ERP50财务分析管理需求调研说明书.pdf

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1、本源码下载地址：http:/ 项目名称：新疆*项目 档案名称：财务分析管理系统需求调研说明书档案名称：财务分析管理系统需求调研说明书总帐管理系统需求调研说明书I目录1.概述概述.11.1系统概述.11.2系统目标.11.3术语定义.12.流程图图例说明流程图图例说明.33.用户业务现状用户业务现状.43.1组织结构和职责.43.1.1组织结构.53.1.2岗位职责.63.2业务总体流程图.73.3业务描述.73.4现行业务与外部接口.73.5用户期望.73.6用户重点关注问题.74.规划后业务模型规划后业务模型.74.1组织结构与职责.74.2业务总体流程图.74.3业务描述.74.4统计分析

2、要求.84.5系统与外部接口.85.用户原始表单记录用户原始表单记录.85.1单据清单.85.2具体表单说明.95.2.1基础设置.105.2.1.1总帐分析项目设置.105.2.1.2部门总帐分析项目设置.125.2.1.3财务报表项目设置.145.2.1.4基本指标分类设置.145.2.1.5基本指标分析设置.155.2.1.6杜邦分析指标设置.175.2.1.7杜邦分析显示设置.185.2.2总帐项目分析.205.2.2.1对比分析.205.2.2.2结构分析.215.2.3部门总帐项目分析.235.2.3.1对比分析.235.2.3.2结构分析.245.2.4基本指标分析.265.2.

3、5财务报表分析.275.2.6资产负债表分析.27总帐管理系统需求调研说明书 第 II页5.2.6.1绝对数分析.275.2.6.2定基分析.285.2.6.3环比分析.295.2.6.4对比分析.305.2.6.5结构分析.315.2.7损益表分析.325.2.7.1绝对数分析.325.2.7.2定基分析.335.2.7.3环比分析.345.2.7.4对比分析.355.2.7.5结构分析.375.2.8现金流量分析.385.2.8.1绝对数分析.385.2.8.2定基分析.395.2.8.3环比分析.405.2.8.4对比分析.415.2.8.5结构分析.425.2.9杜邦分析.446.访谈

4、记录访谈记录.44总帐管理系统需求调研说明书 11.概述概述1.1 系统概述系统概述 财务分析是以企业财务报告反映的财务指标为主要依据，对企业的献策务状况和经营成果进行评价 和剖析，以反映企业在运营过程中的利弊得失、财务状况及趋势，为改进企业财务管理工作和优化经济 决策提供重要的财务信息。?财务分析的主体：企业所有者、企业债权人、企业经营者、政府经济管理机构。?财务管理内容：偿债能力分析、营运能力分相析、盈利能力分析。1.2 系统目标 系统目标?正确反映企业生产经营过程中资金使用和流转的情况。?提供符合国家宏观经济管理要求的会计信息；提供满足企业内部经营管理所需的各项数据及报表；提供满足有关各

5、方了解企业财务状况及经营成果的信息。?提高企业分析预测的能力，节约物耗，减少资金占用，提高资金的使用效果。1.3 术语定义 术语定义?财务分析的方法：包括趋势分析法、因素分析法、比例分析法。?趋势分析法：是将两期或连续数期财务报告中相同指标进行对比，确定其增减变动的方向、数额和 幅度，以说明企业财务状况或经营成果的变动趋势的一种方法。主要有重要财务指标的比较、会计 报表的比较和会计报表项目构成的比较三种具体方式。?比例分析法：是把某些彼此存在关联的项目加以对比，计算出比率，据以确定经济活动变动程度的 分析方法。比率指标主要有构成比率、效率比率和相关比率三种。使用时须注意对比项目的相关性，对比口

6、径的一致性和衡量标准的科学性。?因素分析法：又称连环替代法，它是用来确定几个相互联系的因素对分析对象综合财务指标或 经济指标的影响程度的一种分析方法。使用时湎注意因素分解的关联性、因素的顺序性、顺序替代 的连环性和计算结果的假定性等。?财务指标分析：要求从财务报表中取得有关数据，正确地运用公式计算各项财务比率指标，并能根 据计算结果进行分析。财务分析指标可以分为以下三类：偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力 指标。?流动比率：流动比率是流动资产除以流动负债的比率，是个相对数。排除了企业规模不同的影响，更适合企业之间以及本企业不同历史时期的比较。其计算公式为：流动比率=流动资产流动负债。一般认为

