等作用的电子记录或程序”，改变了 Incoterms2000 分散在 A1/B1 和A8/B8 中的做法。(二)跟踪最新贸易实践做法和法律动态，体现了与时俱进1.FOB、CFR、CIF 下风险划分界限的重大修改FOB、CFR 和 CIF 三种术语下以船舷作为风险划分的界限应该算是多年的历史遗留问题，一直是通则历次修改中争议的焦点问题。虽然船舷为界在很多情况下不适用，但由于船舷的概念已在商人们的头脑中根深蒂固，多年来一直沿用至今，很多组织和个人认为如果改变船舷原 则，将 导 致 商 人 们 放 弃 使 用 通 则。所 以 Inco-terms2010 以

12、前的版本中一直把船舷原则保留了下来。然而，毕竟船舷原则不合时宜，因此，ICC 冲破重重阻力，最终对 FOB、CFR、CIF 下的 A4/B4 和 A5/B5 条款做出了重大修改，抛弃船舷原则，取而代之的是货物置于“船上”时构成交货。这样的规定更符合当今商业现实。2.链式销售的存在导致的条款修改在商品的销售中，有一种“链式销售”(string sales)形式，即货物在沿着销售链运转的过程中频繁地被销售好几次。此时，在一连串销售中间的卖方实际并不运送货物，因为它们已经由处于销售链起点的卖方安排了运输。因此，链式销售中间的卖方对买方承担的义务不是运送货物，而是“设法获取”货物。所以，Incoter

13、ms2010 在四种术语的使用指南和 A4 中规定，卖方应将货物运到船边(FAS)/在船上交付(FOB、CFR 和 CIF)或取得已经这样交付的货物(procure goods already so delivered for ship-ment);在 CPT 和 CIP 的 A3a 运输合同中规定，“卖方必须签订或取得运输合同(procure a contract for the carri-age)”。3.增加安检清关义务如今对货物在转移过程中的安全关注度很高，因而要求除了其内在属性外，货物不能对生命和财产构成威胁。Incoterms2010 在每种术语的 A2/B2 和 A10/B10

14、条款中增加了买卖双方完成或协助完成安检通关的义务。4.无关税区扩大导致的条款调整近年来，经济一体化速度加快，欧盟作为经济一体化程度最高的组织，范围不断扩张。像欧盟这样的贸易同盟已使不同成员国之间的边界形式显得不再重要。因此Incoterms2010 的副标题正式确认这些术语对国际和国内货物买卖合同都可适用，而且在 A2/B2 和 A10/B10 等处明确说明，只有在适用的地方(where applicable)，买卖双方才有义务遵守出口/进口所需手续的要求。5.赋予电子记录与纸面单据完全等同的功效鉴于当前国际贸易实践中电子讯息使用的增加，自Incoterms1990 版本就已经对需要移交的单据

15、做出了规定，这些单据可被电子数据交换信息(EDI)代替。不过现在 Incoterms2010 以范围更广的新表述 电子记录或程序(Electronic record or procedure)代替 EDI，而且赋予电子记录与纸面单据完全等同的功效。6.跟踪最新保险惯例对保险的条款做出调整2009 年 1 月 1 日，修订后的伦敦协会货物保险条款 生效。Incoterms2010 是该保险惯例修改以来的第一个贸易术语解释通则的版本，其内容中充分考虑了这些保险条款的变动。Incoterms2010 在涉及保险合同的A3b/B3b 条款中罗列了有关保险责任的内容，这些规定已从内容比较泛化的 A10/

16、B10 款中抽出。为了阐明当事人与保险相关的义务，A3b/B3b 中涉及保险的内容做出了修改。A3b中对卖方投保的险别有更清晰明确的指导，如告知卖方最低投保险别是 协会货物保险条款 的(C)款或类似条款。B3b 增加一条规定，“应卖方要求，买方必须向卖方提供投保附加险的信息”。(三)防止使用者误解误用术语而对条款所做的调66张照玉:国际贸易术语解释通则 2010 版与 2000 版的比较分析整1.A3/B3 条款的修订A3/B3 涉及运输与保险合同规定，有些术语下一方对另一方没有办理运输或保险的义务。如 FOB 术语下的A3 b 和 B3 b 都规定“无义务”，这是指买卖双方对对方没有办理保险

