财务报表分析实例 (2).xls
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1、东东方方明明珠珠报报表表类类型型:合合并并报报表表20032004资资产产负负债债表表流动资产:货币资金(元)218,097,254.80318,686,794.32 结算备付金(元)拆出资金(元)交易性金融资产(元)应收票据(元)应收账款(元)17,351,789.2826,089,114.50 预付款项(元)8,235,649.463,717,952.46 应收保费(元)应收分保账款(元)应收分保合同准备金(元)应收利息(元)4,827,275.004,805,835.84 其他应收款(元)45,060,735.7736,901,195.06 应收股利(元)买入返售金融资产(元)存货(元)
2、40,582,763.3995,149,151.25 其中:消耗性生物资产(元)一年内到期的非流动资产(元)待摊费用(元)685,382.7812,000.00 其他流动资产(元)流动资产差额(特殊报表科目)(元)流动资产差额(合计平衡项目)(元)00 流动资产合计(元)334,840,850.48485,362,043.43非流动资产:发放贷款及垫款(元)可供出售金融资产(元)持有至到期投资(元)长期应收款(元)长期股权投资(元)1,262,906,315.521,098,336,824.40 投资性房地产(元)固定资产(元)1,342,174,389.482,511,211,451.96
3、在建工程(元)33,624,548.9617,089,488.82 工程物资(元)1,329,909.002,813,631.49 固定资产清理(元)生产性生物资产(元)油气资产(元)无形资产(元)1,157,856,263.261,127,680,465.66 开发支出(元)商誉(元)长期待摊费用(元)7,555,096.152,083,520.01 递延所得税资产(元)其他非流动资产(元)非流动资产差额(特殊报表科目)(元)非流动资产差额(合计平衡项目)(元)350,374,000.00351,374,000.00 非流动资产合计(元)4,155,820,522.375,110,589,3
4、82.34资产差额(特殊报表科目)(元)资产差额(合计平衡项目)(元)00资产总计(元)4,490,661,372.855,595,951,425.77流动负债:短期借款(元)995,223,000.001,214,000,000.00 向中央银行借款(元)吸收存款及同业存放(元)拆入资金(元)交易性金融负债(元)应付票据(元)应付账款(元)131,668,623.74252,481,894.41 预收款项(元)75,319,961.77118,429,552.99 卖出回购金融资产款(元)应付手续费及佣金(元)应付职工薪酬(元)3,569,683.137,666,454.45 应交税费(元)
5、4,345,363.6017,866,682.41 应付利息(元)应付股利(元)9,191,120.2410,830,395.21 其他应付款(元)33,201,219.82166,427,982.77 应付分保账款(元)保险合同准备金(元)代理买卖证券款(元)代理承销证券款(元)一年内到期的非流动负债(元)预提费用(元)5,042,249.00 递延收益-流动负债(元)应付短期债券(元)其他流动负债(元)流动负债差额(特殊报表科目)(元)流动负债差额(合计平衡项目)(元)00 流动负债合计(元)1,257,561,221.301,787,702,962.24非流动负债:长期借款(元)45,7
6、37,472.00 应付债券(元)长期应付款(元)专项应付款(元)预计负债(元)递延所得税负债(元)递延收益-非流动负债(元)其他非流动负债(元)非流动负债差额(特殊报表科目)(元)非流动负债差额(合计平衡项目)(元)0 非流动负债合计(元)45,737,472.00 负债差额(特殊报表科目)(元)负债差额(合计平衡项目)(元)00 负债合计(元)1,303,298,693.301,787,702,962.24所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)(元)963,240,198.00963,240,198.00 资本公积金(元)1,500,036,449.921,500,060,932.0
7、1 减:库存股(元)盈余公积金(元)456,452,949.36582,751,283.94 一般风险准备(元)未分配利润(元)213,375,086.65198,255,623.44 外币报表折算差额(元)未确认的投资损失(元)少数股东权益(元)54,257,995.62563,940,426.14 股东权益差额(特殊报表科目)(元)股权权益差额(合计平衡项目)(元)00 归属于母公司所有者权益合计(元)3,133,104,683.933,244,308,037.39 所有者权益合计(元)3,187,362,679.553,808,248,463.53负债及股东权益差额(特殊报表项目)(元)
8、负债及股东权益差额(合计平衡项目)(元)00负债和所有者权益总计(元)4,490,661,372.855,595,951,425.77数据来源WIND调整计算值WIND调整计算值利利润润表表一、营业总收入(元)780,790,360.971,089,563,961.65 营业收入(元)780,790,360.971,089,563,961.65 利息收入(元)已赚保费(元)手续费及佣金收入(元)二、营业总成本(元)532,968,586.51784,167,896.85 营业成本(元)365,755,533.77546,259,872.59 利息支出(元)手续费及佣金支出(元)退保金(元)赔付
9、支出净额(元)提取保险合同准备金净额(元)保单红利支出(元)分保费用(元)营业税金及附加(元)24,172,999.7636,375,821.23 销售费用(元)10,292,948.2817,452,980.35 管理费用(元)95,270,309.33138,091,749.97 财务费用(元)37,476,795.3745,987,472.71 资产减值损失(元)三、其他经营收益(元)公允价值变动净收益(元)投资净收益(元)41,920,666.6936,338,422.80 其中:对联营企业和合营企业的投资收益(元)汇兑净收益(元)加:营业利润差额(特殊报表科目)(元)营业利润差额(合
