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1、一、甲有限责任公司的有关情况如下：（1）甲有限责任公司（以下简称甲公司）由 A 企业、B企业、C 企业共同投资于2006年4月1日成立，注册资本为1000万元，其中 A 企业认缴的出资为600万元，B 企业认缴的出资为300万元，C 企业认缴的出资为100万元。根据公司章程的规定，A 企业、B 企业、C 企业的首次出资额为各自认缴出资额的25%，其余70%的出资在2007年10月1日前缴足。（2）2006年5月，甲公司为 A 企业的银行贷款提供担保，该担保事项提交股东会表决时，A 企业、C 企业赞成，B 企业反对，股东会通过了该项决议。（3）2006年6月，A 企业将实际价值100万元的设备作

2、价250万元转让给甲公司，为此，给甲公司造成了150万元的经济损失。（4）2006年7月，C 企业拟将自己的全部出资对外转让给 D企业，C 企业就其股权转让事项书面通知 A 企业、B 企业征求同意，但 A 企业、B 企业自接到书面通知之日起45日内未予以答复。（5）2006年8月，乙公司侵犯了甲公司的商标专用权，给甲公司造成了200万元的经济损失。B 企业直接向人民法院提起诉讼，要求乙公司赔偿损失。【举例说明：股东代表诉讼】侵犯的利益，是公司还是个别股东若侵犯是个别股东的利益，则个别股东作为原告，公司为被告向人民法院提起诉讼（直接诉讼）。一、甲有限责任公司的有关情况如下：（1）甲有限责任公司（

3、以下简称甲公司）由 A 企业、B企业、C 企业共同投资于2006年4月1日成立，注册资本为1000万元，其中 A 企业认缴的出资为600万元，B 企业认缴的出资为300万元，C 企业认缴的出资为100万元。根据公司章程的规定，A 企业、B 企业、C 企业的首次出资额为各自认缴出资额的25%，其余70%的出资在2007年10月1日前缴足。（2）2006年5月，甲公司为 A 企业的银行贷款提供担保，该担保事项提交股东会表决时，A 企业、C 企业赞成，B 企业反对，股东会通过了该项决议。（3）2006年6月，A 企业将实际价值100万元的设备作价250万元转让给甲公司，为此，给甲公司造成了150万元

4、的经济损失。（4）2006年7月，C 企业拟将自己的全部出资对外转让给 D企业，C 企业就其股权转让事项书面通知 A 企业、B 企业征求同意，但 A 企业、B 企业自接到书面通知之日起45日内未予以答复。（5）2006年8月，乙公司侵犯了甲公司的商标专用权，给甲公司造成了200万元的经济损失。B 企业直接向人民法院提起诉讼，要求乙公司赔偿损失。【举例说明：股东代表诉讼】侵犯的利益，是公司还是个别股东若侵犯是个别股东的利益，则个别股东作为原告，公司为被告向人民法院提起诉讼（直接诉讼）。若 A、B、C、D 成立甲公司，甲公司欲与乙公司合并，2/3以上股东通过，但是少数股东坚持反对，其可以请求甲公司

5、以合理的价格收购其股权，在合并决议作出之日起60天，不能达成回购协议，自决议作出之日起，在90天之内，可以向人民法院提起诉讼。若侵犯了公司的利益若 A、B、C、D 成立甲公司，甲公司欲与乙公司合并，2/3以上股东通过，但是少数股东坚持反对，其可以请求甲公司以合理的价格收购其股权，在合并决议作出之日起60天，不能达成回购协议，自决议作出之日起，在90天之内，可以向人民法院提起诉讼。若侵犯了公司的利益举例：A、B、C、D 成立甲公司，乙侵犯甲公司的利益。则甲应当向人民法院提起诉讼。如果甲公司不提起诉讼，则股东有权代表公司提起诉讼。（通过董事会或监事会或直接提起诉讼）。举例：A、B、C、D 成立甲公

