安徽省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习试卷B卷附答案.doc

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1、安徽省安徽省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习试卷人胜任能力练习试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】B2、根据首发业务若干问题解答（一），下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、下列经济业

2、务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C4、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8 月20 日对外销售产品发生应收账款 500 万欧元，当日的市场汇率为 1 欧元=10.30人民币元。8 月 31 日的市场汇率为 1 欧元=10.28 人民币元；9 月 1 日的市场汇率为 1 欧元=10.32 人民币元；9 月 30 日的市场汇率为 1 欧元=10.35 人民币元。10 月 10 日收到该应收账款，当日市场汇率为 1 欧元=10.34 人民币元。该应收账款 9 月份应当确认的汇兑收益为()万元。A.-10B.15C.

3、25D.35【答案】D5、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售 2 个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B6、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D7、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 7 号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C8、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、【答案】B9、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D

4、.、E.、【答案】C10、甲股份有限公司 2015 年实现净利润 500 万元，该公司 2015 年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A11、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】B12、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B13、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A14、根据上市公司证券发行管理办法，下列关

5、于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前 1 个交易日的均价的 90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股 5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】B15、证券公司发行债券，符合下列()条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。A.,B.,C.,D.,【答案】D16、地方政府一般债券 3 年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项债券 7 年和 10 年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；

6、40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】C17、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D18、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于 20%B.私募机构持续运营 4 年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的 80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机构最近 3 年累计实缴资产管理规模在 50 亿元以上【答案】D

7、19、关于发出存货的计量方法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D20、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D21、A 公司持有 B 公司 30股权，对 B 公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对 B 公司的长期股权投资，以下哪些情形下 A 公司在 B 公司实现利润时可以 B 公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B22、2015 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为

8、106 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6，期限为 3 年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A23、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4 家保险机构投资者B.15 家证券投资基金管理公司C.12 家证券公司D.2 名个人投资者E.7 家信托公司【答案】C24、A 公司是上市公司 B 公司旗下的一个子公司，为了打开国外

9、市场，B 公司拟让 A 公司在美国申请上市，根据规定，A 公司若要申请成功，B 公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的 A 公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的()。A.30%B.50%C.75%D.80%【答案】B25、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。2015 年 11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A26、K 公司于 2011 年 6 月 2 日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以()作为标准。A.,B.,C.,D.,【答案】C27、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公

10、司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】A28、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C29、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市的，网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765 号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.

11、、C.、D.I1、E.、【答案】C31、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D33、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B34、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A35、以下关于首发路演推介说法正确的有

12、（）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】C36、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C37、下列外国投资者 2017 年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C38、目前，某国债票面额为 100 元，票面利率为 2%，期限 3

13、 年，到期一次还本付息，如果 3 年内债券市场的必要收益率为 3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A39、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则以下符合首次公开发行股票并在创业板上市条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】B40、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C41、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承

14、做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】D42、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去 6 个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商 10%股份的股东

15、E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】A43、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A44、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的 10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】C45、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B

16、46、企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】B47、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】C48、某公司 2017 年的营业净利率较 2016 年提高 4%，总资产周转天数下降 2%，权益乘数提高 3%。假定其他条件与 2016 年相同，则

17、该公司 2017 年权益净利率较 2016 年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】D49、原材料账面价 12 万元/套，市价为 10 万元/套。每套原材料加工成产品要花 15 万元，每件成品估计的销售税费为 1.2 万元，产品售价 30 元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A50、某上市公司发行股份购买资产于 2020 年 12 月 22 日获得中国证监会核准，于 2021 年 2 月 26 日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自 2021 年 2 月 2

18、6 日起，应当不少于 1 个会计年度B.自 2021 年 2 月 26 日起，应当不少于 3 个会计年度C.自 2020 年 12 月 22 日起，应当不少于 1 个会计年度D.自 2020 年 12 月 22 日起，应当不少于 3 个会计年度【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书未被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】C2、发行人在持续督导期间出现下列

19、情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市当年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组E.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组【答案】ACD3、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.某项租赁，设备全

20、新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，从第 4 年开始租出，租赁期为 6 年B.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，从第 4 年开始租出，租赁期为 3 年C.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 8 年，从第 9 年开始租出，租赁期为 2 年D.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 7 年，从第 8 年开始租出，租赁期为 3 年【答案】AD4、以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）A.高速公路收费权B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产C.可供出售金融资产(股票投资)D.可供出售金融资