7、，生产企业合理的最低流动比率是2。但是，计算出来的流动比率，只有和同行业平均流 动比率，本企业历史的流动比率进行比较，才能知道这个比率是高还是低。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。?速动比率：速动比率是从流动资产中扣除存货部分再除以流动负债的比值。速动比率也被称为酸性 测试比率。其计算公式为：速动比率=（流动资产存货）流动负债。通常认为政党的速比率为1，低于1年速动比率被认为是短期偿债能力偏低。是一般的看法，没有统一标准的速动比率，因为行 为不同速动比率会有很大差别。影响速动比率可信性的重要因素是应收账款的变现能力。?现金比率：是指企业的现

8、金类资产与流负债的比率。计算公式为：现金比率=（现金+有价证券）流动负债。?资产负债率：资产负债率是负债总额除以资产总额的比重。资产负债率反映在总资产中有多大比例 是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度，其计算公式为：资产负债 率=负债总额/资产总额。公式中的负债总额不仅包括长期负债还包括短期负债，公式中的资产总额总帐管理系统需求调研说明书 2则是扣除累计折旧后的净额。资产负债率指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例。这个指 标也被称为举债经营比率。债权人希望债务比例越低越好，企业偿债有保证，贷款不会有太大的风 险；股东所关心的是全部资本利润率是否超过借入款项的利率

9、，即借入资本的代价；经营者认为举 债很大，超出债权人心理承受程度，则认为是不保险，企业就借不到钱，如果企业不举债，或负债 比例很小，说明企业利用债权人资本进行经营活动的能力很差。?产权比率：产权比率是负债总额与股东权益总额之比率，又称资本负债率，是衡量企业长期偿债能 力的指标。其计算公式为：产权比率=负债总额/股东权益。?产权比率反映所有者权益对债权人的保障程度。这一比率越低，表明企业的长期偿债能力越强，债 权人权益的保障程度越高，承担的风险越小。?利息保障倍数：又称已获利息倍数指标是指企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量偿付借 款利息的能力。其计算公式为：已获利息倍数=税息前利润/债务

10、利息。公式中的“税息前利润”是指 损益表中未扣除利息费用和所得税税前的利润。它可以用“利润总额加利息费用”来测算。由于我国 现行损益表“利息费用”没有单列，而是混在“财务费用”之中，外部报表使用人只好用“利润总额加 财务费用”来估计。公式中的“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，不仅包括财务费用中的利 息费用，包括计入固定资产成本的资本化利息。已获利息倍数指标反映企业经营收益为所需支付的 债务利息的多少倍，只要已获利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息，否则相反。如何合 理确定企业的已获利息倍数，这需要将该企业的这一指标与其他企业，特别是本行业平均水平进行 比较，来分析决定本企业的指标水

11、平。同时从稳健性的角度出发，最好比较本企业连续几年的该 项 指标，并选择最低指标年度的数据，作为标准。与此同时，结合这一指标，企业可以测算一下长期 负债与营运资金的比率，它是用企业的长期债务与营运资金相除计算的。?应收帐款周转率：应收帐款周转率（次数）=销售净额应收帐款平均余额。其中，销售净额=销售 收入销售折扣与折让。应收帐款平均余额=（期安装应收帐款+期末应收帐款）2。?应收帐款周转期（天数）=计算期天数应收帐款周转次数=计算期天数应收帐款平均余额赊销收 入净额?存货周转率：存货周转率（次数）=销货成本存货平均余额。存货平均余额=（期初存货+期末存 货）2。?固定资产周转率：固定资产周转率

12、是企业年收入净额与固定资产平均净值的比率。它是反映企业固 定资产周转情况，从而衡量固定资产利用效率的一项指标。其计算公式为：固定资产周转率年收 入净额/固定资产平均净值。固定资产周转率高，表明企业固定资产利用充分，且结构合理；反之，相反。?总资产周转率：总资产周转率是企业销售收入净额与资产总额的比率。其计算公式为：总资产周转 率=销售收入净额资产平均占用额。这一比率用来分析企业全部资产的使用效率。如果这个比率 较低，说明企业利用全部资产进行经营的效率较差。最终会影响企业的赢利能力。?销售利润率=利润销售收入。?成本利润率=利润成本。?自有资金利润率=净资产平均所有者权益。?资本保值增值率=期末

13、所有者权益总额期初所有者权益总额。?财务综合分析：是将营运能力、偿债能力和盈利能力分析等诸多方面纳入一个有机的整体之中，全 面地对企业进行剖析和分析。一个健全有效的综合财务指标体系必须具备三个基本素质：一个指标 要素齐全适当；二是主辅指标功能匹配；三是满足多方信息需要。?杜帮财务分析体系法：应用比较广泛的财务综合分析方法有杜帮财务分析体系。杜帮财务分析体系 法是利用各财务指标之间的内在关系，对企业综合经营理财及经济效益进行体系评价的方法。在体 系中自有资金利润率指标是一个综合性最强的财务比率，是杜帮体系的核心，它等于总资产报酬率 与权益乘数的乘积。总资产报酬率受销售利润率和资产周转率的影响。权