6、司，乙侵犯甲公司的利益。则甲应当向人民法院提起诉讼。如果甲公司不提起诉讼，则股东有权代表公司提起诉讼。（通过董事会或监事会或直接提起诉讼）。要求：根据公司法律制度的规定，分别回答以下问题：要求：根据公司法律制度的规定，分别回答以下问题：（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司章程规定的股东出资期限是否符合法律规定？并说明理由。（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司章程规定的股东出资期限是否符合法律规定？并说明理由。答案：出资期限符合规定。根据公司法 的规定，有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足。在本题中，甲公司股东

7、的首次出资额、出资总期限均符合规定。答案：出资期限符合规定。根据公司法 的规定，有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足。在本题中，甲公司股东的首次出资额、出资总期限均符合规定。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东会对担保事项的表决有哪些不符合规定之处？并分别说明理由。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东会对担保事项的表决有哪些不符合规定之处？并分别说明理由。答案：首先，A 企业不应参加表决。根据公司法 的规定，公司为公司股东提供担保的，必须经股东会决议，接受担保的股答案：首先，A 企业不应参加表决。根据

8、公司法 的规定，公司为公司股东提供担保的，必须经股东会决议，接受担保的股东不得参加表决。在本题中，A 企业作为接受担保的股东不应参加表决。其次，股东会不能通过该项决议。根据公司法 的规定，公司为公司股东提供担保的，必须经股东会决议，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。在本题中，由于 B 企业反对，因此，该项决议未经出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。东不得参加表决。在本题中，A 企业作为接受担保的股东不应参加表决。其次，股东会不能通过该项决议。根据公司法 的规定，公司为公司股东提供担保的，必须经股东会决议，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。在本题中，由于

9、 B 企业反对，因此，该项决议未经出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出 A 企业的做法是否符合法律规定？并说明理由。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出 A 企业的做法是否符合法律规定？并说明理由。答案：A 企业的做法不符合规定。根据公司法的规定，公司的控股股东、不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。答案：A 企业的做法不符合规定。根据公司法的规定，公司的控股股东、不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。（4）根据本题要点（4）所提示的内容，指出 C 企业能否转让自己

10、的出资？并说明理由。（4）根据本题要点（4）所提示的内容，指出 C 企业能否转让自己的出资？并说明理由。答案：C 企业可以转让自己的出资。根据公司法 的规定，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。在本题中，由于股东 A 企业、B 企业自接到书面通知之日起满30日未答复，视为同意转让。因此，C 企业可以转让自己的出资。答案：C 企业可以转让自己的出资。根据公司法 的规定，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其

11、他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。在本题中，由于股东 A 企业、B 企业自接到书面通知之日起满30日未答复，视为同意转让。因此，C 企业可以转让自己的出资。（5）根据本题要点（5）所提示的内容，指出 B 企业能否直接向人民法院提起诉讼？并说明理由。（5）根据本题要点（5）所提示的内容，指出 B 企业能否直接向人民法院提起诉讼？并说明理由。答案：B 企业可以直接向人民法院提起诉讼。根据公司法的规定，公司董事、监事、高级管理人员以外的他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，有限责任公司的股东可以书面请求董事会或者监事会向人民法院提起诉讼，或者直接向人民法院提起诉讼。答案：B

12、 企业可以直接向人民法院提起诉讼。根据公司法的规定，公司董事、监事、高级管理人员以外的他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，有限责任公司的股东可以书面请求董事会或者监事会向人民法院提起诉讼，或者直接向人民法院提起诉讼。二、中国证监会2006年8月在对甲上市公司（以下简称甲公司）进行例行检查中，发现以下事实：（1）2006年2月，甲公司拟为控股股东 A 企业2000万元的银行贷款提供担保。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，其中包括 A 企业所持的6000万股。A 企业未参与表决，其他股东的赞成票为5000万股，反对票为4000万股。二、中国

13、证监会2006年8月在对甲上市公司（以下简称甲公司）进行例行检查中，发现以下事实：（1）2006年2月，甲公司拟为控股股东 A 企业2000万元的银行贷款提供担保。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，其中包括 A 企业所持的6000万股。A 企业未参与表决，其他股东的赞成票为5000万股，反对票为4000万股。（2）2006年3月，甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保，该担保数额达到了甲公司资产总额的35%。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，表决结果为赞成票为9000万股、反对票为60