17、的义务，但是并不意味着哪一方都不去办理保险，其中买方会为了其利益积极办理保险。Inco-terms2000 引言的“10.无义务 的表示”中对此有相关解释，而 A3/B3 条款中只使用了“无义务”的表述。由于使用者可能忽视引言部分的内容，所以会导致对“无义务”的误解。因此，Incoterms2010 的 A3/B3 条款中明确了买方对卖方(或卖方对买方)无订立运输或保险合同的义务。与 Incoterms2000 不同的是，Incoterms2010 的A3 b 和B3 b 建议买卖双方，即使一方对另一方无订立保险合同的义务，但是还要积极地去做一些事情，如向对方提供保险所需信息。2.CPT、CI

18、P、CFR 和 CIF 下使用指南中的规定Incoterms2000 中的 C 组术语下，由于卖方要负责安排货到目的地的运输并承担运费，费用划分地点确定为目的地国家的某个点，因而 C 组术语往往被误认为是到货合同。引言的“9.3.C 组术语”强调指出，C 组术语下，卖方是在装运国或发货国而不是在目的地完成合同履行，而且风险转移点和费用转移点是分离的。为便于使用者对这几种术语有更准确的认识，Incoterms2010 把这两点从原来引言的位置调整到 CPT、CIP、CFR 和 CIF 的使用指南中，并指出由于风险转移和费用转移的地点不同，特别建议双方尽量确切地在合同中明确交货地点，风险在这里转移

19、到买方。3.建议集装箱货物不适合只适用水运的贸易术语当前的贸易实践中，FOB、CFR、CIF 和 FAS 这几种只适合水运的贸易术语得到了广泛应用，尤其是前三种术语的使用比例更是高达 60%以上，而如今集装箱运输的发展也是如火如荼。现在，商人们最大的误用就是把这几种术语用于集装箱运输的货物中，这种做法其实对卖方来说暗藏很大风险。因为用集装箱运输的货物通常在集装箱码头就交给了承运人，卖方丧失了对货物的实际控制权，而这几种术语下的风险却是在船上或船边才由卖方转移给买方，卖方在不实际控制货物的情况下却仍然承担着货物风险，这对卖方是不公平的。因此，Inco-terms2010 在 FOB、CFR、CI

20、F 和 FAS 的使用指南中指出它们不适合于集装箱运输的货物，建议对此类货物分别改用 FCA、CPT、CIP、FCA 术语。这样做便于引起商人们尤其是卖方的注意，以免承担不该承担的风险。4.“查对 包装 标记”义务的新规定对于包装的含义，Incoterms2010 在引言中进行了界定:“此词可用于不同的目的:第一，为满足买卖合同中的要求对货物进行包装;第二，为适应运输需要对货物进行包装;第三，在集装箱或其他运载工具中装载包装好的货物”。Incoterms2010 中，包装的含义包括以上第一种和第二种，并未涉及第三种含义。所以，如果需要卖方承担集装箱内的装载义务时，当事人应在合同中做出明确规定。

21、关于装船前检验费用，若进行的检验是为了使卖方履行在其本国适用于出口货物的任何强制性规定，则卖方应支付检验费用，除非使用的是 EXW 术语，这时买方应负担检验费用。这一点已在 Incoterms2000 引言的“16.货物检验”中有所体现。为便于买卖双方明确装船前检验费用的划分，Incoterms2010 在除 EXW 外其他术语的 A9 中增加一规定:“卖方必须支付出口国有关机构强制进行的装船前检验所发生的费用。”(四)弥补过去条款的缺陷，表述更为清晰、严谨，避免争议的发生1.确认贸易术语同样可以在国内贸易中使用贸易术语在传统上被用于货物跨越国界的国际销售合同。然而，无关税区的扩大使得原本存在

