安徽省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案).doc

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1、安徽省安徽省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库人胜任能力通关题库(附带答案附带答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），存在（）的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后()个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】D3、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

2、A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过 30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过 200 人，单笔认购不少于500 万元人民币D.在资产负债率低于 75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】B5、甲公司 2012 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于 2013 年 1 月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至 30000 元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从 4降到 2，并将债务到

3、期日延期至 2014 年 12月 31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A6、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D7、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A8、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B9、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.30

4、00【答案】C10、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模 40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过 80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于 6000 万元【答案】D11、甲企业 2011 年 9 月份销售一批货物给乙企业，销售价款为 100 万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了 3.5 万元的坏账准备，2

5、012 年 5 月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3 万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的 97 万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B12、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018 年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金 1000 万元。关于此事项，甲公司的会计

6、处理中，正确的是（）。A.甲公司确认营业外收入 1000 万元B.甲公司确认其他收益 1000 万元C.甲公司确认主营业务收入 1000 万元D.甲公司确认管理费用-1000 万元E.甲公司确认递延收益 1000 万元【答案】C13、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B14、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B15、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D16、下列各项中，属于非货币性资产交换的是

7、（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】B17、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，A 公司净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.520

8、0C.7550D.7600【答案】A18、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C19、如果某公司股票的基准价格是 42 元，可转换公司债券的市场价值是 40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】A20、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】B21、根据深圳证券交易所

9、可交换公司债券发行上市业务办理指南，发行人提交可交换债票面利率公告的时间是（）。A.发行开始的前 4 交易日 16:00 前B.发行开始的前 3 交易日 16:00 前C.发行开始的前 1 交易日 16:00 前D.发行开始的前 2 交易日 16:00 前E.发行开始的前 5 交易日 16:00 前【答案】C22、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B23、（）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【答案】A24、以下关于

10、绿色债券的说法不正确的是（）。2016 年 5 月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过 30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过 200 人，单笔认购不少于500 万元人民币D.在资产负债率低于 75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】B25、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B26、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在

11、本次利润分配中所占比例最低应达到 80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过【答案】B27、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行），内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D28、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润

12、为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B29、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为 500 万元，安装简单易行，安装服务费为 5000 元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成 90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 5000 元B.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 4500 元C.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 5000 元D.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 4500 元【答案】

13、B30、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】C31、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A32、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D33、以下属于筹资活动现金流量的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C34、甲公司 2012 年 1 月 1 日以 1800 万元的价格收购了乙公司 60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为 2000 万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012 年 12 月 31 日，甲企业确定该

14、资产组的可收回金额为 1500 万元，可辨认净资产的账面价值为 1600 万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 1000 万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 600 万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失 600 万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失 100 万元【答案】B35、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的 9:30 至11:30、13:00 至 15:00B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6 个月的，不

15、得退出为该股票做市C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3 个月内不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本 5%的股票【答案】B36、某股票为固定增长股票，当前市价为 22 元，今年每股股利为 0.8 元，股利增长率为 10，则期望报酬率为（）。A.11B.12C.13D.14【答案】D37、2012 年，甲企业在筹办期间发生了开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣，2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。问，该项费用在 2013 年年末的计税

16、基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】B38、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的 40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过 365 天【答案】B39、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票 8000 万股，发行后总股本为 32000 万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定

17、，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 1800 万股B.网下初始发行数量为 5200 万股，战略配售数量为 1600 万股C.网下初始发行数量为 4800 万股，战略配售数量为 2000 万股D.网下初始发行数量为 5600 万股，战略配售数量为 800 万股【答案】B40、A 公司于 2010 年 12 月 30 日以 8000 万元取得对 B 公司 70%的股权，能够对B 公司实施控制，A 公司与 B 公司无关联关系，取得投资时 B 公司可辨认净资产公允价值为 10000 万元；2011 年 1

18、2 月 25 日，A 公司又以 3500 万元自 B 公司其他股东处取得 B 公司 30%的股权，该日 B 公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为 11000 万元。则 2011 年末，A 公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500 万元B.1200 万元C.1000 万元D.1500 万元【答案】C41、以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】B42、根据公

19、司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B43、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A44、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）A.B.、C.、D.、【答案】D45、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A46、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）

20、。A.B.C.、D.、E.、【答案】B47、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D48、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近 3 年连续盈利B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30D.上市公司最近 1 个会计年度

21、合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30。【答案】C49、某有限责任公司 2017 年股改，股改前经审计净资产 60000 万元，拟以经审计净资产折股。计划 2018 年申报，预计 2018 年净利润 15000 万元，市盈率 20倍。拟募集资金 60000 万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C50、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为 T2 日前 20 个交易日（含 T2