14、00万股。（2）2006年3月，甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保，该担保数额达到了甲公司资产总额的35%。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，表决结果为赞成票为9000万股、反对票为6000万股。（3）2006年4月，甲公司拟租用股东 B 企业的设备。根据公司章程的规定，甲公司董事会对该租赁事项进行表决时，有关表决情况如下：甲公司董事会由6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，其中包括 B 企业的派出董事王某。王某未参加投票表决，董事会的表决结果为3票赞成、1票反对。（3）2006年4月，甲公司拟租用股东 B 企业的设备。根据公

15、司章程的规定，甲公司董事会对该租赁事项进行表决时，有关表决情况如下：甲公司董事会由6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，其中包括 B 企业的派出董事王某。王某未参加投票表决，董事会的表决结果为3票赞成、1票反对。（4）2006年5月，甲公司拟为丙公司200万元的银行贷款提供担保。根据公司章程的规定，甲公司董事会对该担保事项进行表决时，有关表决情况如下：甲公司董事会由6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，董事会的表决结果为3票赞成、2票反对。（4）2006年5月，甲公司拟为丙公司200万元的银行贷款提供担保。根据公司章程的规定，甲公司董事会对该担保事项进行表决时，有关表决情况如下

16、：甲公司董事会由6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，董事会的表决结果为3票赞成、2票反对。要求及答案：根据有关法律规定，分别回答下列问题：要求及答案：根据有关法律规定，分别回答下列问题：（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为 A 企业的担保事项？并说明理由。（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为 A 企业的担保事项？并说明理由。甲公司股东大会可以通过该担保事项。根据规定，上市公司股东大会在审议为股东提供的担保议案时，该股东不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。在本题中，接受担保的 A 企业未

17、参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权（9000万股）的半数以上通过。甲公司股东大会可以通过该担保事项。根据规定，上市公司股东大会在审议为股东提供的担保议案时，该股东不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。在本题中，接受担保的 A 企业未参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权（9000万股）的半数以上通过。【解释】该考点见教材第8章第5节（中国证监会关于上市公司担保的具体规定）。【解释】该考点见教材第8章第5节（中国证监会关于上市公司担保的具体规定）。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为乙公司

18、的担保事项？并说明理由。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为乙公司的担保事项？并说明理由。甲公司股东大会不能通过该担保事项。根据 公司法 规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资甲公司股东大会不能通过该担保事项。根据 公司法 规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。在本题中，该项担保未经出席会议的股东所持表决权（15000万股）的2/3以上通过。产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。在本题

19、中，该项担保未经出席会议的股东所持表决权（15000万股）的2/3以上通过。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出甲公司董事会能否通过与 B 企业的租赁事项？并说明理由。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出甲公司董事会能否通过与 B 企业的租赁事项？并说明理由。甲公司董事会可以通过该租赁事项。根据公司法规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。在本题中，除王某外，无关联关系董事为5人，出席会议的董事人数为4人，赞成票为3票，均符合法定要求。

20、甲公司董事会可以通过该租赁事项。根据公司法规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。在本题中，除王某外，无关联关系董事为5人，出席会议的董事人数为4人，赞成票为3票，均符合法定要求。（4）根据本题要点（4）所提示的内容，指出甲公司董事会能否通过为丙公司的担保事项？并说明理由。（4）根据本题要点（4）所提示的内容，指出甲公司董事会能否通过为丙公司的担保事项？并说明理由。甲公司董事会不能通过该担保事项。根据规定，上市公司应由董事会审批的对外担保，必须经出

21、席董事会的2/3以上董事审议同意并做出决议。在本题中，出席董事会的董事人数为5人，赞成票为3票，未达到2/3的法定要求。甲公司董事会不能通过该担保事项。根据规定，上市公司应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的2/3以上董事审议同意并做出决议。在本题中，出席董事会的董事人数为5人，赞成票为3票，未达到2/3的法定要求。【解释】该考点见教材第8章第5节（中国证监会关于上市公司担保的具体规定）。【解释】该考点见教材第8章第5节（中国证监会关于上市公司担保的具体规定）。（1）股东大会（1）股东大会上市公司为股东提供担保，该担保事项必须由股东大会作上市公司为股东提供担保，该担保事项必须由股东大会作

