安徽省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测模拟预测题库(名校卷).doc

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1、安徽省安徽省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测模拟预测题库人胜任能力自测模拟预测题库(名校卷名校卷)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市

2、场价格为 46 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C4、甲公司以账面价值为 600 万元的在建房屋和账面价值为 500 万元的专利权，换入乙公司账面价值为 200 万元的长期股权资产和价值为 600 万元的固定资产，同时甲公司收到补价 100 万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，长期股权资产的入账价值为（）。A.275 万元B.250 万元C.200 万元D.400 万元【答案】B5、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】B6、某中小板上市公司于 20

3、12 年 3 月 10 日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司 600 万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于 2015 年 10 月 15 日在二级市场出售该公司 50 万股股份，2016 年 3月 25 日增持该公司 100 万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年 10 月 26 日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5 万股B.137.5 万股C.237.5 万股D.0 股【答案】A7、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B8、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，

4、发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C9、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D10、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】C11、甲公司于 2015 年 12 月 20 日购买某机器设备，原值 750 万元，预计使用年限为 10 年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。

5、税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017 年 12 月 31 日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为 550 万元。该企业所得税率为 25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70 万元B.0 万元C.17.5 万元D.50 万元【答案】A12、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】B13、上市公司拟公开发行

6、股票的，最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的()的 30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】D14、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售 2 个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B15、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A16、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B17、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资

7、一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 50%【答案】C18、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个或前 1 个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为 1 年，最长为 6 年C.主板可转债的期限最短为 1 年，最长为 6 年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】C19、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东

8、损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年 1 月 1 日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】D20、甲、乙、丙、丁四家公司准备 2015 年 3 月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】C21、长江公司属于核电站发电企业，2015 年 1 月 1 日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为 100000 万元，预计使用寿命为 40 年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2

9、015 年 1 月 1 日预计 40 年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000 万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为 5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016 年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】C22、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】B23、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】B24、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正

10、确的是（）。A.挂牌公司在 12 个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的 30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的 60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产

11、总额的比例为 35%，占净资产额的比例为 65%，不构成重大资产重组【答案】D25、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】C26、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A27、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市的，网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D28、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D

12、.、【答案】D29、下列关于市净率的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C30、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】D31、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A33、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式

13、回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前 20 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】C34、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D35、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A

14、.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6 个月B.24 个月C.3 个月D.12 个月【答案】D38、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B39、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B40、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D41、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A42、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有

15、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A43、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】D44、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】A45、以下符合股份支付准则处理的事项（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.【答案】B46、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有()。A.,B.,C.,D

16、.,【答案】C47、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】D48、某企业当期净利润为 600 万元，投资收益为 100 万元，财务费用为 100 万元，其中与筹资活动有关的财务费用 50 万元，销售产品应收票据贴现的利息支出 50 万元，经营性应收项目增加 75 万元，经营性应付项目减少 25 万元，固定资产折旧 60 万元，其中计入在建工程 20 万元，计入管理费用 40 万元，无形资产摊销 10 万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量

17、净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】D49、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模 40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过 80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于 6000 万元【答案】D50、甲公司拥有 A、B、C 三家子公司，其中 A 公司系 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付 9000 万元现金取得，拥有 A

18、 公司 60的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为 10000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例将为 20，剩余 20股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A 公司的控制权，但对 A 公司仍存在重大影响；处置当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 10200 万元，公允价值为 10700 万元，A 公司在 2010 年 7 月 1 日至2012 年 6 月 30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（）。

19、A.、B.、C.、D.、【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人 3%股份的股东【答案】ABCD2、某股份公司注册资本为 9000 万元，实收资本为 6000 万元，按公司章程的规定，公司董事会设有 9 名董事，监事会设有 5 名监事，在下面情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）A.2 名监事提议召开时B.4 名董事辞职，公司只有 5 名董事时C.持有公司股份 5的股东请求时，该股东连续持有股份超过 90

20、 天D.持有公司股份 10的股东请求时，该股东于股东大会召开前 2 周内购入股份。E.公司未弥补的亏损达到 2500 万元【答案】BD3、甲公司于 2008 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158 万元。至 2009 年底己预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2009 年 12月 31 日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2008 年己确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司该 2009 年度应确认收入为 190 万元B.甲公司 2009 年度

