安徽省2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识题库练习试卷B卷附答案.doc

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1、安徽省安徽省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识题库练习试卷基础知识题库练习试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、（2021 年真题）某有限合伙型股权投资基金的合伙协议未约定信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等信息披露事项，在基金备案过程中被中国证券投资基金业协会发现，该股权投资基金的管理人将会被采取的自律管理措施是（）。A.撤销管理人登记B.书面警示C.谈话提醒D.责令改正【答案】A2、基金份额持有人是（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金投资者D.基金当事人【答案】

2、C3、（2021 年真题）股权投资基金 A 现拟对目标公司 B 进行法律尽职调查，以下表述正确的是（）。A.法律尽职调查的作用是帮助基金 A 评估公司 B 资产和业务的合法性及潜在的法律风险B.基金 A 的尽职调查人员在法律尽职调查中需要发现并分析公司 B 业务各方面问题C.法律尽职调查人员可以针对公司 B 的调查工作出具最终法律意见，但不能作为准备交易文件的重要依据D.基于法律尽职调查所需的专业角度，基金 A 必须聘请职业的外部律师团队进行尽职调查工作【答案】A4、我国股权投资基金行业发展经历了三个历史阶段不包括（）。A.探索与起步阶段B.快速发展阶段C.平稳发展阶段D.统一监管下的规范化发

3、展阶段【答案】C5、股权投资基金监管的目标是（）。A.保护基金投资者合法权益B.防范系统性金融风险C.以上都是D.以上都不是【答案】C6、下列关于股权投资基金管理人的说法，说错误的是（）。A.管理人委托募集的，应当委托获得中国证券投资基金业协会基金销售业务资格的机构B.管理人应建立健全外包业务控制，并至少每年开展 1 次全面的外包业务风险评估C.股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度D.股权投资基金财产和其他财产之间要实行独立运作，分别核算【答案】A7、(2017 年)对于业务稳定成熟企业的投资后管理，股权投资基金重点监控的目标是（）。A.融资金额规模B.净利润水平C.银行授信额度D.

4、销售额增长率【答案】B8、（）是指在基金清算或其他约定时点，对已经分配的收益进行重新计算。A.业绩报酬B.回拨机制C.门槛收益率D.追赶机制【答案】B9、某股权投资基金到期拟进行清算，基金存续期限一共 5 年，基金成立时，一次性全部实缴资金 5 亿元，全部投资退出 9 亿元，存续期间共产生税费 5 000万元。基金合同约定，基金投资者按照出资比例进行分配，基金设置 8%（单利）的门槛收益率。超出门槛收益部分后基金管理人按照 20%的比例提取业绩报酬，无追赶机制。根据以上材料，回答以下题目。A.3 000 万元B.4 000 万元C.0D.1 800 万元【答案】A10、下列说法错误的是（）A.

5、公司型股权投资基金是法律实体B.有限合伙型基金与基金管理人为委托代理关系C.信托（契约）型股权投资基金是法律实体D.信托（契约）型股权投资基金基金份额持有人与基金管理人之间的关系是信托关系【答案】C11、股权投资基金通过（）参与被投资企业股东大会（股东会）、董事会和监事会，可以全面了解与公司发展相关的重要信息，并通过行使相应职权保护股权投资基金的利益，促进被投资企业的良性发展。A.董事长B.监事长C.基金管理人D.理事长【答案】C12、（2018 年真题）整个基金资产类别中，股权投资基金属于（）A.低风险、低期望收益B.低风险、高期望收益C.高风险、低期望收益D.高风险、高期望收益【答案】D1

6、3、（2018 年真题）小李、M 创业投资基金分别是 X 生物科技的天使投资人和 A 轮投资机构，并享有常见的股东权利。小李欲出售其持有的部分公司股权，M 基金此时可以选择行使的股东权利可能是（）。A.回售权B.第一拒绝权C.反稀释权D.拖 售 权【答案】B14、某目标企业的其他股东在对外出售股权时，作为老股东的股权投资人在同等条件下可以优先于其他投资人购买。这是投资协议中（）的规定A.他性条款B.董事会席位条款C.随售权条款D.第一拒绝权条款【答案】D15、有关回售权条款，下列表述正确的是（）。A.触发条件具备后，投资人可以要求目标公司创始股东按照约定的价格履行相关义务，创始股东不可指定其他