22、的边界通关手续已无实际意义。因此，Incoterms2010 的副标题正式确认这些术语对国际和国内货物买卖合同都可适用，而且 EXW 的使用指南中明确规定:“它适合国内贸易”。2.完善了 CPT 和 CIP 下 A2 关于过境运输海关手续的规定Incoterms2000 对 CPT、CIP 的 A6 中提到了卖方要支付按照运输合同应由卖方承担的货物经由他国过境运输所需支付的海关手续费(如果有的话)，可是在 A2 中却没有涉及卖方可能需要办理过境运输海关手续的义务。Incoterms2010 对此进行了完善，在 CPT、CIP 的 A2 中除规定卖方可能需要办理出口海关手续的义务外，还增加一项义

23、务:卖方办理交货前从他国过境运输所需的海关手续。3.A6/B6 条款中明确了码头作业费的负担方按照 CPT、CIP、CFR、CIF、DAT、DAP 和 DDP 术语成交，卖方必须负责将货物运输至约定目的地。这表面上是卖方自负运输费用，但实际上是由买方负担，因为卖方早已把这部分费用包含在最初的货物价格中。运输费用有时包括货物在港口或集装箱码头设施内的装卸和移动费用，这种费用被称之为“码头作业费”(THC)，而且承运人或者港口运营方可能会向接受货物的买方收取这些费用。因此，买方就要注意避免为一次服务支付两次费用。Incoterms2010 在这些术语的 A6/B6 条款中对这种费用的分配做出了规定

24、，旨在避免上述情况的发生。4.卖方在 A7 下的通知内容有变更FAS 和 FOB 下，原有的通知内容只有一项，即货物已交付，现在增加一项通知内容:“船舶未在约定时间内收取货物”。这其实是弥补了原来条款存在的漏洞，因为Incoterms2000 对与 FAS 和 FOB 同属于 F 组的 FCA 术语下的 A7 就规定了两项通知内容。CFR 和 CIF 下，原有的通知内容有两项，即货物已按 A4 交付和便于买方采取收取货物的措施，现在把“货物已按 A4 交付”的通知内容删除了。Incoterms2000 下 D 组术语 A7 规定的通知内容都是两项，现在的 DAT、DAP 和 DDP 下 A7

25、的通知内容只有一项:“为使买方采取收取货物需要的措施所需要的通知”。5.FAS 下买卖双方义务的明确ICC 对 Incoterms2000 修订过程中，很多人主张删除76张照玉:国际贸易术语解释通则 2010 版与 2000 版的比较分析FAS 术语。因为 FAS 在实际业务中较少采用，且与 FOB的解释很类似，但最终 Incoterms2010 仍保留了 FAS，不过对很多条款进行了修订，除了前述涉及 FAS 的修改外，还有以下修改:第一，使用指南对 FAS 的定义中与 Inco-terms2000 相比，对“船边”进行了举例，如置于码头或驳船上。第二，关于卖方的交货义务(A4)，Incot

26、erms2000规定:“卖方要在买方指定的装运港内的装船地，将货物置于买方指定的船舶旁边。”Incoterms2010 对卖方的交货方式区分了两种情况:其一，卖方要在买方指定的装运港内的装船地(如有的话)，将货物置于买方指定的船舶旁边，或以取得已经在船边交付的货物的方式交货。其二，如果买方没有指定特定的装运地，卖方可在指定装运港选择最适合其目的的装货点。新规定给了卖方选择装货地的权利。Incoterms2010 还规定:“如果双方已同意交货在一段时间内进行，买方有权在该期限内选择日期”。这又给了买方选择交货日期的权利。6.买卖双方称谓的表述中性化Incoterms2000 中表述买卖双方时使用

27、“他(he)”或“他的(his)”，有性别差别。Incoterms2010 首次对买卖双方使用了中性化的称谓 “它(it)”或“它的(its)”，体现了措辞的严谨性。三、如何正确使用 Incoterms2010作为全球经贸界广泛采用的国际贸易规则，Inco-terms 中的术语每天被大量应用于全球贸易实务操作中。然而遗憾的是，很多企业由于对该通则缺乏正确理解，错误引用某些术语，从而导致了不必要的损失及争议。为正确运用通则中的术语，需注意以下几点:1.在买卖合同中注明适用“Incoterms2010”虽然 Incoterms2010 已于 2011 年 1 月 1 日生效，但是并非意味着 Inc

