安徽省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷A卷含答案.doc

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1、安徽省安徽省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷人胜任能力综合检测试卷 A A 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】C2、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考

2、虑其他因素，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（）。A.董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席的，可以书面形式委托其他董事代为出席B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托C.上市公司的董事任职期内连续 12 个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露D.董事连续两次未能出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】D5、下

3、列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B6、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】D7、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时间价值为 7 元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】C8、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

4、】B9、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A10、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C11、在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括()等。A.,B.,C.,D.,【答案】C12、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】A13、下列关于上交所上市公司披露定期

5、报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露 2017 年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露 2017 年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露 2017 年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于 2018 年 4 月 28 日披露 2017 年年度报告，则乙公司应当在 2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于 2018 年 4 月 13 日披露 2017 年年度报告，其 2018 年第一季度报告可以在 2018 年 4 月 13

6、 日披露【答案】C14、甲乙为股份公司，分别持有上市公司 20、11股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司 40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司 11股份表决权委托给丙，并预计未来 6 个月内，乙公司将其所持 11转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司 70股权、乙公司 100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司 100股权、乙公司 70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的 20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】B15、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为 1000 元，息票利率为

7、8%，期限为 10 年，当市场利率为 7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】B16、在股票发行审核过程中，关于发审委会议的相关事项，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C17、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C18、2012 年，甲企业在筹办期间发生开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣。2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。请问该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400E

8、.0【答案】B19、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】C20、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为 AAA 级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币 300 万元【答案】C21、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相

9、关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】D22、分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C23、甲公司 2016 年度财务会计报告于 2017 年 2 月 20 日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其 2016 年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B24、下列说法正确的有（）。A.

10、某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时间价值为 7 元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】C25、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A26、根据全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B27、鸿禧公司是一家有限责任公司，由于

11、发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。A.、B.、C.、VD.、【答案】B28、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。2015 年 11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D29、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在毁末大会召开后()个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【答案】B30、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A31、下列有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.

12、、D.、E.、【答案】D32、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第 2 年转让的股份占所持有股份总数的 20C.离职 1 年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到 1 年转让其所持公司股份的 3【答案】D33、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】A34、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B35、甲上市公司于 2012 年 3 月公布了该公司 2011

13、 年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前 3 年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D36、以下属于发行保荐书的必备内容的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B37、甲公司只生产一种产品，变动成本率 60%，盈亏临界点作业率 30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】B38、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B39、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 60

14、0 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元，2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有其他债权投资的公允价值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司 40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为 10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.

15、、【答案】C40、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】B41、甲公司为乙公司的母公司。2013 年 1 月 1 日，甲公司从集团外部用银行存款 3500 万元购入丁公司 80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为 4000 万元，账面价值为 3800 万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为 500 万元，账面价值为 300 万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】D42、某股份公司 2018 年

16、1 月 1 日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到 10%以上，无偿授予高管人员 100 万股公司股票。2018 年 2 月 1 日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在 2018 年 1 月 1 日公允价值为 18 元，2018 年 2 月 1 日公允价值为 20 元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018 年 12 月 31 日的公允价值为 22 元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为 24 元，不考虑其他因素的影响，2018 年 12 月 31 日，该公司确认股份支付费用时，应当适用

17、的普通股公允价值为（）。A.22 元B.20 元C.18 元D.24 元E.21 元【答案】B43、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？()A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人B.保荐人C.承销商D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】A44、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】D45、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B46、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问

18、答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制D.报告期期末净资产额为零【答案】C47、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A48、甲公司 2018 年 1 月 1 日专门借款 2000 万元，年利率为 5，当日支付1600 万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019 年 1月 1 日，又借入一笔一般借款

19、1000 万元，年利率 8。同日，支付工程款 800万元。项目在 2019 年 3 月 31 日完工。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C49、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D50、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日内B.30 日内C.6 个月内D.12 个月内【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲公司系报告主体，X 公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司

20、的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）A.X 公司的相关信息B.乙公司的相关信息C.丙公司的名称D.丁公司的名称E.自然人张某的姓名【答案】ABC2、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润

21、【答案】BC3、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，己经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】ACD4、甲公司系乙公司母公司，2009 年 8 月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入 5 万元，

22、成本为 3 万元，期末甲公司未收到乙公司 5 万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了 60，取得销售收入为 8 万元，结转成本3 万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）A.合并报表应确认收入 8 万元B.合并报表应确认成本 8 万元C.合并报表存货为 1.2 万元D.合并报表应收账款为 5 万元【答案】AC5、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB6、所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造

23、方预定的可使用状态。其判断标准包括（）A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】ABC7、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事提议D.单独

24、或合并持有公司 10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的 i3 时【答案】AD8、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）A.第三方担保B.优先次级分级C.超额抵押D.超额利差账户【答案】BCD9、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 1070 的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的 25；C.法定公积金提取达到注册资本的 50后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】ABCD10、2012 年 1 月 1 日，甲公司从非关联方处购买了 A 公司

25、80%的股权，实际支付款项 4200 万元，购买日，A 公司一项土地使用权公允价值为 2000 万元，账面价值为 500 万元，剩余使用年限 10 年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A 公司净资产账面价值为 3500 万元。2012年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，A 公司账面净利润为 1500 万元，无其他所有者权益变动。2014 年 1 月 1 日，甲公司全资子公司乙公司用 5700 万元从甲公司处购买了 A 公司 80%股权，下列说法正确的有（）A.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80%股权的初始投资成本为 51

26、60 万元B.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80%股权的入账价值为 5700 万元C.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司股权是同一控制下企业合并D.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司股权是非同一控制下企业合并【答案】AC11、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全

27、部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】ABCD12、下列关于资产评估的说法正确的有（）A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时（基准日）价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选 3 个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】AB13、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）A.注册资本不低于人民

28、币 1 亿元，净资产不低于人民币 5，000 万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 35 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近 2 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】BCD14、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他

29、交易一并考虑时是经济的。E.交易对方是同一方或相同多方【答案】ABCD15、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）A.短期次级债的期限是 3 个月到 1 年B.证券公司提前偿还长期次级债务后 1 年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在 3、2、1 以上的，原则上按照 100、70、50的比例计入净资本；C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按

30、债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备【答案】ACD16、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.提高净经营资产利润率B.降低负债的税后利息率C.减少净负债的金额D.减少经营资产周转次数【答案】AB17、股份公司股东可以查阅（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.股东名册E.会计账簿【答案】AD18、监事可以通过以下会议选举产生（）A.创立大会B.股东大会C.职工代表大会D.董事会【答案】ABC19、企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.税收滞纳金B.企业所得税税款C.计入产品成本的车间水电费用支出D.向投资者支付的权益性投资收益款项【答案】ABD20、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司 2008 年不符合公开发行条件，2009 年 1 月进行重大资产重组，2010年 12 月可以公开发行公司债券B.乙公司 2009 年 1 月进行重大资产重组，2010 年 12 月可以进行配股C.丙公司 2007 年 2 月进行重大资产重组，2009 年可以进行公开增发股票D.丁公司 2008 年 1 月进行重大资产重组，2009 年 12 月可以非公开发行股票【答案】CD