14、益乘数反映所有者权益同总帐管理系统需求调研说明书 3总资产的关系，在数值上等于（1资产负债率）的倒数。?：参照输入，即使用参照窗体，从数据表动态读取满足条件记录。?：选择输入，即字段有效值固定，在有效值之中选择其一。?%：自动带出。?：不允许为空值。?*：允许编辑。?*：可以参照输入，也可以手工输入，手工输入的数据必须包含在参照数据之中。?：单选按钮（默认选中）。?：单选按钮（默认未选中）。?：复选框（用汉字描述默认选中还是未选中）。?：合计。2.流程图图例说明流程图图例说明 图例 说明 开始 准备开始，流程的开始。系统进程，系统中处理的活动或进程。判定，表示对某条件进行判断。手工子流程，包括

15、多个进程或活动。手工进程，手工处理活动或进程。手工单据/文档，不进入系统的单据或文档。系统子流程，包括多个进程或活动。系统单据/文档，系统中的单据或文档。并发，一个活动同时引发多个活动。总帐管理系统需求调研说明书 4多个活动都必须完毕后才能引发的活动。结束 结束，表示进程的结束点。角色，表示处理进程的人或组织。控制线，表示进程或子流程的方向。数据线，表示进程对单据存在依据或产生或更新关系。双向数据线，表示进程对单据存在依据和产生和更新关系。YesYes线，表示判断结果是或否。注释，对进程或单据/文档进行解释说明。【触发条件】触发条件，一个活动的触发条件。3.用户业务现状用户业务现状3.1 组织

16、结构和职责组织结构和职责总帐管理系统需求调研说明书 53.1.1 组织结构组织结构总帐管理系统需求调研说明书 63.1.2 岗位职责岗位职责 财务总监：1 人?在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。?负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准。?制定和管理税收政策方案及程序。?建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。?组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，为最大限度降低成本、增收节支、提高效益提出指导性意见。?监督公司遵守国家财经法令、法律，以及董事会决议的执行情况。?负责公司资金的合理调配使用

17、，保证公司生产经营、项目建设对资金的需求。?参与股份公司的资本运营工作。?负责对控股公司财务工作的知道和对控股公司资金的监督调控及审计工作。?负责与会计师事务所的沟通及协调工作。?完成董事长或总经理交办的其他工作。财务资产部长：1人?是公司董事长经济工作的助手，在财务管理方面对董事长负责；?负责指导财务部门进行基础管理工作，负责审核重要财务事项，帮助解决重大资金筹措中的问题，协调财政、银行与企业之间的关系，重视货款清欠工作。?负责全公司经济核算，加强财务管理和会计监督，制定财务、会计工作管理制度和办法。?协助董事长做好企业经济决策，编制中长期短期发展规划，确定企业的经营方针和经营目标。?参加生

18、产、技术改造方案，产品开发和项目投资计划的审查工作，会同总工程师组织项目、方案的 技术经济论证，保证项目、方案的经济效果。?参加物资供应，产品销售，产品开发和主要及重大经济合同的审查及执行情况的核查工作。?监督检查财产、物资的合理使用和财产物资的验收、领退、保管等制度的贯彻执行情况，组织定期 与不定期的财产清查工作。?负责贯彻执行宣传国家财经法令、规章制度。?参加企业生产、经营管理会议、审核财务预决算，签署上报的财务会计报表，财务计划，信贷计划，产品劳务调价方案、会签生产、技改、基本建设计划和重要经济合同。?负责全厂经济活动分析，协调总经济定期召开经济活动分析会，协调各职能部室、基层单位与财务

19、 部门的关系，找出差距，提高管理水平。?负责领导全公司财会人员的业务学习和考核，负责检查财会人员继续再教育培训情况，提出财会人 员的任免调动、职称评定和奖励建议。财务结算室负责人：1人?管理财务结算。?协调公司内部事务。?编制财务报表及进行财务指标分析。?负责资金计划的编制。?审核凭证。财务管理室负责人：1人?协调对外事务。?负责收入分析。?申报各项税金。管理会计：3 人总帐管理系统需求调研说明书 7?管理应收票据。?负责财务分析工作，包括应收帐款分析、费用分析、成本分析工作。?负责内部结算工作。3.2 业务总体流程图业务总体流程图3.3 业务描述业务描述 流程说明：流程说明：任务：业务处理：