10、计平衡项目)(元)20,479,803.8812,386,430.03四、营业利润(元)310,222,245.03354,120,917.63 加:营业外收入(元)1,068,753.6455,276,108.69 减:营业外支出(元)3,477,833.618,011,453.72 其中:非流动资产处置净损失(元)加:利润总额差额(特殊报表科目)(元)利润总额差额(合计平衡项目)(元)5,685,502.627,407,153.28五、利润总额(元)313,498,667.68408,792,725.88 减:所得税(元)46,335,872.0461,191,508.12 加:未确认的投
11、资损失(元)加:净利润差额(特殊报表科目)(元)净利润差额(合计平衡项目)(元)00六、净利润(元)267,162,795.64347,601,217.76 减:少数股东损益(元)7,610,117.3430,601,964.61 归属于母公司所有者的净利润(元)259,552,678.30316,999,253.15七、每股收益:(一)基本每股收益(元)0.2710.329 (二)稀释每股收益(元)0.2710.329数据来源WIND调整计算值WIND调整计算值现现金金流流量量表表一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金(元)948,126,091.401,142,045,6
12、13.49 收到的税费返还(元)13,445,998.0729,780,246.37 收到其他与经营活动有关的现金(元)131,928,402.21178,928,119.11 经营活动现金流入差额(特殊报表科目)(元)经营活动现金流入差额(合计平衡项目)(元)00 经营活动现金流入小计(元)1,093,500,491.681,350,753,978.97 购买商品、接受劳务支付的现金(元)332,935,745.76408,212,203.55 支付给职工以及为职工支付的现金(元)81,441,800.63126,886,089.32 支付的各项税费(元)82,610,314.05118,1
13、78,750.46 支付其他与经营活动有关的现金(元)130,791,974.80223,855,523.09 经营活动现金流出差额(特殊报表科目)(元)经营活动现金流出差额(合计平衡项目)(元)00 经营活动现金流出小计(元)627,779,835.24877,132,566.42 经营活动产生的现金流量净额差额(合计平衡项目)(元)00 经营活动产生的现金流量净额(元)465,720,656.44473,621,412.55二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金(元)230,831,504.6711,753,139.60 取得投资收益收到的现金(元)90,842,145.8238,
14、989,775.35 处置固定资产等收回的现金净额(元)4,521,393.3259,022,007.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(元)收到其他与投资活动有关的现金(元)56,024,773.47 投资活动现金流入差额(特殊报表科目)(元)投资活动现金流入差额(合计平衡项目)(元)00 投资活动现金流入小计(元)326,195,043.81165,789,695.43 购建固定资产等支付的现金(元)224,500,475.39445,498,017.51 投资支付的现金(元)720,035,825.8317,638,408.24 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(元)支付
15、其他与投资活动有关的现金(元)101,490,537.00182,530.78 投资活动现金流出差额(特殊报表科目)(元)投资活动现金流出差额(合计平衡项目)(元)00 投资活动现金流出小计(元)1,046,026,838.22463,318,956.53 投资活动产生的现金流量净额差额(合计平衡项目)(元)00 投资活动产生的现金流量净额(元)-719,831,794.41-297,529,261.10三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金(元)10,001,283.40 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金(元)取得借款收到的现金(元)1,709,040,000.001,427,
16、000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金(元)发行债券收到的现金(元)筹资活动现金流入差额(特殊报表科目)(元)筹资活动现金流入差额(合计平衡项目)(元)00 筹资活动现金流入小计(元)1,709,040,000.001,437,001,283.40 偿还债务支付的现金(元)1,463,817,000.001,253,960,472.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金(元)119,010,042.47258,542,198.25 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润(元)支付其他与筹资活动有关的现金(元)筹资活动现金流出差额(特殊报表科目)(元)筹资活动现金流出差额(合计平衡