22、出决议，接受担保的股东应当回避，该事项需要经过出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。出决议，接受担保的股东应当回避，该事项需要经过出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。只要在1年内担保数额超过上市公司资产总额30%的，属于股东大会的特别决议。只要在1年内担保数额超过上市公司资产总额30%的，属于股东大会的特别决议。（2）董事会（2）董事会关联交易关联交易会议的召开条件必须经过无关联关系董事的过半数出席，决议时必须经过无关联关系董事的过半数来通过。会议的召开条件必须经过无关联关系董事的过半数出席，决议时必须经过无关联关系董事的过半数来通过。担保担保上市公司为他人提供担保。由董

23、事会或者股东大会作出决议，进行表决时需要同时满足两个条件：上市公司为他人提供担保。由董事会或者股东大会作出决议，进行表决时需要同时满足两个条件：1）一般规定：需要经过全体董事的过半数1）一般规定：需要经过全体董事的过半数 2）特殊规定（仅限于上市公司）：根据中国证监会规定，需要经过出席董事会的董事2/3以上通过。2）特殊规定（仅限于上市公司）：根据中国证监会规定，需要经过出席董事会的董事2/3以上通过。三、某股份有限公司（本题下称股份公司）是一家于2000年8月在上海证券交易所上市的上市公司。该公司董事会于2006年3月28日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下：（1）股份公司董

24、事会由7名董事组成。出席该次会议的董事有董事 A、董事 B、董事 C、董事 D；董事 E 因出国考察不能出席会议；董事 F 因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事A 代为出席并表决；董事 G 因病不能出席会议，委托董事会秘书三、某股份有限公司（本题下称股份公司）是一家于2000年8月在上海证券交易所上市的上市公司。该公司董事会于2006年3月28日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下：（1）股份公司董事会由7名董事组成。出席该次会议的董事有董事 A、董事 B、董事 C、董事 D；董事 E 因出国考察不能出席会议；董事 F 因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事A 代为

25、出席并表决；董事 G 因病不能出席会议，委托董事会秘书H 代为出席并表决。H 代为出席并表决。（2）出席本次董事会会议的董事讨论并一致作出决定，于2006年4月8日举行股份公司2005年度股东大会年会，除例行提交有关事项由该次股东大会年会审议通过外，还将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过，即：增加2名独立董事；修改公司章程。（2）出席本次董事会会议的董事讨论并一致作出决定，于2006年4月8日举行股份公司2005年度股东大会年会，除例行提交有关事项由该次股东大会年会审议通过外，还将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过，即：增加2名独立董事；修改公司章程。（3）根据总经理的提名，出席本

26、次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元；董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，除董事 B 反对外，其他均表示同意。（3）根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元；董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，除董事 B 反对外，其他均表示同意。（4）该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。（4）该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。要求及答案：要求及答案：（1）根据本题要点（1）所提示的内

27、容，出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定？董事 F 和董事 G 委托他人出席该次董事会会议是否有效？并分别说明理由。（1）根据本题要点（1）所提示的内容，出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定？董事 F 和董事 G 委托他人出席该次董事会会议是否有效？并分别说明理由。首先，出席该次董事会会议的董事人数符合规定。根据规定，董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。其次，董事 F 电话委托董事 A 代为出席董事会会议不符合规定。根据规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。再首先，出席该次董事会会议的董事人数符合规定。根据规定，董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。其

28、次，董事 F 电话委托董事 A 代为出席董事会会议不符合规定。根据规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。再次，董事 G 委托董事会秘书 H 出席董事会会议不符合规定。根据规定，董事因故不能出席董事会会议时，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代为出席。次，董事 G 委托董事会秘书 H 出席董事会会议不符合规定。根据规定，董事因故不能出席董事会会议时，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代为出席。（2）指出本题要点（2）中不符合有关规定之处，并说明理由。（2）指出本题要点（2）中不符合有关规定之处，并说明理由。首先，股东大会的会议通知时间不符合规定，根

