用EXCEL做的盈亏平衡、敏感性分析模型(XLS)多个工作表.xls

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1、敏感性分析 单位售价50单位变动成本30固定成本总额200,000销售量（件）30,000目标利润400,000 利润10%0-10%单位售价550000400000250000单位变动成本310000400000490000固定成本总额380000400000420000销售量（件）460000400000340000单位售价的变动引起的利润的变动幅度最大，也就是说，单位售价对利润的影响最大；固定成本的变动引起的利润的变动幅度最小，也就是说，固定成本对利润的影响最小。单位售价单位变动成本固定成本总额销售量（件）0200000400000600000系列1系列2系列3敏感性分析区基本数据区单位

2、售价的变动引起的利润的变动幅度最大，也就是说，单位售价对利润的影响最大；固定成本的变动引起的利润的变动幅度最小，也就是说，固定成本对利润的影响最小。单位售价单位变动成本固定成本总额销售量（件）0200000400000600000系列1系列2系列3 盈盈 亏亏 平平 衡衡 分分 析析 模模 型型 假定用甲机器生产A产品，年固定成本为50000元，年销售数量为9000件，单位售价为10元，单位变动成本为6元。现用以下模型分析该企业生产A产品的盈亏平衡情况。用甲机器生产A产品年销售数量销售收入销售成本年销售数量900010800054000单位售价12#80009600048000单位变动成本69

3、00010800054000固定成本5000010000120000600001100013200066000销售收入1080001200014400072000销售成本540001300015600078000总成本1040001400016800084000利润400015000180000900001600019200096000盈亏平衡点销售数量833317000204000102000销售收入10000018000216000108000销售成本5000019000228000114000总成本10000020000240000120000利润0盈亏平衡点的直线数据销售数量83338

4、3338333 销售收入总成本8333盈亏平衡分析图2000018000160001400012000100008000050000100000150000200000250000300000销售数量金额单位售价12 总成本利润104000400098000-2000104000400011000010000116000160001220002200012800028000134000340001400004000014600046000152000520000.285714158000580001640006400017000070000销售收入0 竖线最小值100000（盈亏点销售收入）2

5、50000 竖线最大值 假定用甲机器生产A产品，年固定成本为50000元，年销售数量为9000件，单位售价为10元，单位变动盈亏平衡点的直线数据 A、B两种产品的有关资料 产品A产品B产品项目产销量（件）30007000单位售价（元）10030单位变动成本（元）8018固定成本总额500000 A产品B产品产销量（件）30007000产品销售额300,000210,000产品贡献毛益率20%40%产品销售额占全部产品销售总额的比重58.8%41.2%企业综合的加权贡献毛益率28.24%整个企业的盈亏临界点销售额1,770,833各种产品盈亏临界点的销售额1,041,667729,167A产品B产品产销量（件）70003000产品销售额700,00090,000产品贡献毛益率20%40%产品销售额占全部产品销售总额的比重88.6%11.4%企业综合的加权贡献毛益率22.28%保本分析方案1保本分析方案2整个企业的盈亏临界点销售额2,244,318各种产品盈亏临界点的销售额1,988,636255,682 合计510,000合计790,00028.24%1,770,83322.28%2,244,318