安徽省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习试卷B卷附答案.doc

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1、安徽省安徽省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习试卷人胜任能力题库练习试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C2、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司 33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B3、在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A4、根据信息披露违法

2、行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A5、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】C6、过时根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过 200 人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入

3、净资本的数额）的 40%【答案】B7、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D8、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A10、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C11、假设中国公民张某 2019 年每月从单位取得工资 80

4、00 元，张某个人负担的基本社会保险费用 1800 元，住房公积金 960 元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某 2019 年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】D12、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.B.C.D.【答案】C13、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】B14、A 公司是一家上市公司，B 公司是 A 公司的关联企业。当 A 公司讨论为 B 公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的

5、董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足 3 人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】A15、A 公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C16、以下属于免予提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为 18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过 50，再增持 5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过 30D.经国有资产

6、管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过 30【答案】B17、甲上市公司 2014 年净利润为 6000 万元，投资收益为 1000 万元，与筹资活动相关的财务费用为 500 万元，经营性应收项目增加 750 万元，经营性应付项目减少 250 万元，固定资产折旧为 400 万元，无形资产摊销为 100 万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015 年 9 月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D18、

7、以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】B19、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B20、某上市公司最近一期经审计的总资产为 5 亿元，净资产为 3 亿元，最近一年营业收入为 5 亿元，利润为 3000 万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以 1 亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块 50 年使用权B.公司拟按 5000 万价格向非关联方收购某公司 100股权，该标的公司最近一年营业收入 8000 万，净利润为 500 万C.公司拟向非关联方提供 500 万元的半年期委托贷款D.公司按 1 亿元

8、价格挂牌出让账面价值 7000 万元的某下属参股子公司 15股权，该子公司最近一年营业收入为 5 亿元，净利润为 1 亿元【答案】D21、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C23、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至

9、少 2012 年 12 月 31 前要现场检查1 次C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B24、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C25、甲公司 2012 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2013 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日。2013 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

10、】C26、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】D27、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】B28、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公

11、司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B29、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D30、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前 20 名股东B.不少于 20 家证券公司C.不少于 5 家保险机构投资者D.不少于 20 家证券投资基金管理公司【答案】B31、某公司首次公开发行新股 3000 万股，网下初始发行量为 1800 万股，网上有效申购倍数为 100 倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200 万股B.600 万股C.1440 万股D.1160 万股【答案】

12、A32、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A33、根据企业会计准则解释第 3 号（财会20098 号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有

13、者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】D34、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品 50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】D35、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

14、案】A36、2017 年 12 月 15 日，甲公司与乙公司签订具有法律约束力的股权转让协议，将其持有子公司丙公司 70%的股权转让给乙公司，甲公司原持有丙公司 90%的股权，转让完成后，甲公司将失去对丙公司的控制，但能够对丙公司实施重大影响。截至 2017 年 12 月 31 日，上述股权转让的交易尚未完成。假定甲公司就出售的对丙公司的投资满足持有待售类别的条件。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表列报的表述中，正确的是（）A.对丙公司的全部资产和负债按其净额在持有待售资产或持有待售负债项目列报B.将丙公司全部资产在持有待售资产项目列报，全部负债

15、在持有待售负债项目列报C.将拟出售的丙公司 70%股权部分对应的净资产在持有待售资产或持有待售负债项目列报，其余丙公司 20%的股权部分对应的净资产在其他流动资产或其他流动负债项目列报D.将丙公司全部资产和负债按照其在丙公司资产负债表中的列报形式在各个资产和负债项目分别列报【答案】B37、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购

16、人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司 50的股份，继续增持 5，不影响该公司的上市地位【答案】D38、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C39、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有()。A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】B40、重大资产重组中相关资产以资产评估结果

17、作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】D41、某上市公司 2009 年度财务会计报告批准报出日为 2010 年 4 月 20 日。公司在 2010 年 1 月 1 日至 4 月 20 日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是()。A.2010 年 1 月 5 日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009 年销售的商品 1000 万元，因产品质量问题，客户于 2010 年 3 月 7 日退货C.公司 2010 年 2 月因经营不善，亏损 5000 万元D.2010 年 4 月 1 日，公司发行 5000 万元债券【答案】B42、北京证

18、券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布 3 次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C43、非公开发行违规担保是否解除()。A.,B.,C.,D.,【答案】B44、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B45、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深