20、活动1 活动1?目的：?场景：?角色：?处理过程：?规则：?结果：3.4 现行业务与外部接口现行业务与外部接口3.5 用户期望 用户期望?提升财务管理水平3.6 用户重点关注问题 用户重点关注问题?财务指标分析。4.规划后业务模型规划后业务模型4.1 组织结构与职责组织结构与职责4.2 业务总体流程图业务总体流程图4.3 业务描述业务描述 流程说明：流程说明：任务：业务处理：活动1活动1总帐管理系统需求调研说明书 8?目的：?场景：?角色：?处理过程：?规则：?结果：4.4 统计分析要求 统计分析要求?流动比率=流动资产流动负债100?速动比率=（流动资产存货）流动负债100?资产负债率=负债

21、总额资产总额100?应收帐款周转率（次数）=销售净额应收帐款平均余额?销售净额=主营业务收入销售折扣与折让?应收帐款平均余额=（期初应收帐款+期末应收帐款）2?存货周转率（次数）=销售成本存货平均余额?存货平均余额=（期初存货+期末存货）2?销售利润率=利润销售收入100?资本保值增值率=期末所有者权益总额期初所有者权益总额100?资产报酬率净利润【（期初资产余额+期末资产余额）2】100?资本收益率净利润实收资本100?每股利润率（净利润分配给优先股的利润）发行在外普通股100?杜邦分析指标：权益利润率总资产报酬率权益乘数?总资产报酬率销售利润率资产周转率?总资产周转率=销售净额【（期初资产

22、余额+期末资产余额）2】100?权益乘数1（1资产负债率）4.5 系统与外部接口系统与外部接口5.用户原始表单记录用户原始表单记录5.1 单据清单单据清单 编号 名称 简要说明（份数、流向、发生量、审核要求等）FXB012002年度01月份全国重点 企业税源状况月报表 统计企业产品、产品库存、计征增值税的销售额、主 营业务收入等情况FXB02增值税纳税申报表 增值税纳税申报FXB03乌鲁木齐市国家税务局管 理二局重点税源企业经营 纳税情况统计月报表 统计当月和上年同期销售收入、销项税金、进项税金 等数据以及累计、比较FXB04FXB05FXB06FXB07总帐管理系统需求调研说明书 95.2

23、具体表单说明具体表单说明总帐管理系统需求调研说明书 105.2.1 基础基础设置设置5.2.1.1总帐分析项目总帐分析项目设置设置【功能说明】该模块主要在对财务总帐帐务系统的数据进行分析时使用。如：001 管理费用 001001 招待费 用 001002 差旅费用 001003 办公费用 总帐分析项目需要按级次设定，最多有五级，企业可以根据实际需要进行分类。【界面】总帐分析项目设置列表 增加 修改 删除 项 目 编码 项 目 名称 编 码 级次 末 级 标志 会 计 要素 总帐月份 取数公式 总帐累计 取数公式 预算月份 取数公式 预算累计 取数公式 备注 总 帐 分 析 项 目 树型 总帐分

24、析项目设置单张 增加 修改 删除 分析项目编码：*编码方案：分析项目名称：*备注：*会计要素：*总帐本月取数公式 总帐累计取数公式 预算月份取数公式 预算月份取数公式*总帐分析项目 树型 保存 取消 公式定义总帐管理系统需求调研说明书 11函数说明：公式内容：函数说明：物料编码 会计科目 来源部门 核算对象 公式确认 取消【处理流程】?点击“总帐分析项目设置”菜单，先进入列表视图，左侧显示总帐分析项目树型，右侧显示列 表视图，按科目分析项目编码顺序排列。?选择树型某一节点或列表某一行，单击增加或修改按扭切换至单张视图。?修改数据后，单击保存或取消按扭切换至列表视图。?在单张视图中，“取数公式”

25、为命令按钮，单击此命令按钮，需弹出“公式定义”帮助窗体。当在该帮助窗体中填好公式后，需要在单表视图的公式文本框中显示刚刚填好的公式。?“公式定义”窗体与“财务总帐模块”中的“报表项目”定义中使用的帮助窗体相同。【使用操作】【输入数据】?总帐分析项目编码：编码必须按其级次的先后次序建立。只能输入数字 09 和 26 个英文字母 A Z 或 az，禁止使用&：和空格，如 02-01 为错误编码。?总帐分析项目名称：可以是汉字、英文字母或数字;?编码方案：以“*”代表编码组成部分，如编码规则为一级 2 位，二级 3 位，三级 4 位，四级 5 位，五级 6 位，则编码方案显示为“*”。?会计要素：取

26、值为：资产、负债、所有者权益、成本、费用、利润。【输出数据】?编码级次：由系统根据编码及编码规则自动计算。如“01001”编码，编码规则为“235”，编码方 案为“*”，则编码级次为 2。?上级编码：不显示，由系统根据编码及编码规则自动计算。如“01001”编码，编码规则为“234”，编码方案为“*”，则上级编码为“01”。?末级标志：每新增记录默认值为末级，数据保存时自动将上级末级标志改为非末级。删除时，如 果删除节点的上级没有下级，则将上级节点的末级标志改为”是”。【系统间的关联】总帐管理系统需求调研说明书 125.2.1.2部门总帐分析项目部门总帐分析项目设置设置【功能说明】该模块主要在