21、应确认收入为 110 万元C.甲公司 2009 年度应确认收入为 78 万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】BD4、以下收购构成重大资产重组的有（）5000 万；对甲乙丙公司的收购均达到 100控股。参股丁公司，参股比例 10，丁公司资产总额 10 亿，协议支付金额 9000 万。金额 11 亿；收购乙公司，乙公司营业收入 4900 万，协议支付金额 5000 万；收购丙公司，丙公司净资产 4900 万，协议支付金额 A 为一家上市公司，2008 年资产总额 2 亿，营业收入 1 亿，资产净额 1 亿。2009 年收购甲公司，甲公司资产总额 09 亿，协议支付A.对甲的收购

22、B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】AD5、下列可以在所得税前扣除的有（）A.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利B.企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除C.对企业盘亏的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货盘亏损失在计算应纳税所得额时扣除D.对企业毁损、报废的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除残值、保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货毁损、报废损失在计算应纳税所得额时扣除

23、E.对企业被盗的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货被盗损失在计算应纳税所得额时扣除【答案】ABCD6、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.股权激励计划B.为资产负债率超过 70的担保对象提供担保C.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30D.公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30以后提供的任何担保E.发行公司债券【答案】AC7、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）A.固定资产处置收益B.应收账款增加C.支付现金股利D.资产减值损失转回E.递延所得税负债增加【答案

24、】ABD8、甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节项目的有（）。A.固定资产折旧B.资产减值准备C.应收账款的增加D.处置固定资产的收益E.递延所得税资产的增加【答案】ABCD9、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）A.配偶持有发行人股份B.通过从事保荐业务谋取不正当利益C.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范D.发行保荐工作报告存在重大遗漏E.未完成或者未参加辅导工作【答案】ABCD10、以下系创业板上市公司必须设置的有（）A.审计委员会B.提名委员会C.独立董事D.董事会秘书【答

25、案】CD11、甲企业计划 IP0，为了消除同业竞争，2010 年 2 月 28 日吸收合并同一控制下乙企业，乙企业已成立 3 年以上，有关资料如下：A.甲企业最早 2010 年申报材料B.甲企业最早 2011 年申报材料C.甲企业最早 2012 年申报材料D.甲企业如果 2011 年 2 月申报材料，那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。【答案】AD12、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）A.印花税B.耕地占用税C.资源税D.土地使用税E.房产税【答案】AD13、下列关于每股收益的说法正确的有（）A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股

26、亏损金额，则具有稀释性B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最旱期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】AC14、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值B.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用C.承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益D.出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益E.出租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费

27、用【答案】AC15、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有 25 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】AD16、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）A.某股东在所持股份达到 10的当天便可提议召开B.持有 10以上股东提议召开，在股权登记日后，所持 10股份的股东将股份卖掉至低于 10，不影响对临时股东大会召开的有效性C.连续 90 日持有公司股份比例达到 1096 以上的股东可提议召开D.三分之一以上董事可提议召开【答案】AC17、下列各项资产计

28、提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）A.存货跌价准备B.应收账款坏账准备C.持有至到期投资减值准备D.可供出售债务工具投资减值准备【答案】ABCD18、某公司首次公开发行新股 4000 万股，发行后总股本小于 4 亿股，网上网下初始发行比例为 4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 140000 万股，公募社保类申购 40000 万股，其他网下投资者申购60000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于 1.6B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于 1.6C.回拨后网上投资者的中签率为

29、1.7142D.回拨后向网下投资者发行 1600 万股【答案】ABCD19、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.融资租入固定资产占资产总额的比例B.融资租入固定资产支付的租赁合同印花税C.租赁合同规定的利率D.融资租入固定资产的预计净残值E.融资租入固定资产的预计使用年限【答案】BC20、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为 120 万元，己提折旧 20 万元，公允价值 110 万元，乙公司专利账面价值 10 万元，无公允价值，甲另向乙支付 30 万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认营业外收入 10 万元B.甲公司换入的专利的入账价值为 130 万元C.甲公司换入的专利的入账价值为 140 万元D.乙公司确认营业外收入 130 万元E.乙公司换入的房屋入账价值为 120 万元【答案】CD