7、相关利益方B.回售权的执行涉及出售方持有的全部股权，出售方不可以选择仅持有的部分股权出售C.回售权是指满足协议约定的特定触发条件时，股权投资基金有权要求公司创始股东以约定的价格出售部分股权给基金D.满足协议约定的特定触发条件时，股权投资基金可依据回售权条款将其持有的相关目标公司股权以约定的价格出售给目标公司创始股东【答案】D16、法律尽调更多的是定位于风险发现，其目的主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D17、大宗交易转让的特点（）A.高效率B.安全性C.重要性D.及时性【答案】A18、在我国，目前股权投资基金只能以（）方式募集。A.非公开B.公开C.半公开D.以上都可以【答案】A19

8、、（2018 年真题）关于合伙型基金的架构及特点描述错误的是（）。A.普通合伙人可自行担任基金管理人或者委托专业的基金管理机构担任基金管理人B.至少由 1 个普通合伙人和 1 个有限合伙人组成C.基金由基金管理人具体负责投资运作，有限合伙人可以参与投资决策D.普通合伙人对基金的债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对基金债务承担责任【答案】C20、以下不属于股权投资基金管理人参与投资后管理渠道和方式的是（）。A.日常联络和沟通工作B.帮助被投资企业进行经营决策C.关注被投资企业经营状况D.参与被投资企业股东大会、董事会、监事会【答案】B21、为支持创业投资发展，“创投国十条”提出

9、了 16 项具体措施不包括（）A.大力培育和发展合格投资者B.完善创业投资税收政策C.研究鼓励长期投资的政策措施D.鼓励境外有实力的创业投资企业积极稳妥“走进来”【答案】D22、股权投资基金进行股权投资的最终目标是（）。A.避免损失B.实现投资循环C.实现项目的成功退出D.实现投资收益【答案】C23、（）是指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算，最终确定基金资产净值的过程。A.基金的清算B.基金的收益分配C.基金的估值D.基金的托管【答案】C24、关于公司型基金基本税负，以下表述错误的是（）。A.基金所投项目若通过并购或回购等非上市股权转让方式退出，不属

10、于增值税征税范围B.基金从境内被投企业取得的股息红利所得和股权转让所得均需按基金企业的所得税率缴纳企业所得税C.基金所投项目上市后通过二级市场退出时需按税务机关的要求计缴增值税D.基金的自然人投资者对以股息红利形式取得的分配需承担双重征税【答案】B25、销售机构参与股权投资基金募集活动需满足的条件为（）A.B.C.D.【答案】C26、下列不属于股权投资基金的退出方式是（）A.上市转让退出B.在场外交易市场挂牌转让退出C.口头说明转让退出D.协议转让退出【答案】C27、基金收益分配的第一个环节是（）。A.偿还债务B.向投资者返还投资本金C.向投资者支付约定的优先收益D.剩余收益按照约定的比例在股

11、东之间进行分配【答案】B28、通常，选取若干可比公司，用其可比倍数的（）作为目标公司的倍数参考值。A.众数或者中位数B.平均值或者众数C.分位数或者中位数D.平均值或者中位数【答案】D29、（2021 年真题）2017 年底，股权投资基金 A 投资某创业企业 1，000 万元。持股占比 10%；2018 年初，该企业对基金分红派息 100 万元，同年 9 月该企业以 700 万元价格回购基金持有的该企业 5%股权；2019 年，该企业被某上市公司收购，基金转让剩余股权，作价 800 万元，已知增值税税率为 6%，以下说法正确的是（）。A.基金公司合计需增纳增值税 36 万元B.基金公司无需缴纳

12、增值税C.基金公司合计需缴纳增值税 12 万元D.基金公司合计需缴纳增值税 30 万元【答案】B30、投资机构为被投资企业提供的增值服务通常包括（）A.、B.、C.、D.、【答案】B31、下列哪些属于私募基金的具体募集流程（）。A.B.C.D.【答案】D32、基金募集机构主要分为直接募集机构和受托募集机构两种，其中直接募集机构是指（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金销售机构D.投资者【答案】A33、（2017 年真题）企业价值与收入、利润和增长率呈现（）。A.负相关B.不相关C.正相关D.不完全相关【答案】C34、股权投资基金的分配，通常采用按照单一项目的收益分配方式和按照基金整体的收益