29、据规定，召开股东大会的，应该将会议召开的时间、地点和审议事项于会议召开20日前通知各股东。首先，股东大会的会议通知时间不符合规定，根据规定，召开股东大会的，应该将会议召开的时间、地点和审议事项于会议召开20日前通知各股东。其次，修改公司章程由股东大会以普通决议通过不符合规定。根据规定，该事项应当以特别决议通过。其次，修改公司章程由股东大会以普通决议通过不符合规定。根据规定，该事项应当以特别决议通过。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定？并分别说明理由。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定？并分别说明理由。首先，出席本次董事会会

30、议的董事讨论并一致通过的聘任财务负责人并决定其报酬的决议符合规定。根据规定，该事项属于董事会的职权范围。其次，批准公司内部机构设置的方案不符合规定。根据规定，董事会决议必须经全体董事的过半数通过。在本题中，董事 B 反对该事项后，实际只有3名董事同意，未超过全体董事7人的半数。首先，出席本次董事会会议的董事讨论并一致通过的聘任财务负责人并决定其报酬的决议符合规定。根据规定，该事项属于董事会的职权范围。其次，批准公司内部机构设置的方案不符合规定。根据规定，董事会决议必须经全体董事的过半数通过。在本题中，董事 B 反对该事项后，实际只有3名董事同意，未超过全体董事7人的半数。（4）指出本题要点（4

31、）的不规范之处，并说明理由。（4）指出本题要点（4）的不规范之处，并说明理由。董事会会议形成的会议记录无须列席会议的监事签名。根据规定，董事会的会议记录由出席会议的董事签名。董事会会议形成的会议记录无须列席会议的监事签名。根据规定，董事会的会议记录由出席会议的董事签名。四、甲上市公司（以下简称“甲公司”）董事会由11名董事组成，董事会于2006年2月1日召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事为7名。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：（1）为适应市场变化，经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。四、甲上市公司（以下简称“甲公司”）董事会由11名董事组成，董事

32、会于2006年2月1日召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事为7名。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：（1）为适应市场变化，经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。（2）2005年甲公司发生重大亏损，董事 A 提议对此不予公告，但在会议表决时，董事 B、董事 C 明确表示异议并记载于会议记录，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。（2）2005年甲公司发生重大亏损，董事 A 提议对此不予公告，但在会议表决时，董事 B、董事 C 明确表示异议并记载于会议记录，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。（3）经出席本次董事会

33、会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事 D 提议对公司经理的变动情况及时向中国证监会和上海证券交易所报告并予以公告，但遭到了甲公司董事长的拒绝。（3）经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事 D 提议对公司经理的变动情况及时向中国证监会和上海证券交易所报告并予以公告，但遭到了甲公司董事长的拒绝。要求：要求：根据以上事实和公司法、证券法 的规定，分析回答下列问题：根据以上事实和公司法、证券法 的规定，分析回答下列问题：（1）根据本题要点（1）所提示的内容，董事会决定改变招股说明书所列

34、资金用途是否符合规定？并说明理由。（1）根据本题要点（1）所提示的内容，董事会决定改变招股说明书所列资金用途是否符合规定？并说明理由。答案：“董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途”不符合规定。根据证券法 的规定，上市公司改变招股说明书所列募集资金用途的，必须经股东大会批准。答案：“董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途”不符合规定。根据证券法 的规定，上市公司改变招股说明书所列募集资金用途的，必须经股东大会批准。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司董事会的做法有哪些不符合规定之处？并说明理由。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司董事会的做法有哪些不符合规定之处？并说明理由

35、。答案：首先，董事会不能通过该项决议。根据公司法 的规定，股份有限公司董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。在本题中，只有5名董事赞成，低于董事会全体董事（11人）的半数。其次，根据证券法 的规定，上市公司发生重大亏损，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告。答案：首先，董事会不能通过该项决议。根据公司法 的规定，股份有限公司董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。在本题中，只有5名董事赞成，低于董事会全体董事（11人）的半数。其次，根据证券法 的规定，上市公司发生重大亏损，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向中国证监会和证券交易

