安徽省2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识题库附答案（基础题）.doc

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1、安徽省安徽省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识题库附答案（基础题）基础知识题库附答案（基础题）单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下关于信托（契约）型基金的特点，说法错误的是（）A.信托（契约）型基金本质上是一种信托关系，因此，契约各方可通过信托契约进行相关约定，运作比较灵活B.信托（契约）型基金不是企业所得税的纳税主体，不需要缴纳所得税，只有基金投资者需要对取得的投资收益缴纳所得税，避免了双重纳税C.信托（契约）型基金中，除非基金合同另有约定，基金投资者以其出资为限对基金的债务承担有限责任D.信托（契约）型基金中，基金投

2、资者以其出资为限对基金的债务承担有限责任【答案】D2、（2020 年真题）以下可以视为合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B3、估值是投资最重要的环节之一，也是投资协议的重要内容，投资前需要明确评估目标资产的（）。A.市场价值B.实际价值C.公允价值D.账面价值【答案】C4、关于合伙型基金的基本税负，描述正确的是（）A.基金因其生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则，因此在基金层面不涉及缴纳流转税B.合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为生产经营所得C.基金的自然人投资者按基金企业的所得税率缴纳所得税D.根据现行税法的规定，如果合伙人（含普通合伙人和

3、有限合伙人）为自然人，比照个人所得税法中的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用 5%30%的五级超额累进税率，计缴个人所得税【答案】B5、下列关于协议转让的分类，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C6、投资决策委员会提交（），由投资决策委员会进行最终投资决策。A.投资协议、尽职调查报告和风险控制报告B.尽职调查报告和投资协议C.尽职调查报告、投资建议书D.投资协议和风险控制报告【答案】C7、某有限合伙型股权投资基金发生的下列事项中，属于该基金管理人应当按照基金合同的约定及时向投资者披露的重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B8、投资后管理中获取信息的主要方式不包

4、括（）。A.参加被投资企业股东大会（股东会）、董事会、监事会B.定期举行业务考核C.日常联络与沟通工作D.关注被投资企业经营状况【答案】B9、以下关于信托（契约）型股权投资基金的清算说法正确的是（）A.信托（契约）型股权投资基金的清算由基金管理人负责B.信托（契约）型股权投资基金清算小组由基金投资者负责组织，并由基金管理人、基金托管人以及相关中介服务机构组成C.信托（契约）型股权投资基金的清算分配方案由基金投资者、基金管理人进行约定D.清算小组应编制清算报告，并向基金投资者进行披露【答案】D10、关于基金管理人登记与备案的及时性原则，下列说法中错误的是（）。A.基金管理人发生变更控股股东等重大

5、事项变更的，应在完成工商变更登记后10 个工作曰通过资产管理业务综合报送平台向中国证券投资基金业协会申请大事项变更B.申请登记事项发生重大变化的，基金管理人应当及时告知中国证券投资基金业协会并申请变更登记内容C.在基金管理人取得营业执照后、进行基金募集前，应当及时向中国证券投资基金业协会进行登记，未经登记，不得进行基金的募集D.基金管理人在资产管理业务综合报送平台注册账号之日起 6 个月仍未备案首只基金产品的，中国证券投资基金业协会将注销该基金管理人的登记【答案】D11、监管职权的行使，必须依据法律程序，既不能超越法律的授权滥用权力，也不能怠于行使法定的职责，这是指股权投资基金的（）监管原则。

6、A.依法监管原则B.高效监管原则C.适度监管原则D.审慎监管原则【答案】A12、（2020 年真题）下列关于协议转让并购退出方式的说法，错误的是（）。A.并购退出的收购方主要包括被投企业大股东或创始股东、管理层、员工等B.与 IPO 退出相比，并购退出的收益率较低，但是更加灵活、高效C.并购退出是股权投资基金的重要退出途径之一D.并购退出是指目标企业原投资方向其他收购方转让持有的全部或者部分股权，实现退出的行为【答案】A13、股权投资基金运作的关键要素有（）。A.B.、C.、D.、【答案】D14、在制定股权投资基金管理人业务外包规划时，须根据（）原则，确定与其经营水平相适应的外包活动范围。A.

