GMC决策模型-参考模型.xls

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1、国国际际企企业业管管理理挑挑战战赛赛(GMC)(GMC)比比赛赛决决策策单单中文队名 联系人姓名 年度A组别 公司代码 报名号 季度B生产并交付产品数产品1产品2产品3中国国内1078629261北美自由贸易区705492198国际互联网1130606273C价格(RMB)产品1产品2产品3中国国内288042007750北美自由贸易区300043007780国际互联网289042507780D广告支出:(RMB1000)公司形象产品广告1产品广告2产品广告3中国国内280300300360北美自由贸易区400250250320国际互联网500350350340E产品组装时间:(分钟)产品1产

2、品2产品3110170382F产品改进:(要=1,不要=0)产品1产品2产品3000G研究研发费用:(RMB1000)产品1产品2产品3300300150H原材料订购:(1000单位)下季度现货3个月后6个月后039J代理商或经销商下季度需求总数支持费用(RMB1000)佣金(%)保留小数点后1位,不得四舍五入国内销售代理51209.5北美经销商51207.8国际互联网经销商1207.5K生产 购买机器数1网站接口数15L欲售机器数0网站建设(RMB1000)400M每台机器维修时数(小时):65N组装工人小时工资(RMB元)保留小数点后1位135轮班次数P组装工人雇佣（+）/解雇（-）5培训

3、组装工人：Q投资：（+/-RMB1000）?贷款（RMB1000）R管理预算：（RMB1000）1800股息S信息需求公司活动（要=1；不要=0）1市场占有率（1/0）T保险方案（0-4）4 200产品3261198273产品3775077807780产品广告3360320340产品3382产品30产品31506个月后9佣金(%)保留小数点后1位,不得四舍五入9.57.87.515400111、生生产产实际生产数量产品1产品2产品3需求数可用数交付合计29131727732退货数量(预测值)1035923实际生产合计30161786755需用机时332524611665745111297非技术

4、工人工时13300984466602980448048组装工人工时5529506048071539717290需要原材料3016357222658853157802、机机器器3、原原材材料料4 4、非非技技术术工工人人现有机器数11本期初库存材料15780现有人数88总机时12012现货购入量0最大基本工时36960故障维修机时40三个月购入量0周六加班时数3696防护性维修机时675六个月购入量0周日加班时数7392平均机器效率0.907本期可用数量15780可用总时数48048可用机时11297本期需求数量8853本期需求时数29804本期需要购进数量-6927实际需要工人88本期正常工作

5、机时7491每工人相对工时7491本期周六工作机时0实际工作工人工资3497023.53本期周日工作机时0多余工人工资05非技术工人工资3497023.53工资总额国内北美互联网集装箱数量6.764.9626.868运输天数411产产品品1产产品品2产产品品3集装箱的容量（以单位产品计）500250125黄色背景单元格的数据是预测值紫色背景单元格的数据是已知值蓝色背景单元格的数据是由公式生成白色背景单元格的数据是规则数据项项 目目管管理理参参数数绿色背景单元格的数据是和决策有关的租用集装箱或载货卡车每天的全包费用人民币6500深蓝色背景数据为和成本有关的计算结果每天允许的最大车辆运输距离400

6、km到北美自由贸易区发货港的距离250km租用集装箱跨越太平洋的费用人民币80000到国际互联网分销商的距离150km制制造造活活动动参参数数产品1产品2产品3单位产品的最短机加工时间（分钟）6075120单位产品的最短组装时间（分钟）110170382使用率单位产品的原材料含量（单位）123可行0.6596各各种种轮轮班班制制下下每每季季度度每每台台机机器器的的最最大大工工作作时时间间可行0.6203单班（1）双班（2）三班（3）可行0.8905每台机器每个最大工作小时58810921638可行每台机器所需非技术工工人数4812每每个个生生产产工工人人每每季季度度的的最最大大工工作作时时数数

