产品成本分析表(仅供参考).xls
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1、序号 报表名称图形名称1总生产成本分析表生产成本趋势表2生产成本结构图3生产成本明细趋势4生产成本明细结构图5总生产成本年度比较表生产成本趋势图6生产成本结构趋势图7生产成本每月结转数趋势图8生产成本每月结余数趋势图9生产成本汇总表生产成本本年结构图10生产成本上年结构图11结构变动图12生产成本对比图13生产费用比重图14发生额与结转数对比15主要产品单位成本分析表单位成本对比表16单位成本项目增减表17单位成本结构增减表21四大费用对比表22*产品成本分析表费用结构对比表23转出数量和单位成本表24费用变动趋势表25总体点评：对于各种产品，没有细致到所使用的不同原料成本，此表式可以做到这一
2、点。对于各种产品，没有细致到各类费用的细节，此表式可以做到这一点。对于费用中的细项，可以按照可变与固定属性划分。可以列示去年数据不用对比预算数据，免得过于复杂。仅仅是生产成本的分析表此表主要是运营层面使用，对于高管，缺乏的信息比较多修正生产投入第一层面看总投入和总投入的结构作用点评反应所有产品总成本的发生情况，不考虑转出，只考虑当月发生。不分产品。除去饼图外，都可以加上去年数据。从全年度的角度，展示成本结构（只列示4大项）按照四大项，看年度内每个月实际发生数的走向按照四大项，看年度内每个月实际发生数的结构比走向就四大项费用，两年绝对数对比就四大项费用，两年结构百分比对比就每月发生的总生产费用，
3、和转出生产费用，按月份列示可以整合成一个就每月发生的总生产费用，和结余生产费用，按月份列示各种产品本年总发生（而非转出）成本饼图各种产品上年总发生（而非转出）成本饼图反应各种产品本年和上年总发生数占所有产品结构百分比的对比每种产品只有两个数反应各种产品本年和上年总发生数实际数的对比每种产品只有两个数反应各种产品费用比重图如加上去年的数据，有用性加强反应各种产品当年发生额和结转数主要产品年均单位成本（年初到现在）对比表各产品单位成本项目（年初到现在，按四大成本细项）列示各产品单位成本项目结构（年初到现在，按四大成本细项）列示用处不大，属于重复列示按月份，以实际的四大投入结构占比列示按月份，列示转
4、出数量和单位成本按月列示四大费用的实际数走势损益角度主要产品和平均售价联系不够对于各种产品，没有细致到所使用的不同原料成本，此表式可以做到这一点。对于各种产品，没有细致到各类费用的细节，此表式可以做到这一点。对于费用中的细项，可以按照可变与固定属性划分。不用对比预算数据，免得过于复杂。此表主要是运营层面使用，对于高管，缺乏的信息比较多点评只能看出大的状态。在产量，产品结构发生变化的时候，这个数据内涵由于太复杂，可用性降低。信息太粗超，用处不大每种产品一个数，因无对比，作用下降。如果与去年数据对比，作用更大。单位成本如果列示去年数据，作用更大如果配合生产数量，效果更好缺少：单位产品四大费用走势图
5、每种产品只有两个数每种产品只有两个数如加上去年的数据，有用性加强总生产成本分析表共29页第4页单位名称：广州市柏川香料有限公司制表人员：赵晓君日期：索引号：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计结构排序期初数0.0024.0036.0048.0012.0012.0012.0012.0012.0012.0012.0012.00直接材料3.005.007.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0015.0015.6%4直接人工5.007.009.000.000.0
6、00.000.000.000.000.000.000.0021.0021.9%3制造费用7.009.0011.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0027.0028.1%2其他9.0011.0013.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0033.0034.4%合计24.0032.0040.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0096.00100.0%本期转出0.0020.0028.0036.000.000.000.000.000.000.000.000.0084.00期末数24.0036
7、.0048.0012.0012.0012.0012.0012.0012.0012.0012.0012.0012.00直接材料比重12.5%15.6%17.5%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%平均数：8.00直接人工比重20.8%21.9%22.5%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%标准差：14.24制造费用比重29.2%28.1%27.5%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%其他比重37.5%34.4%32.5%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0
8、%合计100.0%100.0%100.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%一、生产成本趋势表二、生产成本结构图审计结论：三、生产成本明细趋势表四、生产成本明细结构图1234567891011120.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 生产成本直接材料16%直接人工22%制造费用28%其他34%直接材料直接人工制造费用其他1234567891011120.00 2.00 4.00 6.00 8.00 10.00 12.00 14.00 直接材料直接人工制造费用其他1234567891011120.0%5.0%10.0%15.0
9、%20.0%25.0%30.0%35.0%40.0%直接材料直接人工制造费用其他总生产成本分析表共29页第5页1234567891011120.00 2.00 4.00 6.00 8.00 10.00 12.00 14.00 直接材料直接人工制造费用其他1234567891011120.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%35.0%40.0%直接材料直接人工制造费用其他总生产成本年度比较表单位名称：广州市柏川香料有限公司制表人员：赵晓君日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元项目上年数本年数增减金额增减比率 金额排序 比率排序 上年结构本年结构结构
10、增减增减排序结论直接材料15.0015.000.0%#N/A0.0%15.6%15.6%4#N/A直接人工21.0021.000.0%30.0%21.9%21.9%3关注制造费用27.0027.000.0%20.0%28.1%28.1%2关注其他33.0033.000.0%10.0%34.4%34.4%1关注合计0.0096.0096.000.0%0.0%100.0%一、生产成本趋势图二、生产成本结构趋势图三、生产成本每月结转数趋势图四、生产成本每月结余数趋势图平均数：7.00平均数：18.00标准差：12.56标准差：11.49相关系数：0.5072相关系数：0.9782直接材料直接人工制造
11、费用其他0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 25.00 30.00 35.00 上年数本年数直接材料直接人工制造费用其他0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%35.0%40.0%上年结构本年结构1234567891011120.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 本期发生本期转出1234567891011120.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 60.00 本期发生期末数生产成本汇总表共29页第7页单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元项目期初
12、数直接材料直接人工制造费用其他合计本期转出转出数量单位成本期末数直接材料比重直接人工比重制造费用比重其他比重本年结构结构排序上年发生额上年结构A0.006.009.0012.0015.0042.0042.007.006.000.00 14.3%21.4%28.6%#43.8%0.0%B0.009.0012.0015.0018.0054.0042.005.008.4012.00 16.7%22.2%27.8%#56.3%10.0%C0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%D0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.