19、圳证券交易所【答案】C46、A、B、C、D 四家公司于 2010 年 1 月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司 2009 年度营业收入超过 A 公司 2009 年度营业收入的 50，但未达到 100；乙公司 2009 年末资产总额超过 8 公司2009 年末资产总额的 100；丙公司 2009 年度利润总额超过 C 公司 2009 年度利润总额的 20，但未达到 50；丁公司 2009 年度利润总额超过 D 公司 2009年度利润总额的 30，但未达到 50。不考虑其他因素，以下申报 IP0 的时间正确有（）A.A 于 2010 年 3 月申报；B.B 于 20

20、11 年 3 月申报；C.C 于 2010 年 3 月申报；D.D 于 2010 年 6 月申报；【答案】D47、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C48、下列关于 IPO 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D49、A 公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A50、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列各项中，属于约束性固

21、定成本的有（）。A.管理人员薪酬B.折旧费C.职工培训费D.研究开发支出【答案】AB2、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响。【答案】AB3、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）A.乙公司接受设备捐赠B.乙公司宣告分配现金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公积转增资本【答案】AB4、上市公司的下列人员中

22、，应当出席股东大会的是（）A.董事B.监事C.经理D.董事会秘书E.保荐代表人【答案】ABD5、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）A.保荐机构对发行人客户、供应商、工商、等部门进行相关访谈的访谈记录B.保代为保荐项目建立的尽调日志C.发行过程中的询价记录D.工作底稿应至少保存 10 年【答案】ABCD6、下列有关存货会计处理的表述中,正确的有（）。A.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出B.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转

23、调整主营业务成本【答案】ABD7、甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节项目的有（）。A.固定资产折旧B.资产减值准备C.应收账款的增加D.处置固定资产的收益E.递延所得税资产的增加【答案】ABCD8、以下关于清算的说法正确的有（）A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在解散事由出现之日起 15 日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【

24、答案】AD9、下列关于资产评估的说法正确的有（）A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时（基准日）价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选 3 个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】AB10、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）A.QFIIB.民营企业 1000 万注册资本，实际经营 3 年以上C.信托公司D.实缴出资总额

25、不低于人民币五百万元的合伙企业【答案】ACD11、某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到 73，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】AD12、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）A.一个自然人只能成立一个一人有限责任公司；B.一人有

26、限责任公司的股东可以是一个自然人或一个法人：C.一个一人有限责任公司不可以再投资设立一人有限责任公司D.一人有限责任公司最低注册资本为十万元。【答案】AB13、以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的有（）A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益，贷记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”C.使用专项储备时，应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】AD

27、14、以下关于持续督导的说法正确的是（）A.甲公司为在创业板上市公司，在持续督导期间，甲公司连续二年信息披露考核结果为 D 的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；B.乙公司为在中小板上市公司，在持续督导期间，乙公司受到中国证监会行政处罚的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；C.丙公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丙公司受到深交所公开谴责的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；D.丁公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；E.戊公司为

28、在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成。【答案】ABCD15、下列各项交易中，会影响公司当期损益的有（）A.公司在建工程达到预定可试用状态前进行负荷联合试车发生的费用B.公司持有待售的固定资产预计净残值低于其账面价值部分进行账务处理C.出于市场环境变化等原因导致核电公司原因弃置费用形成的预计负债减少，减少额超过该固定资产账面价值D.公司在建工程达到预定可使用状态后发生的工程物资盘盈净收益【答案】BCD16、下列不符合保代双签规定的是（）A.最近 3 年内受到过证监会监管措施B.最近 3 年内受到交易所公开谴责C.最近 3

29、 年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但 6 个月内未发行D.最近 3 年内签了再融资项目，发审会已通过，尚未取得证监会核准批文【答案】ABD17、根据证券期货法律适用意见第 7 号的规定，2012 年 10 月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）A.2011 年 12 月 31 日净资产为负值，2012 年 9 月 30 日净资产为正值B.2010 年、201 1 年净利润均为负值C.因 2008 年、2009 年、2010 年三年连续亏损股票被暂停上市，2011 年盈利，但尚未恢复上市D.2011 年亏损，2012 年 1 月至 5 月主营业务停顿，2012 年 6 月恢复主营业务的经营【答案】ABC18、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）A.印花税B.耕地占用税C.资源税D.土地使用税E.房产税【答案】AD19、以下符合保荐代表人注册条件的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，己成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚【答案】ABCD20、下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】ABCD