27、对不同部门的财务总帐帐务系统的数据进行分析时使用。如：001 管理费用 001001招待费用 001002 差旅费用 001003 办公费用，销售费用等等。总帐分析项目需要按级次设定，最多有五级，企业可以根据实际需要进行分类。【建议界面】部门总帐分析项目设置列表 增加 修改 删除 部门：*项 目 编码 项 目 名称 编 码 级次 末 级 标志 会 计 要素 总帐月份 取数公式 总帐累计 取数公式 预算月份 取数公式 预算累计 取数公式 备注 总 帐 分 析 项 目 树型 部门总帐分析项目设置单张 增加 修改 删除 分析项目编码：*编码方案：分析项目名称：*备注：*会计要素：*总帐本月取数公式

28、总帐累计取数公式 预算月份取数公式 预算月份取数公式*总帐分析项目 树型 保存 取消 公式定义总帐管理系统需求调研说明书 13函数说明：公式内容：函数说明：物料编码 会计科目 来源部门 核算对象 公式确认 取消【处理流程】?点击“部门总帐分析项目设置”菜单，先进入列表视图，左侧显示总帐分析项目树型，右侧显 示列表视图，按科目分析项目编码顺序排列。?选择树型某一节点或列表某一行，单击增加或修改按扭切换至单张视图。?修改数据后，单击保存或取消按扭切换至列表视图。?在单张视图中，“取数公式”为命令按钮，单击此命令按钮，需弹出“公式定义”帮助窗体。当在该帮助窗体中填好公式后，需要在单表视图的公式文本框

29、中显示刚刚填好的公式。?“公式定义”窗体与“财务总帐模块”中的“报表项目”定义中使用的帮助窗体相同。【使用操作】?新增：1、总帐分析项目编码必须唯一和符合编码规则,且其上级已经建立 2、总帐分析项目名称必须唯一 3、如果所选节点的编码级次等于编码的最大级，则不允许新增。4、如果末级标志为“是”，上级编码末级标志改为否。?修改：1、析项目名称必须唯一2、分析项目编码不能修改【输入数据】?总帐分析项目编码：编码必须按其级次的先后次序建立。只能输入数字 09 和 26 个英文字母 A Z 或 az，禁止使用&：和空格，如 02-01 为错误编码。?总帐分析项目名称：可以是汉字、英文字母或数字。?编码

30、方案：以“*”代表编码组成部分，如编码规则为一级 2 位，二级 3 位，三级 4 位，四级 5 位，五级 6 位，则编码方案显示为“*”。?会计要素：取值为：资产、负债、所有者权益、成本、费用、利润。【输出数据】?编码级次：由系统根据编码及编码规则自动计算。如“01001”编码，编码规则为“235”，编码方 案为“*”，则编码级次为 2。?上级编码：不显示，由系统根据编码及编码规则自动计算。如“01001”编码，编码规则为“234”，总帐管理系统需求调研说明书 14编码方案为“*”，则上级编码为“01”。?末级标志：每新增记录默认值为末级，数据保存时自动将上级末级标志改为非末级。删除时，如 果

31、删除节点的上级没有下级，则将上级节点的末级标志改为”是”。【系统间的关联】5.2.1.3财务报表项目设置财务报表项目设置 需增加项目所属会计要素，即资产、负债、所有者权益；收入、费用、利润，如果是现金流量表，需增加“现金流入”、“现金流出”；总帐累计取数公式、预算月份取数公式、预算累计取数公式。5.2.1.4基本指标分类设置基本指标分类设置【功能说明】该模块目的是设置基本指标的类别，如：变现能力指标、资产管理指标等均需要在此处定义。编码为 1 级。而且系统固定了 4 类指标，即变现能力指标、资产管理指标、负债指标和盈利能力指 标。【建议界面】基本指标分类设置列表 增加 修改 删除 基本指标分类

32、编码 基本指标分类名称 备注 基本指标类别设置单张 增加 修改 删除 基本指标分类编码：*基本指标分类名称：*备注：*保存 取消【处理流程】?点击“基本指标分类设置”，先进入列表视图，选择列表某一行，单击增加或修改按扭切换至 单张视图，系统固化的 4 类编码不能“删”和“改”?修改数据后，单击保存或取消按扭切换至列表视图。【使用操作】?新增：1、基本指标分类编码必须唯一 2、基本指标分类名称必须唯一?修改：1、系统固化的分类指标不能进行修改 2、基本指标分类名称必须唯一 3、基本指标分类编码不能修改?删除：1、不能删除系统固化的分类指标。总帐管理系统需求调研说明书 152、不能删除已经使用的编