7、单班双班三班5 5、技技术术工工人人每个工人最大基本工时420420420现有人数30每个工人周六最大工时844242最大基本工时12600每个工人周日最大工时848484缺勤时数350罢工时数00.8076923最大基本工时12250周六加班时数2520周日加班时数2520可用总工时17290本期需求工时15397技术工人相对工时16934技术工人工资228609015593855783113.53766274377295231879629.471946409.471 1、广广告告费费广广告告支支出出公司形象产品广告1产品广告2产品广告3中国国内28000003000000300000036

8、00000北美自由贸易区4000000250000025000003200000国际互联网5000000350000035000003400000合计118000009000000900000010200000广广告告费费用用400000002 2、国国际际互互连连网网经经销销商商3 3、国国际际互互连连网网服服务务提提供供商商1、支持费用60000001、技术服务费2809622、佣金4682712、接口费110000互互连连网网经经销销商商费费用用合合计计6468271国国际际互互连连网网服服务务费费3909624 4、销销售售代代理理商商和和经经销销商商国内代理商1、雇佣费用0.00北美

9、代理商1、雇佣费用0.002、关闭费用0.002、关闭费用0.003、最低支持费600,000.003、最低支持费600,000.004、佣金738,073.054、佣金450,141.12合计1,338,073.05合计1,050,141.125、销销售售行行政政管管理理费费用用销销售售行行政政管管理理费费用用2150546、保保修修服服务务费费用用产品1产品2产品3保修费60015002500维修数量1057139小计6300010650097500维维修修合合计计2670007、租租赁赁运运输输工工具具费费用用需要集装箱数运输天数运输费用运运输输费费用用合合计计中国国内6.7600418

10、2000692500北美自由贸易区4.96202465000国际互联网6.86801455008 8、销销售售额额一一产品1产品2产品3小计销销售售一一合合计计中国国内335670026664002584000860710022782672北美自由贸易区1599910147950017307504810160国际互联网3327745316001228776559365412销销售售额额三三废品销售数量销售额销销售售三三合合计计 产品110341200116000 产品25947200产品32327600 黄色背景单元格的数据是预测值紫色背景单元格的数据是已知值蓝色背景单元格的数据是由公式生成白

11、色背景单元格的数据是规则数据总总计计2,388,214.17销销售售额额二二 改进后销售数量销售额销销售售二二合合计计产品169800产品23900产品318101 1、管管理理费费用用2 2、利利润润和和亏亏损损3 3、资资产产负负债债表表广广告告费费用用4000000040000000销销售售额额2289867222898672资资产产国国际际互互连连网网经经销销商商64682716468271季季初初库库存存价价值值49458404945840厂厂房房设设备备国国际际互互连连网网服服务务提提供供商商390962390962原原材材料料采采购购费费0 0机机器器销销售售代代理理商商和和经经

12、销销商商23882142388214组组装装工工人人工工资资17380501738050固固定定资资产产总总值值销销售售行行政政管管理理费费用用215054215054非非技技术术工工人人工工资资26305622630562产产品品库库存存保保修修服服务务费费用用267000267000机机器器运运行行费费用用10125401012540原原材材料料库库存存租租赁赁运运输输工工具具费费用用692500692500质质量量控控制制费费用用8000080000 借借方方产产品品研研发发费费用用75000007500000季季末末库库存存价价值值14393461439346 现现金金网网站站建建设设

13、费费用用40000004000000销销售售成成本本89676468967646 投投资资人人事事管管理理费费用用2000020000毛毛利利润润/亏亏损损1393102613931026总总资资产产机机器器维维修修费费用用11050001105000保保险险陪陪付付0 0负负债债仓仓储储及及采采购购费费用用162771162771利利息息收收入入172250172250 应应缴缴税税款款获获取取商商业业信信息息费费用用125000125000利利息息支支出出150000150000 贷贷方方信信贷贷控控制制费费用用4879248792管管理理费费用用总总计计8195953581959535

14、银银行行透透支支保保险险费费用用3082830828折折旧旧511719511719 无无抵抵押押贷贷款款管管理理费费用用1800000018000000应应缴缴税税0 0流流动动负负债债总总计计其其它它费费用用545143545143纯纯利利润润/亏亏损损-68517978-68517978净净资资产产管管理理费费用用合合计计8195953581959535红红利利支支出出300000300000中中期期贷贷款款应应税税利利润润78472447847244留留存存储储备备金金-68817978-68817978 净净值值保保险险申申报报0 0 股股本本未未保保险险风风险险1233131233