17、项目)(元)00 筹资活动现金流出小计(元)1,582,827,042.471,512,502,670.25 筹资活动产生的现金流量净额差额(合计平衡项目)(元)00 筹资活动产生的现金流量净额(元)126,212,957.53-75,501,386.85四、汇率变动对现金的影响(元)-168,077.12-1,225.08 直接法-现金及现金等价物净增加额差额(特殊报表科目)(元)直接法-现金及现金等价物净增加额差额(合计平衡项目)(元)00五、现金及现金等价物净增加额(元)-128,066,257.56100,589,539.52 期初现金及现金等价物余额(元)期末现金及现金等价物余额(元
18、)补充资料:净利润(元)267,162,795.64347,601,217.76 加:资产减值准备(元)3,293,760.3213,915,834.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧(元)70,270,379.84118,523,115.54 无形资产摊销(元)28,695,241.1533,844,669.98 长期待摊费用摊销(元)3,915,296.405,471,576.14 待摊费用减少(元)-104,385.58673,382.78 预提费用增加(元)3,994,884.90-5,042,249.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(元)2,523,
19、539.75-52,974,575.72 固定资产报废损失(元)868,272.90 公允价值变动损失(元)财务费用(元)38,736,348.5446,130,406.62 投资损失(元)-41,920,666.69-38,375,814.63 递延所得税资产减少(元)递延所得税负债增加(元)存货的减少(元)-29,801,285.65-54,566,387.86 经营性应收项目的减少(元)36,688,435.63-10,043,305.62 经营性应付项目的增加(元)82,266,312.1967,595,269.07 未确认的投资损失(元)其他(元)间接法-经营活动现金流量净额差额(特
20、殊报表科目)(元)间接法-经营活动现金流量净额差额(合计平衡项目)(元)00 经营活动产生的现金流量净额(元)465,720,656.44473,621,412.55 债务转为资本(元)一年内到期的可转换公司债券(元)融资租入固定资产(元)现金的期末余额(元)218,097,254.80318,686,794.32 减:现金的期初余额(元)346,163,512.36218,097,254.80 加:现金等价物的期末余额(元)减:现金等价物的期初余额(元)加:间接法-现金净增加额差额(特殊报表科目)(元)间接法-现金净增加额差额(合计平衡项目)(元)00 间接法-现金及现金等价物净增加额(元)
21、-128,066,257.56100,589,539.52数据来源WIND调整计算值WIND调整计算值other员工人数1,656.001,664.00普通股股份总数963,240,198.00963,240,198.00息税前利润EBIT(Wind计算)350,583,609.07453,138,053.15息税折旧摊销前利润EBITDA(Wind计算)453,464,526.46610,977,414.812005200620072008401,350,955.82603,508,985.182,403,362,411.702,389,403,296.2711,199,450.004,35
22、4,710.0018,785,860.3454,023,470.3714,950,102.199,784,754.2514,022,279.8224,660,619.6432,617,187.1353,827,326.395,187,076.303,314,850.0022,580,194.46173,553,101.6182,548,223.8927,586,306.3718,991,670.32172,358.20312,414,325.74260,415,820.70202,974,580.731,270,488,063.985,250.001,779,638.10776,125,580
23、.581,138,468,517.822,747,824,313.843,755,444,457.26458,520,771.661,300,485,698.12932,234,089.061,185,832,884.98808,249,087.16610,231,007.561,032,881,611.621,050,786,290.561,061,702,539.65985,500,505.892,463,142,032.441,568,127,508.661,496,064,925.381,469,725,697.6221,490,604.3989,918,101.06290,093,0
24、35.98958,341,370.693,205,251.087,118,101.904,813,118.235,779,721.231,093,879,576.351,089,646,802.651,055,250,695.651,020,925,685.671,056,553.7110,359,383.895,601,479.164,099,053.8957,152,627.5271,793,571.3077,663,509.541,600,000.001,600,000.001,600,000.00351,374,000.005,119,980,902.955,141,478,675.0
25、65,897,636,071.036,488,751,245.21东东方方明明珠珠05,896,106,483.536,279,947,192.888,645,460,384.8710,244,195,702.471,127,000,000.00100,000,000.00229,105,987.73276,514,798.56190,322,516.38211,411,984.26156,290,474.07184,061,169.91225,883,817.93429,252,706.706,751,412.3130,432,071.7331,603,567.7217,576,554.90
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