安徽省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷B卷附答案.doc
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1、安徽省安徽省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷人胜任能力提升训练试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题(共单选题(共 5050 题)题)1、某上市公司股东大会于 2015 年 1 月 4 日作出决议,决定建造厂房。为此,公司于 5 月 5 日向银行借入专门借款 5000 万元,年利率为 6%,款项于当日划入公司银行存款账户。5 月 15 日,厂房正式动工兴建。5 月 16 日,假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批,价款 500 万元,当日用银行存款支付。5 月31 日,计提当月专门借款利息。假定该公司在 5 月份没有发
2、生其他与厂房购建有关的支出,则其专门借款利息应开始资本化的时间为()。A.5 月 5 日B.5 月 15 日C.5 月 16 日D.5 月 31 日【答案】C2、关于上市公司发行证券的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】D3、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则(试行),下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A4、2016 年 1 月 1 日,甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备,合同约定的销售价格为 2000 万元(不含增值税),分 5 次于每年 12 月 31 日等额收取。该大型设备成本为 1600 万元。假定该销售商
3、品符合收入确认条件,同期银行贷款年利率为 6%。不考虑其他因素,假定期数为 5,利率为 6%的普通年金现值系数为 4.2124。则甲公司 2016 年 1 月 1 日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为()万元。(计算结果保留整数)A.1600B.1685C.2000D.400【答案】B5、甲公司于 2015 年 12 月 29 日以 1000 万元取得对乙公司 80%的股权,能够对乙公司实施控制,形成非同一控制下的企业合并,合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为 800 万元。2016 年,12 月 25 日甲公司又出资 100 万元自乙公司的其他股东处取得乙公司 10%的股权,交易日
4、乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额(对母公司的价值)为 950 万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系,不考虑所得税因素。不考虑其他因素,甲公司在编制 2016 年的合并资产负债表时,应确认的商誉金额为()。A.360 万元B.365 万元C.355 万元D.640 万元【答案】A6、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(上证发201929号)相关规定,下列关于上市标准表述错误的是(?)。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的,应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导,审慎
5、推荐,并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素,审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前,发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准,需要变更为其他标准的,应当及时向本所提出申请,说明原因并更新相关文件,不再符合任何一项上市标准的,应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分,就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由,并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】D7、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送,下列
6、叙述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B8、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则,深交所在上市公司证券发行上市审核中,可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9、某公司的财务指标如下:短期借款和 1 年内到期长期借款共 5000 万元,长期负债 10000 万元,少数股东权益 500 万元,股东权益 60000 万元。累计税后营业外支出总计 500 万元,累计税后营业外收入 1000 万元,累计税后补贴收入2500 万元。在建工程 1000 万元,现金和银行存款(为公司的盈余资金)共4000 万元,则该公司的 E
7、VA 资本是()万元。A.67500B.71500C.72000D.74500【答案】A10、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B11、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B12、根据相关规定,下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中,不正确的是()。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价,主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数,且只能有一个报价C.网下投资者报价后,发
8、行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分,剔除部分不得低于本次发行总量的 10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】C13、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成()。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】A14、以下哪些属于公司必须登记的事项?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C15、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问()。A.、B.、C.、D.、【答案】B16、甲公司拟收购某上市公司,如无相反证据,下列属于一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B1
9、7、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是()。A.首次公开发行股票并在科创板上市的,持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后 3 年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的,上市公司应当在 1 个月内另行聘请保荐机构,履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的,保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】D18、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则,以下说法错误的是()。A.上市公司实施重大资产重组或者
10、发行股份购买资产的,标的资产所属行业应当符合创业板定位,或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的,应当符合相关规定,并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款,但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市,标的资产对应的经营实体尚未盈利的,在上市公司重组上市后首次实现盈利前,控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起 3 个完整会计年度内,不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市,标的资产对应的经营实体尚未盈利的,在上市公司重组上市后首次实现盈利前,自本次交
11、易所取得的股份登记之日起第 4 个完整会计年度和第 5 个完整会计年度内,每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的 2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的,应当按照规定聘请独立财务顾问,并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后 3 个工作日内,通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】B19、发行人申请在上交所科创板上市,应当满足法律规定的相应条件,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D20、某发行人首次公开发行 5 亿股股票,发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票,下列说法正确的有(
12、)。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21、下列各项属于拥有上市公司控制权的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B22、保荐机构提交推荐文件后,应当主动配合中国证监会的审核,并承担下列()工作。A.、B.、C.、D.、【答案】C23、项目投资内部收益率原则上应大于 8%,下列()情形的内部收益率要求可适当放宽,但原则上不低于 6%。A.、B.、C.、D.、【答案】B24、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法,下列关于创业板拟上市公司信息披露,说法正确的有()。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A25、甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3
13、 年期一次还本、按年付息的可转债 2万份,每份面值 100 元,债券票面年利率 6,每份可转换 25 股,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10;假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,已知(PF,3,10)=075,(PA,3,10)=25。则下列说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】A26、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问?()A.、B.、C.、D.、【答案】D27、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法,正确的有()。A.、
14、B.、C.、D.、E.、【答案】A28、深交所某上市公司发行可转换公司债券,采取网下发行方式的,主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为()。A.不超过 50 万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的 5%C.不超过 100 万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的 10%【答案】A29、下列属于会计政策变更的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】A30、当母公司同时满足以下条件时,该母公司属于投资性主体()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A31、为了保持公司的控制权,通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括()。A.每年部分改选董
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