33、码【输入数据】?基本指标分类编码：必须按其级次的先后次序建立。只能输入数字 09 和 26 个英文字母 AZ 或 az，禁止使用&：和空格，如 02-01 为错误编码。?基本指标分类名称：可以是汉字、英文字母或数字。【输出数据】按编码排序显示在列表内。【系统间的关联】5.2.1.5基本指标分析设置基本指标分析设置【功能说明】该模块主要在对企业进行综合指标分析时使用。如：变现能力类中：流动比率和速动比率；资产管 理类中：存货周转率、应收帐款周转率等等，均需要在此处定义。指标分 2 级，第 1 级为指标分类码，第二级为指标编码。而且系统固定了 4 类指标，即变现能力指 标、资产管理指标、负债指标和

34、盈利能力指标。【建议界面】基本指标设置列表 增加 修改 删除 指标编码 指标名称 单位 总帐取数公式 预算取数公式 备注 基本指标树型 基本指标设置单张 增加 修改 删除 基本指标编码：*基本指标名称：*基本指标类别：*单位:*备注：*总帐取数公式 预算取数公式*基本指标树型 保存 取消 公式定义总帐管理系统需求调研说明书 16函数说明：公式内容：函数说明：物料编码 会计科目 来源部门 核算对象 公式确认 取消【处理流程】?点击“基本指标设置”，先进入列表视图，左侧显示基本指标树型，右侧显示列表视图，按基 本指标顺序排列，以指标分类为根结点，分析指标为子结点。?选择树型某一节点（指标分类结点单

35、击不显示单张视图）或列表某一行，单击增加或修改按扭 切换至单张视图。?修改数据后，单击保存或取消按扭切换至列表视图。?在单张视图中，“取数公式”为命令按钮，单击此命令按钮，需弹出“公式定义”帮助窗体。当在该帮助窗体中填好公式后，需要在单表视图的公式文本框中显示刚刚填好的公式。?“公式定义”窗体与“财务总帐模块”中的“报表项目”定义中使用的帮助窗体相同。【使用操作】?新增：1、基本指标编码必须唯一。2、基本指标名称必须唯一?修改：1、基本指标名称必须唯一 2、基本指标编码不能修改 3、基本指标树形中，“指标类别”不能修改?删除：1、不能删除已经使用的编码 2、基本指标分类不响应“删除”命令。【输

36、入数据】?基本指标编码：只能输入数字 09 和 26 个英文字母 AZ 或 az，禁止使用&：和空 格，如 02-01 为错误编码。?基本指标名称：可以是汉字、英文字母或数字?基本指标类别：参照“基本指标类别”参照。【输出数据】列表中以编码类别+编码排序显示。【系统间的关联】总帐管理系统需求调研说明书 175.2.1.6杜邦分析指标设置杜邦分析指标设置【功能说明】该模块目的是设置杜邦分析的指标，及取数公式。虽然报表项目指标在报表项目中已有设置，但考 虑到杜邦分析的特殊显示，如：“期初存货”和“期末存货”，在“报表项目管理”中是 1 个指标，而在 杜邦分析分解图中以 2 个指标出现，因此需要将所

37、有指标在此重新定义，以便在分析时使用。【建议界面】杜邦分析指标设置列表 增加 修改 删除 指标编码 指标名称 单位 取数公式 说明 杜邦分析指标设置单张 增加 修改 删除 指标编码：*指标名称：*单位：*说明：*取数公式*保存 取消 公式定义 函数说明：公式内容：函数说明：物料编码 会计科目 来源部门 核算对象 公式确认 取消【处理流程】?点击“杜邦分析指标设置”菜单，先进入列表视图，左侧显示杜邦分析指标树型，右侧显示所有指总帐管理系统需求调研说明书 18标列表，按编码顺序排列。?选择列表某一行，单击增加或修改按扭切换至单张视图。?修改数据后，单击保存或取消按扭切换至列表视图。?在单张视图中，

38、“取数公式”为命令按钮，单击此命令按钮，需弹出“公式定义”帮助窗体。当在 该帮助窗体中填好公式后，需要在单表视图的公式文本框中显示刚刚填好的公式。?“公式定义”窗体与“财务总帐模块”中的“报表项目”定义中使用的帮助窗体相同。【使用操作】【输入数据】?指标编码：编码只能输入数字 09 和 26 个英文字母 AZ 或 az，禁止使用&：和空 格，如 02-01 为错误编码。?指标名称：可以是汉字、英文字母或数字。【输出数据】【系统间的关联】5.2.1.7杜邦分析显示设置杜邦分析显示设置【功能说明】该模块目的是将杜邦分析的指标按一定的顺序显示在界面内。杜邦分析使用的指标需要按级次设定，最多有 9 级