13、0%0.0%E0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%F0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%G0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%H0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%I0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%J0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%K0.000.000.000.000.000.0
14、00.000.000.000.0%0.0%L0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%M0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%N0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%O0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%P0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%Q0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%0.0%合计0.0015.
15、0021.0027.0033.0096.0084.0012.0012.00#0.000.0%一、生产成本本年结构图二、生产成本上年结构图A44%B56%C0%D0%E0%F0%G0%H0%I0%J0%K0%L0%M0%N0%O0%P0%Q0%ABCDEFGHIJKLMNOPQA0%B0%C0%D0%E0%F0%G0%H0%I0%J0%K0%L0%M0%N0%O0%P0%Q0%ABCDEFGHIJKLMNOPQ生产成本汇总表共29页第8页被审计单位名称：查验人员：日期：索引号：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元三、结构变动图四、生产成本对比图四、费用比重图五、发生额与结转数对
16、比ABCDEFGHIJKLMNOPQ0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%上年结构本年结构ABCDEFGHIJKLMNOPQ0.0010.0020.0030.0040.0050.0060.00上年生产成本本年生产成本ABCDEFGHIJKLMNOPQ0.0%20.0%40.0%60.0%80.0%100.0%120.0%直接材料比重直接人工比重制造费用比重其他比重ABCDEFGHIJKLMNOPQ0.0020.0040.0060.00发生额结转数主要产品单位成本分析表共29页第9页单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元项目
17、上年单位成本本年单位成本单位成本增减增减比率成本项目合计成本项目合计成本项目合计直接材料直接人工制造费用其他直接材料直接人工制造费用其他直接材料直接人工制造费用其他A0.000.861.291.712.146.000.861.291.712.146.000.0%B0.001.401.872.332.808.401.401.872.332.808.400.0%C0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%D0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%E0.000.000.000.000.000
18、.000.000.000.000.000.000.0%F0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%G0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0%项目上年单位成本比重本年单位成本比重单位成本比重增减成本项目合计成本项目合计成本项目直接材料直接人工制造费用其他直接材料直接人工制造费用其他直接材料直接人工制造费用其他A0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%14.3%21.4%28.6%35.7%100.0%14.3%21.4%28.6%35.7%B0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%16.
19、7%22.2%27.8%33.3%100.0%16.7%22.2%27.8%33.3%C0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%D0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%E0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%F0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%G0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%
20、0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%注：红色黄底数字表示增减比率大于等于30%。一、单位成本对比表二、单位成本项目增减表ABCDEFG0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 上年数本年数ABCDEFG0.00 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50 3.00 直接材料直接人工制造费用其他主要产品单位成本分析表共29页第10页单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元三、单位成本结构增减表四、直接材料比重对比表五、直接人工比重对比表六、制造费用比重对比表七、其他费用比重
21、对比表审计结论：ABCDEFG0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%35.0%40.0%直接材料直接人工制造费用其他ABCDEFG0.0%2.0%4.0%6.0%8.0%10.0%12.0%14.0%16.0%18.0%上年比重本年比重ABCDEFG0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%上年比重本年比重ABCDEFG0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%上年比重本年比重ABCDEFG0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%上年比重本年比重主要产品单位成本分析表共29页第11页ABCDEFG0.0%10.0%20.
22、0%30.0%40.0%上年比重本年比重主要产品单位成本分析表共29页第12页A产品成本分析表共29页第13页单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计A期初数10.0014.0018.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00直接材料1.002.003.006.00直接人工2.003.004.009.00制造费用3.004.005.0012.00其他4.005.006.0015.00合计10.0014.0018.000.000.
23、000.000.000.000.000.000.000.0042.00本期转出10.0014.0018.0042.00转出数量2.003.002.007.00单位成本5.004.679.006.00期末数10.0014.0018.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00直接材料比重10.0%14.3%16.7%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%14.3%直接人工比重20.0%21.4%22.2%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%21.4%制造费用比重30.0%28.6%27.
24、8%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%28.6%其他比重40.0%35.7%33.3%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%35.7%合计100.0%100.0%100.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%100.0%一、费用结构对比表二、产量和单位成本变动表三、费用变动趋势表1234567891011120.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%直接材料比重直接人工比重制造费用比重其他比重1234567891011120.00 2.00 4.00 6.00 8.00
25、 10.00 转出数量单位成本1234567891011120.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 直接材料直接人工制造费用其他转出数量A产品成本分析表共29页第14页1234567891011120.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 直接材料直接人工制造费用其他转出数量B产品成本分析表共29页第15页单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计B期初数14.0022.0030.001
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