28、oterms2000 就自动作废。因为国际贸易惯例本身不是法律，对当事人不产生必然的强制约束力，它在适用的时间效力上并不存在“新法取代旧法”的说法。当事人在订立贸易合同时仍然可以选择适用 Inco-terms2000。另外，“Incoterms”是 ICC 已在很多国家注册的驰名商标。因此，如果贸易当事人欲接受新通则的约束，应当在合同中的贸易术语和指定地点之后附加“Incoterms2010”这一形式构成一个整体符号，是新通则区别于旧版通则的标志。2.重视“使用指南”选择合适的贸易术语每种术语的使用指南都对买卖双方如何选择合适的术语有较清晰的指导，比如选用贸易术语要考虑所采用的运输方式和货物的

29、种类(是否是集装箱货物)等。买卖双方除了要熟悉每种术语下双方责任义务的规定外，不要忽视了使用指南。3.尽可能对地点和港口做出详细说明Incoterms2010 的各术语中使用了“港口”(port)、“地点”(place)、“点”(point)和“所在地”(premise)等说明地点的用语。当事人指定的地点或港口越精确越奏效，最好具体到某一地的某一点(如货场的具体位置、卸货港的具体码头位置等)。尤其对于 CPT、CIP、CFR 和 CIF 这几种术语来说，地点的意义尤为重要。因为双方的指定地点与交货地点不同，为了避免争议，除了明确指定的目的地外，最好还要明确交货的装运港/地。4.贸易术语并不代表

30、一套完整的买卖合同条款尽管通则中的各术语明确规定了买卖双方应承担的很多责任和义务，但是贸易术语并不代表一套完整的买卖合同条款。通则对很多合同中的条款没有涉及，如没有说明应付价格或支付方式，未涉及货物所有权和其他产权的转移，不涉及违约责任、后果及免责问题等。这些问题通常是通过合同中相关明示条款或者专门管辖合同的法律来解决。参考文献 1 陈晶莹，邓旭2000 年国际贸易术语解释通则释解与应用 M 北京:对外经济贸易大学出版社，2000.2 国际商会 国际贸易术语解释通则 2010 M 中国国际商会译 北京:中国民主法制出版社，2009.3王善论 关于 Incoterms2010 的工作进展EB/O

31、L http:/www guomaoren com(责任编辑:马琳)(上接第 62 页)比较而言，选择一种与第三方物流企业合作的模式，应是一个双赢选择。此种合作，并非简单的业务合作，而是在电子商务企业对第三方物流企业参股控股的基础上的一种合作，这里的第三方物流企业，也并非单一企业，而是借鉴当当网的运作经验，将第三方物流企业加以整合，由电子商务企业提供相应的技术支持和信息传递，而将运输和配送业务交给第三方物流企业去运作。这种模式的特点在于:电子商务企业参股控制，有利于确保物流业务的质量;技术支持和信息传递本就是电子商务企业的本行，借此可以发挥规模效应;将第三方物流企业纳入整合业务流程，使得物流过

32、程更加一体化，能够进一步推动社会物流的发展。四、结论事实上，对企业来说，自建物流还是第三方物流更具优势，并没有一个简单的、绝对的理论来判断，这取决于每个公司战略决策的出发点。自建物流是电子商务企业为了保证核心业务的发展，不得已而为之的一种做法。这个过程，在中国物流发展的特定历史阶段，是有必要的，但应该是短暂的。物流社会化趋势不可逆转，未来的物流市场，仍将是第三方物流占主导地位。参考文献 1 赵洪明，冯云仿 探讨第三方物流与电子商务的关系 J 黄石理工学院学报，2005(2)2 秘运冬，王振广 电子商务环境下第三方物流的发展之路 J 中国市场，2008(19)3 王放 基于电子商务的第三方物流研究J 企业技术开发，2008(12)(责任编辑:陈鸿鹏)86张照玉:国际贸易术语解释通则 2010 版与 2000 版的比较分析