39、，企业可以根据实际需要进行分类。【建议界面】杜邦分析显示设置列表 增加 修改 删除 指标顺序编码 指标分析编码 指标名称 杜邦分析指标顺序 显示树型 杜邦分析显示设置单张 增加 修改 删除 指标顺序编码：*指标分析编码：*指标名称：编码方案：杜邦分析指标显示 树型 保存 取消【处理流程】?点击“杜邦分析显示设置”菜单，先进入列表视图，左侧显示杜邦分析指标树型，右侧显示所有指 标列表，按编码顺序排列。?选择树型某一节点或列表某一行，单击增加或修改按扭切换至单张视图。?修改数据后，单击保存或取消按扭切换至列表视图。【使用操作】新增：1、杜邦分析指标顺序编码必须唯一和符合编码规则,且其上级已经建立

40、2、杜邦分析指标名称，当“指标分析编码”填入后，自动带出，不必唯一。总帐管理系统需求调研说明书 193、如果所选节点的编码级次等于编码的最大级，则不允许新增。修改：1、杜邦分析指标名称不必唯一 2、杜邦分析指标顺序编码不能修改 删除：1、不能删除非末级，如果要删除，则必须先删除其子级。【输入数据】?指标顺序编码：编码必须按其级次的先后次序建立。只能输入数字 09 和 26 个英文字母 AZ 或 az，禁止使用&：和空格，如 02-01 为错误编码。?指标分析编码：参照杜邦分析指标设置?指标名称：由系统自动根据指标分析编码带出?编码方案：以“*”代表编码组成部分，如编码规则为一级 2 位，二级

41、3 位，三级 4 位，四级 5 位，五级 6 位，则编码方案显示为“*”。【输出数据】?编码级次：由系统根据编码及编码规则自动计算。如“01001”编码，编码规则为“235”，编码方 案为“*”，则编码级次为 2。建议编码方案为“112222222”9 级。?上级编码：不显示，由系统根据编码及编码规则自动计算。如“01001”编码，编码规则为“234”，编码方案为“*”，则上级编码为“01”。【系统间的关联】总帐管理系统需求调研说明书 205.2.2 总帐项目分析总帐项目分析5.2.2.1对比分析对比分析【功能说明】对总帐分析项目进行对比期间与预算或与历史的分析。【建议界面】总帐项目对比分析条

42、件 按月 按年 分析类型：*分析项目类别：*分析期间*对比期间*确定 退出 总帐项目对比分析列表(cwfx_AccAddCutAnaly)打印 设置 预览 条件 退出*(对比期)差异 项 目 编 码 项目名称 本期数 累计数 本期数 累计数 月份差异 累计差异 【处理流程】点击“对比分析”菜单后，显示分析条件窗体，根据不同的分析条件，结果窗体显示不同的界面及 相关的数据。根据选项按钮的值还有分析项目所属的会计要素的不同，列表窗体的界面及数据均有变化；1、窗体的变化：?当分析条件窗体中的选项按钮为“按年”时：?条件窗体：分析期间的帮助列表取值以“年”为单位；分析期的取值只能是“年”；例如：分析

43、期选“2001”、对比期选“2002”；?列表窗体网格表头列为“2001”和“2002”；?当分析条件窗体中的选项按钮为“按月”时：?条件窗体：分析期间的帮助列表取值以“月”为单位；分析期的取值只能是“年.月”；例如：分析期选“2002.01”、对比期选“2001.02”；?列表窗体网格表头列为“2002.01”和“2001.02”；2、取值的变化：（主要体现在列表窗体中）?当分析条件窗体中的选项按钮为“按年”时：?本期数0。累计数有2种情况：如果分析项目所属的会计要素为“资产”、“负债”、“所有者权益”，“分析期累计数”该 年度最大月份的“月份数”；“对比期累计数”对比年度最大月份的“月份数

44、”；总帐管理系统需求调研说明书 21如果分析项目所属的会计要素为“收入”、“费用”、“利润”，“分析期累计数”该年度1月最大月份的“累计数”；“对比期累计数”对比年度1最大月份的“累计数”；?当分析条件窗体中的选项按钮为“按月”时：?“分析期本期数”分析期项目的月份数；“对比期本期数”对比期项目的月份数；?累计数的列有2种情况：如果分析项目所属的会计要素为“资产”、“负债”、“所有者权益”，“分析期累计数”该 年度最大月份的“月份数”；“对比期累计数”对比年度最大月份的“月份数”；如果分析项目所属的会计要素为“收入”、“费用”、“利润”，“分析期累计数”该年度1 最大月份的累计数；“对比期累计