22、 日）的日均持有非限售 A 股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T 日）前 2 个交易日（T1 日）日终为准D.投资者 T1 日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在 T 日的申购无效【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，下列表述正确有（）。A.市盈率越高，意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票C.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些D.市盈率过高，意味者这种股票具有较高的投资风险【答案】ABCD2、某公司首次公开发行新股 500

23、0 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于 1.2B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于 1.125C.回拨后网上投资者的中签率为 2.1875D.回拨后向网下投资者发行 1500 万股【答案】ABCD3、下列各项交易中，会影响公司当期损益的有（）A.公司在建工程达到预定可试用状态前进行负荷联合试车发生的费用B.公司持有待售的固定资产预计净残值

24、低于其账面价值部分进行账务处理C.出于市场环境变化等原因导致核电公司原因弃置费用形成的预计负债减少，减少额超过该固定资产账面价值D.公司在建工程达到预定可使用状态后发生的工程物资盘盈净收益【答案】BCD4、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公

25、司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】AB5、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）A.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用B.公司有重大违法行为C.未按照公司债券募集办法履行义务D.公司最近 2 年连续亏损【答案】ABCD6、关于持有待售的固定资产，下列说法中正确的有（）A.企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整B.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经就处置该固定资产作出决议C.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议

26、D.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成E.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一个月内完成【答案】ABCD7、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.连续 3 年亏损B.2010 年被 CPA 出具否定意见的审计报告，201 1 年被 CPA 出具无法表示意见的审计报告C.最近 36 个月内累计受到交易所 3 次公开谴责D.6 月 30 日未公开上年年报E.该年年报净资产为负，利润为正【答案】ABD8、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）A.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用；B.甲公司

27、为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务；C.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，也未经股东大会同意，李某可以与公司订立合同或者进行交易D.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易E.甲公司章程中约定，经理可以与公司签订合同进行交易【答案】AD9、关于租赁，以下说法正确的有（）A.承租人以租赁资产公允价值为入账价值的，分摊未确认融资费用的分摊率为使最低租赁付款额的现值等于租赁公允价值的折现率B.承租人应合理估计或有租金并确认为预计负债，或有租金实际放生时，冲减预计负债C.未担保余值发生增加时，出租人应重新计算租赁内含率，

28、并将由此引起的租赁投资净额的变化确认为当期损益D.承租人应当在资产负债表中，将与融资租赁相关的长期应付款(减去未确认融资费用)分为长期负债和一年内到期的长期负债列示【答案】AD10、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.以资本公积转增资本B.增发新股C.向股东支付已宣告分派的现金股利D.以盈余公积弥补亏损E.提取盈余公积F.外商投资企业提取职工奖励基金【答案】B11、2014 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2013 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2014 年 12 月 31 日资产总额为 22

29、亿元，2015 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2013、2014 末资产总额分别为 1o 亿元、12 亿元，则以下说法正确的有（）A.标的公司可以是有限合伙企业B.标的公司必须符合首发管理办法规定C.配套融资补流不超过 6 亿元D.配套融资补流不超过 10 亿元E.在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决【答案】BC12、以下应计入管理费用的有（）A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】AB13、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的经理会B.对发行人的信息

30、披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料E.出席发行人董事会【答案】BCD14、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书未被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】C15、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的

31、证券市场失信行为C.收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之 A 起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD16、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）A.开出承兑汇票，年利率 6B.采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款C.计提了与资产支出相关的职工薪酬D.以现金采购了用于构建固定资产的物资E.转移了非现金资产F.使用自己生产的产品用于构建固定资产【答案】AD17、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）A.变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过B.变更募投

32、项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见C.取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过D.变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过【答案】AB18、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年实行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告【答案】ABCD19、甲公司经批准于 2011 年 1 月 1 日按面值发行 5 年期一次还本按年付息的可转换公司债券 20000 万元，款项已收存银行，债券

33、票面年利率为 6。债券发行 1 年后可转换为普通股股票，初始转股价为每股 10 元，股票面值为每股 1元。债券持有人若在当期付息前转换股票的，应按债券面值和应付利息之和除以转股价，计算转换的股份数。假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。己知(PF，5，9)=06499，(PA，5，9)=38897。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 20000 万元B.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 17665.64 万元C.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 2334.36 万元D.2011 年 1 月 1 日，计入“资本公积一其他资本公积”的金额为 2334.36 万元【答案】BC20、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为 115B.转换平价为 43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为 6.09【答案】ABD