15、13 储储备备金金股股东东的的资资金金黄色背景单元格的数据是预测值紫色背景单元格的数据是已知值蓝色背景单元格的数据是由公式生成4.4.现现金金流流量量分分析析贸贸易易收收入入224986462249864645000004500000售售出出资资产产收收入入0 04679138146791381利利息息收收入入1722501722505129138151291381售售出出投投资资收收入入0 0571090571090保保险险赔赔付付0 0868256868256额额外外贷贷款款0 01264994712649947贸贸易易支支出出148735331487353342893304289330购

16、购入入资资产产支支出出0 00 0利利息息支支出出1500001500006967000469670004购购入入投投资资#VALUE!#VALUE!税税款款支支出出0 00 0股股息息支支出出3000003000004623833146238331返返还还贷贷款款0 00 0净净现现金金流流量量#VALUE!#VALUE!0 0下下季季度度透透支支限限额额 (RMB)(RMB)-8488016-84880164623833146238331下下季季度度借借款款能能力力 (RMB)(RMB)0 0234316732343167350000005000000红红色色字字体体为为重重点点关关注注内

17、内容容18431673184316733000000030000000-11568327-1156832718431673184316736161贸贸易易收收入入30530910贸贸易易收收入入？厂房设备不变 机器价值减少上期的0.025支付的股息(只在第一季度和第三季度支付)每个季度支付的股息总数不得超过公司前一季度资产负债表上显示的储备金的数量。如果上季度储备金是负数，则没有股息。税税款款每每期期累累计计，到到第第四四期期计计算算出出应应交交税税总总额额，作作为为负负债债记记录录，到到第第二二年年第第二二季季度度初初上上缴缴，如如果果第第四四期期应应税税利利润润为为负负，则则不不交交税税款

18、款，而而记记录录到到下下一一年年。应应税税率率30%30%。公司根据应缴税利润的数量，按照表20的税率纳税。税务年和历法年相同，税额的估价在第四季度末进行。评定的税额将立即从公司的净利润中减去。税款作为负债计入资产负债表。直到下年度的第二季度税款被自动拨付之后，这一负债一直保留在资产负债表上。上年度的亏损要结转到下年度，并由未来的应纳税利润冲抵。收收款款,何何时时收收款款?国国内内6060天天,北北美美9090天天？原原材材料料何何时时收收到到(同同期期 下下期期 下下下下期期),),在在那那里里存存放放(仓仓库库最最大大存存量量2000),2000),费费用用多多少少(方方到到外外面面25/

19、25/单单位位),),交交货货后后立立即即支支付付存存储储费费,计计划划外外采采购购是是自自动动的的吗吗?所所有有下下季季度度订订购购的的材材料料，（不不管管交交货货的的日日期期）将将在在下下季季度度付付款款5050，下下下下个个季季度度付付款款5050。第第二二部部分分的的付付款款不不受受季季度度间间汇汇率率变变化化的的影影响响。保保险险费费何何时时赔赔付付同同期期还还是是下下期期期期初初的的原原料料库库存存数数量量向向债债权权人人支支付付的的时时间间安安排排上上期期末末库库存存原原料料数数量量+上上期期购购入入原原料料数数量量（见见管管理理报报告告）本本期期利利用用原原料料数数量量8853

20、仓仓库库还还剩剩原原料料#VALUE!#VALUE!仓仓库库内内最最大大仓仓储储量量20002000放放置置在在外外原原料料数数量量#VALUE!#VALUE!626263636464717172723062564030678800303839803031065029254100支付的股息(只在第一季度和第三季度支付)每个季度支付的股息总数不得超过公司前一季度资产负债表上显示的储备金的数量。如果上季度储备金是负数，则没有股息。原原材材料料何何时时收收到到(同同期期 下下期期 下下下下期期),),在在那那里里存存放放(仓仓库库最最大大存存量量2000),2000),费费用用多多少少(方方到到外外