13、分配方式。在收益分配过程中，按照基金是否有追赶机制，采用不同方式进行分配。下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B35、有限合伙型股权投资基金中，关于收益分配的说法，错误的是（）。A.在收益分配顺序上普通合伙人优先于有限合伙人B.管理分红可以按照总体利润计算，也可以按每个项目单独计算C.特定项目实现之前，所有收益归有限合伙人D.有限合伙型股权投资基金与公司型股权投资基金收益分配存在差别【答案】A36、1985 年 9 月经国务院批准，原国家科委出资 10 亿元成立了（）。A.中国新技术创业投资公司B.IDGC.凯雷投资集团D.软银集团【答案】A37、（）是自律要求最高的行业之一，自律组

14、织在股权投资基金行业的发展中，起着举足轻重的作用。A.股权投资基金行业B.公募投资基金行业C.创业投资基金D.股票投资基金【答案】A38、关于投资框架协议中条款的法律约束力，以下表述正确的是（）。A.估值条款具有法律约束力B.排他性条款具有法律约束力C.保密条款不具有法律约束力D.所有条款具有法律约束力【答案】B39、私募股权投资基金运作的四个阶段是（）。A.备案、投资、上市、退出B.备案、投资、管理、退出C.募资、投资、管理、退出D.募资、投资、上市、退出【答案】C40、不属于信息披露禁止性行为的是（）A.对投资业绩进行预测B.公开披露或者变相公开披露C.法律、行政法规、中国证监会和中国基金

15、业协会允许的其他行为D.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【答案】C41、（）是整个尽职调查工作的核心，目的是了解过去及现在企业创造价值的机制，以及这种机制未来的变化趋势。A.财务尽职调查B.初步尽职调查C.业务尽职调查D.法律尽职调查【答案】C42、股权投资基金备案材料完备且符合要求的，中国证券投资基金业协会应当自收齐备案材料之日起（）个工作日内，为股权投资基金办结备案手续。A.20B.60C.30D.10【答案】A43、股权投资基金对被投资企业的监控通常会采取的方式有（）。A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV【答案】A44、下列关于股权投资基

16、金募集行为的表述中，错误的是（）。A.基金的推介属于募集行为B.基金的赎回（退出）活动不属于募集行为C.基金份额（权益）的发售属于募集行为D.基金份额（权益）的认/申购（认缴）属于募集行为【答案】B45、股权投资协议中，关于排他性条款错误的是（）A.般是投资方单边选择权的条款B.在排他条款结束日期后，融资方可以拒绝现有投资方，与其他投资方达成交易意向C.在规定时间内，投资方有权决定是否投资D.在排他期内，融资方不能与其他投资方洽谈，但融资方子公司可以与其他投资方洽谈融资【答案】D46、创业投资的投资对象包括（）各个发展阶段的未上市成长性企业。A.、B.、C.、D.、【答案】C47、信托（契约）

17、型基金主要特点，不包括（）A.信托（契约）型基金本质上是一种信托关系，因此，契约各方可通过信托契约进行相关约定，运作比较灵活。B.信托（契约）型基金中，除非基金合同另有约定，基金投资者以其出资为限对基金的债务承担有限责任。C.信托（契约）型基金是企业所得税的纳税主体，需要缴纳所得税，取得缴纳的所有税，就可以避免了双重纳税。D.信托（契约）型基金不是企业所得税的纳税主体，不需要缴纳所得税，只有基金投资者而要对取得的投资收益缴纳所得税，避免了双重纳税。【答案】C48、（2018 年真题）没有独立法人主体地位的基金包括（）A.公司型基金和契约型基金B.合伙型基金和契约型基金C.公司型基金、合伙型基金和契约型基金D.公司型基金和合伙型基金【答案】B49、个人所得税法中的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用（）的五级超额累进税率，计缴个人所得税。A.515B.525C.535D.545【答案】C50、（2017 年真题）股权投资基金的市场服务机构主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D