36、所提交临时报告，并予公告。（3）根据本题要点（2）所提示的内容，如果甲公司董事会的决议因违反法律、法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失，董事 B、董事 C 是否应当承担赔偿责任？（3）根据本题要点（2）所提示的内容，如果甲公司董事会的决议因违反法律、法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失，董事 B、董事 C 是否应当承担赔偿责任？答案：董事 B、董事 C 不应当承担赔偿责任。根据公司法的规定，董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，“参与决议”的董事对公司负赔偿责任；但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。答案：董事 B、董

37、事 C 不应当承担赔偿责任。根据公司法的规定，董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，“参与决议”的董事对公司负赔偿责任；但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。（4）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司董事长的做法是否符合规定？并说明理由。（4）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司董事长的做法是否符合规定？并说明理由。答案：甲公司董事长的做法不符合规定。根据证券法 的规定，公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告。答案：甲公司董事长

38、的做法不符合规定。根据证券法 的规定，公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告。五、2006年5月，中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现以下事实：（1）甲公司于2001年1月1日由乙企业、丙企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，成立时的股本总额为8000万股（每股面值为人民币1元，下同）。2005年3月，甲公司获准首次发行4000万股社会公众股，此次发行完毕后，甲公司的股本总额达到12000万股。五、2006年5月，中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行

39、例行检查中，发现以下事实：（1）甲公司于2001年1月1日由乙企业、丙企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，成立时的股本总额为8000万股（每股面值为人民币1元，下同）。2005年3月，甲公司获准首次发行4000万股社会公众股，此次发行完毕后，甲公司的股本总额达到12000万股。（2）甲公司的主要发起人乙企业将已经作为出资应当交付给甲公司的机器设备（折合2000万元）作为自己的资产使用，至今尚未交付甲公司。（2）甲公司的主要发起人乙企业将已经作为出资应当交付给甲公司的机器设备（折合2000万元）作为自己的资产使用，至今尚未交付甲公司。（3）甲公司董事会由7名董事组成。2006年2月1

40、日，甲公司召开董事会会议。出席该次会议的董事有董事 A、董事 B、董事C、董事 D；董事 E 因出国考察不能出席会议；董事 F 因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事 A 代为出席并表决；董事 G 因病不能出席会议，委托董事会秘书 H 代为出席并表决。根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元。此外，（3）甲公司董事会由7名董事组成。2006年2月1日，甲公司召开董事会会议。出席该次会议的董事有董事 A、董事 B、董事C、董事 D；董事 E 因出国考察不能出席会议；董事 F 因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事

41、A 代为出席并表决；董事 G 因病不能出席会议，委托董事会秘书 H 代为出席并表决。根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元。此外，经出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，决定改变招股说明书所列的募集资金用途。该次董事会会议，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。经出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，决定改变招股说明书所列的募集资金用途。该次董事会会议，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。（4）在2006年3月18日举行的临时股东大会上，除审议通过了发行公司债券（通知中列明表决事项）的

42、决议外，还根据控股股东丙企业的提议，临时增加了一项增选一名公司董事的议案，并经股东大会表决通过。（4）在2006年3月18日举行的临时股东大会上，除审议通过了发行公司债券（通知中列明表决事项）的决议外，还根据控股股东丙企业的提议，临时增加了一项增选一名公司董事的议案，并经股东大会表决通过。（5）2006年4月20日，经董事会同意，甲公司为控股股东乙企业的银行贷款提供了抵押担保。（5）2006年4月20日，经董事会同意，甲公司为控股股东乙企业的银行贷款提供了抵押担保。（6）为甲公司出具2005年度审计报告的注册会计师陈某，在2006年3月 10日公司年度报告公布后，于3月 20日购买了甲公司2万

43、股股票，并于同年4月8日抛售，获利3万余元；某证券公司的证券从业人员李某认为甲公司的股票具有上涨潜力，于2006年3月 15日购买了甲公司股票1万股。（6）为甲公司出具2005年度审计报告的注册会计师陈某，在2006年3月 10日公司年度报告公布后，于3月 20日购买了甲公司2万股股票，并于同年4月8日抛售，获利3万余元；某证券公司的证券从业人员李某认为甲公司的股票具有上涨潜力，于2006年3月 15日购买了甲公司股票1万股。要求：要求：根据有关法律规定，分别回答以下问题：根据有关法律规定，分别回答以下问题：（1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司公开发行股份的比例是否符合法律规定？并说明