21、面面25/25/单单位位),),交交货货后后立立即即支支付付存存储储费费,计计划划外外采采购购是是自自动动的的吗吗?所所有有下下季季度度订订购购的的材材料料，（不不管管交交货货的的日日期期）将将在在下下季季度度付付款款5050，下下下下个个季季度度付付款款5050。第第二二部部分分的的付付款款不不受受季季度度间间汇汇率率变变化化的的影影响响。上上期期末末库库存存原原料料数数量量+上上期期购购入入原原料料数数量量（见见管管理理报报告告）-0.025-0.02572737347,991,16046,791,38146,791,381原原材材料料何何时时收收到到(同同期期 下下期期 下下下下期期),

22、),在在那那里里存存放放(仓仓库库最最大大存存量量2000),2000),费费用用多多少少(方方到到外外面面25/25/单单位位),),交交货货后后立立即即支支付付存存储储费费,计计划划外外采采购购是是自自动动的的吗吗?所所有有下下季季度度订订购购的的材材料料，（不不管管交交货货的的日日期期）将将在在下下季季度度付付款款5050，下下下下个个季季度度付付款款5050。第第二二部部分分的的付付款款不不受受季季度度间间汇汇率率变变化化的的影影响响。产品1价格总成本生产成本 运输成本 利润毛利率国内2880 2392.1983 1095.48852 487.801695 0.169376北美3000

23、 2382.1983 1095.48842 617.801695 0.205934互联网2890 2353.1983 1095.48813 536.801695 0.185745产品2价格总成本生产成本 运输成本 利润毛利率国内4200 3327.3729 1667.485104 872.627118 0.207768北美4300 3307.3729 1667.48584 992.627118 0.230844互联网4250 3249.3729 1667.48526 1000.62712 0.235442产品3价格总成本生产成本 运输成本 利润毛利率国内7750 5552.8966 2855.

24、477208 2197.10339 0.283497北美7780 5512.8966 2855.477168 2267.10339 0.291401互联网7780 5396.8966 2855.47752 2383.10339 0.306311总销售额21505370总变动成本16620831相对毛利润4884539总固定成本9274334班次管理成本250000质量管理成本80000机器生产间接费用385000 机器价值单位机时固定成本机器折旧516584.3206633701244.71采购仓储、管理的季度成本125000管理费用1800000广告研发等支出5510000机器维修费用607

25、750销售数量产品1产品2产品3国内1078629261北美705492198互联网1130606273固定成本项项 目目管管理理参参数数每 班 管 理成本125000每 台 机 器生 产 间 接费用35000每 台 机 器每 小 时 运行成本人民币80单 位 产 品生 产 计 划成本人民币10质 量 管 理部 门 的 成本人民币80000每工时创造价值 每机时创造价值生产计划成本固定成本分摊266.0736516487.801694610 1244.710005336.9827425617.801694610 1244.710005292.8009243536.801694610 1244.

26、710005每工时创造价值 每机时创造价值生产计划成本固定成本分摊307.9860417698.101694610 1555.887507350.3389829794.101694610 1555.887507353.1625123800.501694610 1555.887507每工时创造价值 每机时创造价值生产计划成本固定成本分摊345.09477321098.55169510 2489.420011356.08953761133.55169510 2489.420011374.30943291191.55169510 2489.420011单个产品利润487.80872.63 2,197

27、.10617.80992.63 2,267.10536.801,000.63 2,383.10项项 目目管管理理参参数数租用集装箱或载货卡车每天的全包费用人民币6500产产品品1集装箱的容量（以单位产品计）500项项 目目管管理理参参数数非非技技术术工工轮轮班班补补助助每班管理成本人民币1250000每台机器生产间接费用人民币3500033.33%单位产品生产计划成本人民币10质量管理部门的成本人民币8000066.66%产产品品1产产品品2产产品品3非非技技术术工工轮轮班班补补助助单位产品的机加工时间（分钟）60751200单位产品的最短组装时间（分钟）100150300单位产品的原材料含量