45、数”对比年度1最大月份的“累计数”1、它说明：上面举的例子是“与历史比”，如果条件是“与预算比”，道理相同。【使用操作】条件：调出分析条件窗体 确定：根据条件将分析结果显示在列表窗体中。【输入数据】?分析项目分类：“总帐分析项目设置”中的非末级编码内的某个编码。?分析期间：如果选项按钮为“按月”，分析期间取自系统会计日历表中的“月份”，用户从中选择一个 值；如果选项按钮为“按年”，分析期间取自系统会计日历表中的“年份”，用户从中选择一个 值；?分析类型：“与预算比”、“与历史比”，默认“与历史比”【输出数据】?项目编码：条件窗体中选定的“分析项目类别”所包含的分析项目。?项目名称：分析项目对应

46、的名称?分析期和对比期的本期数、累计数：取值见“模块的主要处理”中的说明?月份差异：分析期间本期数对比期间本期数，0 时，显示“空”?累计差异：分析期间累计数对比期间累计数。如果累计数0，则该单元显示空。【系统间的关联】5.2.2.2结构分析结构分析【功能说明】当前会计年度中任二个时间区间内引起总帐分析项目的结构对比。【建议界面】总帐项目结构分析条件 分析项目类别：*分析期间*对比期间*确定 退出总帐管理系统需求调研说明书 22总帐项目结构分析列表 设置 打印 预览 条件 退出 分析期间 对比期间 项目编码 项目名称 本期数 结构 本期数 结构 结构增减 合计【处理流程】点击“结构分析”菜单后

47、，显示分析条件窗体，根据不同的分析条件，结果窗体显示不同的界面及 相关的数据。【使用操作】确定：根据条件将分析结果显示在列表窗体中。条件：调出分析条件窗体【输入数据】?分析项目分类：“总帐分析项目设置”中的非末级编码内的某个编码?分析期间：分析期间取自系统会计日历表中的“月份”，用户从中选择一个值；?分析类型：“与预算比”、“与历史比”，默认“与历史比”【输出数据】?项目编码：条件窗体中选定的“总帐分析项目”包括的分析项目?项目名称：分析项目对应的名称?分析期本期数：各总帐分析项目的分析期间的发生额?对比期本期数：各总帐分析项目的对比期间的发生额?分析期间结构：分析期各项目本期数据/分析期“分

48、析项目分类”的本期数据100?对比期间结构：对比期各项目本期数据/对比期“分析项目分类”的本期数据100。?结构增减：分析期间结构对比期间结构。【系统间的关联】总帐管理系统需求调研说明书 235.2.3 部门总帐项目分析部门总帐项目分析5.2.3.1对比分析对比分析【功能说明】对各部门总帐分析项目进行对比期间与预算或与历史的分析，通常情况下进行费用的分析。【建议界面】部门总帐项目对比分析条件 按月 按年 分析类型：*分析项目类别：*分析期间*对比期间*确定 退出 部门总帐项目对比分析列表 打印 设置 预览 条件 明细 汇总 退出*(对比期)差异分析 部门 编码 部门名 称 分析项 目编码 分析

49、项 目名称 本期数 累计数 本期数 累计数 月份 差异 累 计 差 异 【处理流程】点击“对比分析”菜单后，显示分析条件窗体，根据不同的分析条件，结果窗体显示不同的界面及 相关的数据。根据选项按钮的值还有分析项目所属的会计要素的不同，列表窗体的界面及数据均有变化；结果创体按项目“明细”显示在列表中。1、窗体的变化：?当分析条件窗体中的选项按钮为“按年”时：?条件窗体：分析期间的帮助列表取值以“年”为单位；分析期的取值只能是“年”；例如：分析 期选“2001”、对比期选“2002”；?列表窗体网格表头列为“2001”和“2002”；?当分析条件窗体中的选项按钮为“按月”时：?条件窗体：分析期间的

50、帮助列表取值以“月”为单位；分析期的取值只能是“年.月”；例如：分析期选“2002.01”、对比期选“2001.02”；?列表窗体网格表头列为“2002.01”和“2001.02”；2、取值的变化：（主要体现在列表窗体中）?当分析条件窗体中的选项按钮为“按年”时：?本期数0。累计数有2种情况：总帐管理系统需求调研说明书 24如果分析项目所属的会计要素为“资产”、“负债”、“所有者权益”，“分析期累计数”该 年度最大月份的“月份数”；“对比期累计数”对比年度最大月份的“月份数”；如果分析项目所属的会计要素为“收入”、“费用”、“利润”，“分析期累计数”该年度1月最大月份的“累计数”；“对比期累计