44、理由。（1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司公开发行股份的比例是否符合法律规定？并说明理由。答案：甲公司公开发行股份的比例符合规定。根据规定，公开发行的股份应达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超答案：甲公司公开发行股份的比例符合规定。根据规定，公开发行的股份应达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。在本题中，甲公司的股本总额为12000万元，公开发行的股份超过了股本总额的25%。过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。在本题中，甲公司的股本总额为12000万元，公开发行的股份超过了股本总额的25%。（2）根据本题要点

45、（2）所提示的内容，A 企业的行为属于何种性质的违法行为？A 企业应当承担何种法律责任？（2）根据本题要点（2）所提示的内容，A 企业的行为属于何种性质的违法行为？A 企业应当承担何种法律责任？答案：乙企业的行为属于虚假出资。根据公司法 的规定，发起人、股东“虚假出资”的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额5%15%的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任：处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额2%10%的罚金。答案：乙企业的行为属于虚假出资。根据公司法 的规定，发起人、股东“虚假出资”的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额5%15%的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任：

46、处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额2%10%的罚金。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司董事会的做法有哪些不符合规定之处？并分别说明理由。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司董事会的做法有哪些不符合规定之处？并分别说明理由。答案：首先，董事 F、董事 G 的委托无效。根据公司法的规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。本题中，董事 F 采取电话方式而非书面形式委托董事 A 代为出席并表决不符合规定；而董事 G 委托董事会会议秘书H 而非其他董事也不符合规定。其次，董事会通过“改变招股说明书所列资金用途”的决议不合法。根据证券法 的规定

47、，上市公司如改变招股说明书所列的募集资金用途，应当经股东大会批准。最后，董事会会议记录的签名不符合规定。根据 公司法的规定，董事会的会议记录由出席会议的董事签名，而无需列席会议的监事签名。答案：首先，董事 F、董事 G 的委托无效。根据公司法的规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。本题中，董事 F 采取电话方式而非书面形式委托董事 A 代为出席并表决不符合规定；而董事 G 委托董事会会议秘书H 而非其他董事也不符合规定。其次，董事会通过“改变招股说明书所列资金用途”的决议不合法。根据证券法 的规定，上市公司如改变招股说明书所列的募集资金用途，应当经股东大会批准。最后

48、，董事会会议记录的签名不符合规定。根据 公司法的规定，董事会的会议记录由出席会议的董事签名，而无需列席会议的监事签名。（4）根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司临时股东大会增选一名公司董事的决议是否符合法律规定？并说明理由。（4）根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司临时股东大会增选一名公司董事的决议是否符合法律规定？并说明理由。答案：甲公司临时股东大会通过增选一名公司董事的决议不符合法律规定。根据公司法 的规定，临时股东大会不得对通知中未列明的事项作出决议。答案：甲公司临时股东大会通过增选一名公司董事的决议不符合法律规定。根据公司法 的规定，临时股东大会不得对通知中未列明的事项作出决议。（

49、5）根据本题要点（5）所提示的内容，甲公司为控股股东乙企业提供抵押担保的做法是否符合规定？并说明理由。（5）根据本题要点（5）所提示的内容，甲公司为控股股东乙企业提供抵押担保的做法是否符合规定？并说明理由。答案：甲公司为控股股东乙企业提供抵押担保的做法不符合规定。根据公司法 的规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。答案：甲公司为控股股东乙企业提供抵押担保的做法不符合规定。根据公司法 的规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。（6）根据本题要点（6）所提示的内容，陈某、李某买卖甲公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（6）根据本题要点（

50、6）所提示的内容，陈某、李某买卖甲公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。答案：首先，陈某买卖甲公司股票的行为符合规定。根据证券法 的规定，为上市公司出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，陈某是在审计报告公布5日后买卖甲公司股票的，因此符合法律规定。其次，李某买卖甲公司股票的行为不符合规定。根据证券法 的规定，证券公司的从业人员在任期或者法定期间内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票。在本题中，李某为证券业从业人员，因此，买卖甲公司股票不符合法律规定。答案：首先，陈某买卖甲公司股票的行为符合规定。根据证券法 的规定，为上市