21、产(债券投资)【答案】CD5、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然入，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD6、以下关于持续督导的说法正确的是（）A.甲公司为在创业板上市公司，在持续督导期间，甲公司连续二年信息披露考核结果为 D 的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；B.乙公司为在中小板上市公司，在持续督导期间，乙公司受到中国证监会行政处罚的，

22、深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；C.丙公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丙公司受到深交所公开谴责的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；D.丁公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；E.戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成。【答案】ABCD7、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的经理会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证

23、券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料E.出席发行人董事会【答案】BCD8、B 股份有限公司截至 2008 年 12 月 31 日共发行股票 300 股，股票面值为 1元，资本公积(股本溢价)600 万元，盈余公积金 400 万元，B 公司资本公积一其他资本公积 500 万元。经股东大会批准，B 公司以现金回购本公司股票 300 万股并注销。假定 B 公司按照每股 4 元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B 公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）A.B 公司注销回购库存股应冲减资本公积 900 万B.

24、B 公司注销回购库存股应冲减盈余公积 300 万C.B 公司回购股票时，企业库存股的入账金额是 1200 万元D.B 公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是 1200 万元E.B 公司回购股票不影响企业的所有者权益总额F.B 公司注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额【答案】BC9、李某持有甲股份公司的 51的股份，系公司控股股东，在公司经营期间，2011 年 10 月，公司股东大会通过一项表决，公司的一条主要生产线对外出售，综合成新率约为 80，售价 4800 万元，市场同类生产线全新的约为 1 亿元，此项行为导致公司无法再生产主要产品，公司经营陷于困境，公司大部分债务无法清偿，以下说

25、明正确的是（）A.应对公司全部债务承担连带责任B.应对公司无法清偿的债务承担连带责任C.应对其他小股东赔偿D.应对公司赔偿【答案】ACD10、甲企业 2013 年度发生了以下情形：A.以上情况，对企业综合收益的影响为 0B.以上情况：对利润总额的影响为 100 万C.以上情况，对综合收益的影响为 50 万D.以上情况，对利润总额的影响为 150 万E.以上情况，对综合收益的影响为-100 万F.以上情况，对营业利润的影响为 100 万元【答案】A11、以下与重组有关的支出，可确定未预计负债的包括（）A.自愿遣散支出B.将不再使用的厂房的租赁撤销支出C.剩余职工的再培训支出D.职工的岗前培训支出

26、E.新系统和营销网络投入【答案】AB12、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月1 日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，712 月市场均价为 5元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC13、以下系独立董事的特别职权的有（）A.上市公司与关联人达成的总额高于 300 万元的关联交易B.提议召开董事会C.向董事会提请召开临时股东大会D.独立聘请外部审计机

27、构，费用由公司承担【答案】ABCD14、以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票，超过 6 个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后 5 日内，不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之曰起至审计报告公开后 6 个月内，不得买卖该种股票【答案】BC15、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）A.股东可以货币出资B.股东可以实物出资C.股东可以用土地

28、使用权出资D.股东可以用知识产权出资E.全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的 30【答案】ABCD16、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）A.募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格 25的，独立财务顾问不需要保荐机构资格B.募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格 25的，由证监会发审委审核；不超过 25的，一并由并购重组审核委员会予以审核C.对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行D.对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计

29、不超过 10 名E.申请人应在核准文件发出后 12 个月内完成有关募集配套资金的发行行为【答案】C17、股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司需符合以下要求（）A.应当披露半年度报告B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计C.应向中国证监会申请核准D.在 2 个月内股东人数降至 200 人以内的，可以不向证监会提出申请【答案】BCD18、股份公司股东可以查阅（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.股东名册E.会计账簿【答案】AD19、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对

30、合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】AB20、甲企业 1300 万元收购无关联乙企业 30%的股权，乙 2013 年 1 月 1 日的净资产账面价值 6000 万，公允价值 5000 万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值 3000 万，发生了跌价，其公允价值为 2000 万元。2013 年，乙企业全年实现利润 2000 万元，向股东派发现金股利 2500 万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）A.2013 年 1 月 31 日，甲企业的长期股权投资账面价值 1500 万元B.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 300 万元C.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 600 万元D.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 900 万元【答案】AC