安徽省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案).doc

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1、安徽省安徽省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库人胜任能力通关题库(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】B2、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】C3、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取

2、累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】B4、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的 50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的 50%C.上市公司公开发行优先股，最近 3 年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近 1 年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响

3、【答案】C5、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A6、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D7、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A8、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9、拟发行公司最近 1 年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前 2 年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答

4、案】B10、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】C11、甲乙为股份公司，分别持有上市公司 20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司 40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司 11%股份表决权委托给丙，并预计未来 6 个月内，乙公司将其所持 11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司 70%股权、乙公司 100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司

5、 100%股权、乙公司 70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的 20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】B12、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、某生产型企业，出口增值税率征税率为 17，退税率为 13，其 2012 年2 月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额 300 万元，国内销售货物 1000万元，增值税率 17

6、，出口货物 1000 万元，退税率 13，月初留抵税 20 万元，问该公司 2 月份缴纳税款情况（）A.退税 40 万元B.交税 130 万元C.退税 110 万元D.退税 130 万元E.交税 110 万元【答案】C15、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为 800 万元，合并报表为 1200 万元，当年分 1000 万元B.中小板母公司可供分配利润负 200 万元，合并报表为 1000 万元，当年分 800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为 1000 万元，母公司为 1200 万元，当年分 1200 万元D.创业板所上市公司可供分配利润

7、母公司为 800 万元，合并报表为 1200 万元，当年分 800 万元【答案】D16、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】C18、某公司首次公开发行（非限售）股票 6 亿股，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

8、】A19、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？()A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】A20、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券 100 万张，支付发行手续费 25 万元，实际取得发行价款 9975 万元。该债券每张面值为 100 元，期限为 5 年，票面年利率为 4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B21、某主板上市公司拟于 2016 年 7 月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的

9、条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】C22、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为()。A.,B.,C.,D.,【答案】C23、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C24、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末

10、净资产的百分之十【答案】B25、长江公司系甲公司的母公司，2016 年 6 月 30 日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为 900 万元，增值税税额为 153 万元，成本为 800 万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10 年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为 25%，不考虑其他因素。长江公司编制 2016 年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A26、不考虑其他因素，就单项事项而

11、言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C27、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B28、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本 500 万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值 800 万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为 350 万元，李某具有 2 年以上证券投资经验D.注册资本 300 万元人民币的法人机构【答案】B29、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，存在下列（）情形的

12、，深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由 50增加到 80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】D31、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股

13、份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的 50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】D32、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33、某上市公司董事会由 3 名管理层董事和 4 名独立董事构成，现在 3 名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34、根据非上市公众公司监督管理

14、办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】A35、2016 年 6 月 2 日，甲公司自二级市场购入乙公司股票 1000 万股，支付价款 8000 万元，另支付佣金等费用 16 万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10元。2017 年 8 月 20 日，甲公司以每股 11 元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用 33 万元后实际取得价款 10967 万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）

15、万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】B36、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B37、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%，2019 年 5 月 20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为 200 万元，增值税额为 26 万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予 3%的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019 年 6 月 8 日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应

16、当确认的商品销售收入是（）。A.190.12 万元B.200 万元C.192.06 万元D.194 万元【答案】D38、下列关于股份支付的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D39、以下人员将其持有的所在公司股票在 6 个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司 5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司 3股份的自然人【答案】D40、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要

17、求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】C41、根

18、据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A42、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的 2/3B.全体股东所持表决权的 2/3C.出席会议的股东所持表决权的 1/2D.全体股东所持表决权的 1/2【答案】A43、在某商铺的租赁安排中，出租人 219 年 12 月 20 日与承租人签订协议，出租人于 220 年 1 月 1 日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装

19、修布置，并安排搬迁。合同约定有 3 个月的免租期，起租日为 220 年 4 月 1 日，承租人 220 年 4 月 2 日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219 年 12 月 20 日B.220 年 1 月 1 日C.220 年 4 月 1 日D.220 年 4 月 2 日【答案】B44、以下属于创业板 IP0 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近 3 年及 1 期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近 3 年及 1 期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】A45、2016 年 4

20、月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B46、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A47、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C48、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】A49、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B50、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以

21、下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB2、甲企业 1300 万元收购无关联乙企业 30%的股权，乙 2013 年 1 月 1 日的净资产账面价值 6000 万，公允价值 5000 万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值 3000 万，发生了跌价，其公允价值为 2000 万元。2013 年，乙

22、企业全年实现利润 2000 万元，向股东派发现金股利 2500 万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）A.2013 年 1 月 31 日，甲企业的长期股权投资账面价值 1500 万元B.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 300 万元C.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 600 万元D.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 900 万元【答案】AC3、上市公司有权提议召开临时董事会的有（）A.3的股东B.独立董事C.监事会D.13 以上董事【答案】BCD4、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C

23、.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】AB5、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】AB6、拟上市

24、公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理 1 名、副董事长兼副总经理 1 名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD7、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5000 万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符

25、合相关规定C.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 50 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 35 人D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人【答案】BD8、下列关于持续督导说法正确的有（）A.保荐人应当自持续督导工作结束后 10 个工作目内向证券交易所报送保荐总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后 2 个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】AB9、根据证券投

26、资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）A.依法向有关责任方追偿所得B.上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20纳入基金C.发行股票、可转换公司债券等证券时，申购冻结资金的利息收入D.证券投资者保护基金公司不得负债经营，不得通过发行债券等方式进行融资【答案】ABC10、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.现金B.土地C.上市债券可上市交易时间为 3 个月D.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，以证券支付收购价款，同时提供现金方式供被收购公司股东选择【答案】ACD11、要约收购中，董事会以下哪些行为

27、符合规定（）A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响。【答案】AB12、国有独资公司的下列行为，应由国有资产监督管理机构决定的是（）A.合并B.分立C.解散D.增加注册资本E.发行公司债券【答案】ABCD13、以下关于公司债券的发行说法正确的有（）A.公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行，不可向合格投资者公开发行B.公开发行的公司债券资信状况符合一定标准的，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行C.

28、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行D.不管是公开发行还是非公开发行，资信条件符合一定的标准，都可以既向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行【答案】BC14、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重

29、大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】A15、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前 30 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前 20 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值【答案】ABC16、以下属于

30、政府补助的是（）A.无偿划拨土地使用权B.出口退税C.财政贴息D.职工安置奖励【答案】ACD17、以下系创业板上市公司必须设置的有（）A.审计委员会B.提名委员会C.独立董事D.董事会秘书【答案】CD18、在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公可已发行股份的比例超过30B.已持有上市公司 51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事

31、人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.在一个上市公司：中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的 2【答案】BD19、以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）A.某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人C.持有上市公司股东甲 35股权的自然人，该自然人持有上市公司 1股份D.持有上市公司股东乙 35股权的法人单位，对乙有重大影响E.投资者甲与乙存在合伙关系【答案】ABCD20、以下符合股份支付准则的事项有（）A.甲公司发行股份购买乙公司资产B.甲公司以 1000 万股股份作为对价交换乙公司资产C.甲公司发行股份获取职工服务D.甲公司发行股份获取其他公司服务【答案】CD