28、(单位)12333.33%66.66%非非技技术术工工轮轮班班补补助助033.33%66.66%150km结结论论：通过下面的分析可以发现，历史数据所显示的经济环境类似经济危机刚刚发生阶段，整个市场环境不容乐观，生产经营应采取保守的政策，等待市场复苏，但是由于目前没有相关迹象，且购买机器的成本和周期过高过长，所以如果市场在比赛后半程有所复苏，则采取高价格的差异化战略。趋 势 变 化 考 察季度07年第4季度08年第4季度订单额变化值订单额同比 订货量同比产品1国内12501209-41-0.033-0.013 北美645580-65-0.101-0.059 互联网13391330-9-0.00

29、7-0.007 产品2国内780767-13-0.017-0.005 北美472400-72-0.153-0.040 互联网78379070.0090.009产品3国内300297-3-0.0100.014北美179150-29-0.162-0.034 互联网30931780.0260.026经济环境总体来说是一个萎缩的市场,尤其是北美市场,产品1的需求数量也在下降,产品3的需求在上升GDP变化走势季度4.001.002.003.004.00国内4414044470448004519045190北美5102051730517605103051080其他273342733427334273342

30、7334国内市场略呈上升趋势,北美以四季度为周期震荡,其他国家保持不变!失业率变化走势季度4.001.002.003.004.00国内4.84.955.15.1北美5.15.25.35.35.4国内和北美的失业率在稳步增长，此时的经济情况不容乐观！汇率变化走势季度4.001.002.003.004.00 外汇汇率(RMB/$)8.58.58.48.38.2人民币在逐步升值，这对北美市场和国际互联网市场的开发极为不利！中央银行年利率变化走势季度4.001.002.003.004.00国内/3.43.33.23.1北美/2.82.72.62.5银行利率的不断下调说明了经济形势的恶劣，政府欲利用财政

31、政策来刺激经济的增长 上季度国内生产总值(不按季节)%上季度失业率(deseasonalised)对外贸易余额17890 下季度中央银行年利率 外汇汇率 (RMB/$)上网人数百分比51商商业业信信息息中国国内 上季度国内生产总值(不按季节)%上季度失业率(deseasonalised)对外贸易余额16300 下季度中央银行年利率 外汇汇率 (RMB/$)上网人数百分比52商商业业信信息息中国国内 上季度国内生产总值(不按季节)%上季度失业率(deseasonalised)对外贸易余额16490 下季度中央银行年利率 外汇汇率 (RMB/$)上网人数百分比52商商业业信信息息中国国内 上季度国

32、内生产总值(不按季节)%上季度失业率(deseasonalised)对外贸易余额16320 下季度中央银行年利率3.1 外汇汇率 (RMB/$)8.3 上网人数百分比52商商业业信信息息中国国内 上季度国内生产总值(不按季节)%上季度失业率(deseasonalised)对外贸易余额16320 下季度中央银行年利率3 外汇汇率 (RMB/$)8.2 上网人数百分比52商商业业信信息息中国国内 上季度国内生产总值(不按季节)%上季度失业率(deseasonalised)对外贸易余额16320 下季度中央银行年利率 外汇汇率 (RMB/$)上网人数百分比53商商业业信信息息中国国内 上季度国内生产

33、总值(不按季节)%上季度失业率(deseasonalised)对外贸易余额16320 下季度中央银行年利率 外汇汇率 (RMB/$)上网人数百分比53价格同比 广告同比0.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.7416971.002.003.004.004519045190451904519051010497604976049720273342733427334273341.002.003.00商商业业信信息息5.15.25.35.4 上季度国内生产总值

34、(不按季节)5.55.55.65.6%上季度失业率(deseasonalised)对外贸易余额 下季度中央银行年利率 外汇汇率 (RMB/$)1.002.003.00 上网人数百分比8.187.97.81.002.003.0032.92.72.62.42.32.12通过下面的分析可以发现，历史数据所显示的经济环境类似经济危机刚刚发生阶段，整个市场环境不容乐观，生产经营应采取保守的政策，等待市场复苏，但是由于目前没有相关迹象，且购买机器的成本和周期过高过长，所以如果市场在比赛后半程有所复苏，则采取高价格的差异化战略。经济环境总体来说是一个萎缩的市场,尤其是北美市场,产品1的需求数量也在下降,产品

35、3的需求在上升国内市场略呈上升趋势,北美以四季度为周期震荡,其他国家保持不变!国内和北美的失业率在稳步增长，此时的经济情况不容乐观！人民币在逐步升值，这对北美市场和国际互联网市场的开发极为不利！银行利率的不断下调说明了经济形势的恶劣，政府欲利用财政政策来刺激经济的增长149706628北美自由贸易区 其它的发达国家134406628北美自由贸易区 其它的发达国家123606628北美自由贸易区 其它的发达国家121802.56628北美自由贸易区 其它的发达国家118702.46628北美自由贸易区 其它的发达国家101106628北美自由贸易区 其它的发达国家97706628中国国内北美自由

36、贸易区 其它的发达国家163209640536628GDP走势1234525000300003500040000450005000055000国内北美其他资资产产负负债债表表07040801资资产产 厂房设备3,250,0003,250,000 机器23,451,94022,865,610固定资产总值26,701,94026,115,610 产品库存304,800291,240 原材料库存2,444,1502,720,110应收帐目12,366,98011,199,400 现金11,387,49012,697,290 投资1,500,0001,500,000总资产54,705,36054,52

37、3,650负负债债 应缴税款00应付帐目6,009,9605,658,720 银行透支00 无抵押贷款00流动负债总计6,009,9605,658,720净资产48,695,40048,864,930中期贷款00 净净值值48,695,40048,864,930 股本45,000,00045,000,000 储备金3,695,4003,864,930股股东东的的资资金金48,695,40048,864,930销售成本10,883,1809,439,050销售额24,396,40021,363,900毛利润/亏损13,513,220169,530 保险赔付00 利息收入13,12012,750

38、利息支出00 管理费用总计11,573,07011,181,740 折旧601,290586,330 应缴税00纯利润/亏损1,351,980169,530净资产收益率0.030.00税前总资产收益率0.020.00销售收入成长率(0.12)利润成长率(0.87)净资产成长率0.00流动比率：接近24.665.02速动比率：接近14.204.49资产负债率：不超过66。67%0.110.10应收账款周转天数661.594959存货周转率3.963.13总资产周转率0.450.39固定资产周转率0.910.82存货周转率（次）销售（营业）成本平均存货7.92存货周转率（天）360存货周转率（次4

39、5.47产品1退货数额4640040400产品2退货数额5680049600产品3退货数额3120027600退货额134400117600销售利润率=利润总额/产品销售净收入0.060.010802080308049019029033,250,0003,250,0003,250,00032500003250000325000022,294,00021,736,64021,193,23020663370201468001964315025,544,00024,986,64024,443,2302391337023396800228931501,012,4401,095,1601,356,290

40、1390520218211018556803,191,5003,413,2403,384,11032239302597400473167011,276,32011,157,98011,556,06011302720123792901258488012,373,53012,677,79013,190,71014625930307499015851201,500,0001,500,0001,500,0000110000001200000054,897,79054,830,81055,430,40054456470546305905565050000212,970212970005,942,8005

41、,729,2505,950,1406032620606865076015900000000000005,942,8005,729,2506,163,11062455906068650760159048,954,99049,101,56049,267,29048210880485619404804891000000048,954,99049,101,56049,267,29048210880485619404804891045,000,00045,000,00045,000,0004500000045000000450000003,954,9904,101,5604,267,2903210880

42、3561940304891048,954,99049,101,56049,267,29048210880485619404804891010,268,7109,694,17011,006,76010,428,370 11,442,4401176379022,169,40021,704,80023,532,30022,032,850 23,979,0102407136011,900,69012,010,63012,525,54011,604,480 12,536,57012307570000258,640315,28019121012,37012,00011,620079,75083990000

43、00011,251,39011,318,70011,615,05011,939,670 12,063,97012142150571,610557,360543,410529,860516,57050365000212,97000090,060146,570165,730-606,410351,060-630300.000.000.00(0.00)0.00(0.00)0.000.000.00(0.00)0.00(0.00)0.04(0.02)0.08(0.06)0.090.00(0.47)0.630.13(4.66)(1.58)(1.18)0.000.000.00(0.02)0.01(0.01)

44、4.945.215.034.895.154.314.234.424.264.154.363.440.110.100.110.110.110.14615.178572624.408399597.995802634.087880582.409353598.2148412.442.152.322.262.391.790.400.400.420.400.440.430.870.870.960.921.021.053.942.302.241.901.601.4691.41156.53160.36189.65224.80247.134560041200460007600068400380005680050

45、400568004880052000584002880026400288003360016800360001312001180001316001584001372001324000.000.010.01(0.03)0.01(0.00)904905历史广告投放情况（最后一期）产品广告销售额产品1国内2003531.765北美1801871.038889互联网1803862.144444产品2国内2003231.615北美1801941.077778互联网1803371.872222产品3国内2502310.924北美2401340.558333互联网2002461.23前五期数量佣金代理商311

46、%经销商511%目前国内的销售额远大于北美，但是代理商数量确较少，所以数量上不合理，应该增加国内的代理商数量；另外，佣金过高，尤其是北美市场，参照大赛获胜者的历史数据可知，北美的经销商的佣金总是小于国内代理商的佣金比例（约0.5%），而且招募代理商和代理商逃跑所引起的附加成本远小于降低佣金所带来的利润，所以整个比赛过程中代理商和经销商就是不断地逃跑和招募的过程，且现在的市场环境恶劣，估计他们也没有太多的选择。嘿嘿！我们的销售额为14238500，如果佣金都减少2%，则会带来28万的利润，而我们目前的平均利润不到15万，所以值得一试！雇佣一个代理商的费用为7.5万3538000323400023

47、08800186900019393001349400385990033712002457000应应增增加加互互联联网网广广告告的的投投放放力力度度，其其次次是是国国内内市市场场，最最后后才才是是北北美美市市场场200 200 180 180 180 180 1220770296623451173133178431523532300我们的销售额为14238500，如果佣金都减少2%，则会带来28万的利润，而我们目前的平均利润不到15万，所以值得一试！雇佣一个代理商的费用为7.5万250240200每每个个工工人人在在星星期期六六加加班班的的最最大大工工时时每每个个工工人人在在星星期期日日加加班班

48、的的最最大大工工时时每每个个工工人人最最大大基基本本工工时时(按按基基本本工工资资支支付付)按按照照星星期期六六工工资资标标准准（基基本本工工资资+50%）按按星星期期日日工工资资支支付付（基基本本工工资资+100%）非非技技术术工工轮轮班班补补助助单班42084840双班420428433.33%三班420428466.66%公公司司历历史史组组装装工工人人使使用用情情况况季度4 41 12 23 3组装工人数(人)30303030上季度可用时数(小时)17640176401764017640缺勤时数(小时)310408317332上季度实际工作时数(小时)17015148731712415

49、540组装工人使用率0.9821430.86627 0.988719 0.899773最低生产成本时应该是组装工人的使用率为85%左右（周六全部加班），如果保证目前的产量应招募组装工人(10人)公公司司历历史史机机器器使使用用情情况况季度4 41 12 23 3本季度实有机器数（台）11111111轮班数2222单位机器工时（小时）1092109210921092可用最大工时计算（小时）12012120121201212012上季度可用时数（小时）12012120121201212012故障机时（小时）39343691计划内维修时数（小时）346351349294上季度实际运行时数（小时）82

50、17721181747454平均机器效率（%）92.792.292.391.6机器使用率0.684066 0.600316 0.680486 0.620546轮轮班班制制每每台台机机器器每每季季度度最最大大工工作作小小时时，每每一一连连续续轮轮班班制制下下的的累累计计工工作作小小时时每每台台机机器器所所需需非非技技术术工工工工人人数数最低生产成本时应该是机器工人的使用率为75%左右（周六加班一半），如果在两班倒的情况下，第二和第四季度的产能正合适，如果在保持现有市场占有率的前提下，购买机器该做一班生产则需要10台机器，是一个循序渐进的过程，短期内不可能实现。在比赛后期有可能市场会回暖，所以应该