7、时间优先B.利益分配C.审慎经营D.成本优先【答案】C15、我国股权投资基金行业发展经历了（）历史阶段。A.探索与起步阶段（19852004 年）B.快速发展阶段（20052012 年）C.统一监管下的制度化发展阶段（2013 年至今）D.以上都是【答案】D16、大宗交易,又称为（）是指达到规定的最低限额的证券单笔买卖申报，买卖双方经过协商达成致并经交易所确定成交的证券交易。A.盘前定价B.大宗买卖C.盘中定价D.撮合定价【答案】B17、R5 级的基金产品下列那一类型的投资者可以购买（）A.C1B.C2C.C4D.C5【答案】D18、（2020 年真题）某股权投资基金投资了 A 公司,投资基准

8、时点 A 公司净资产为 50 亿元、净利润为 5 亿元,按投资基准时点的 2 倍市净率进行投资后估值,该基金投后股权占比为 10%,则该基金对 A 公司的投资额为（）亿元。A.2.5B.10C.1D.5【答案】B19、基金管理人进行登记与备案，应遵循（）A.及时性B.有效性C.公开性D.会员优先性【答案】A20、公司章程的必备条款包括（）A.基本情况；股东出资；股东的权利义务B.入股、退股及转让；股东大会（股东会）；高级管理人员C.投资事项；管理方式；托管事项D.以上都是【答案】D21、(2017 年)下列不属于投资后项目跟踪与监督经营指标的是（）。A.经营风险控制情况B.收入C.净利润D.网

9、点建设【答案】A22、（2017 年真题）下列属于合伙型股权投资基金应当解散的情形是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D23、（）则常见于杠杆收购和破产投资策略。A.成本法B.相对估值C.折现现金流估值法D.清算价值法【答案】D24、股权投资基金清算的主要程序不包括（）。A.清理和确认基金财产B.分配基金财产C.编制清算报告D.基金财产的投资【答案】D25、（2019 年真题）某投资者持有一只股权投资基金出资份额 200 万元，持有1 年后，因买房需要欲把基金份额转让给单一受让人，受让人必须是（）A.基金持有人B.合格投资者C.机构投资者D.基金管理人【答案】B26、（），是指股权投资基金

10、选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失。A.股份转让B.挂牌转让C.项目退出D.股权转让【答案】C27、股权投资基金对目标企业的尽职调查内容不包括（）A.业务尽调B.项目估值C.财务尽调D.法律尽调【答案】B28、下列关于公司型股权投资基金的减资的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B29、（）年基金管理公司在我国开始设立，基金行业在我国拉开了发展的序幕。A.1996B.1997C.1998D.1999【答案】C30、关于并购基金的表述正确的是（）A.并购基金的收益主要来源于因管理增值带来的股权增值B.并

11、购基金投资又橡主要誠长期企业C.并购基金往往通过注资的形式对企业增量股权进行投资D.并购基金因规模较大，往往以自有资金进行并购【答案】A31、下列关于出具法律意见书应重点核查的内容，说法错误是（）。A.申请机构的高管人员是否具备基金从业资格B.申请机构是否收到刑事处罚C.申请机构及其高管人员是否受到行业协会的纪律处分D.申请机构最近 2 年涉诉或仲裁的情况【答案】D32、（2017 年真题）我国目前的股权投资基金实行（）。A.审批制B.注册制C.登记制D.预约制【答案】C33、股权投资基金的合格投资者应具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只股权投资基金的金额不低于 100 万元。此外，

12、对于单位投资者，要求其净资产不低于（）万元；对个人投资者，要求其金融资产不低于（）万元或者最近三年个人年均收入不低于（）万元。A.1000，400，50B.1000，300，50C.1500，300，50D.1000，400，40【答案】B34、（2019 年真题）下列关于公司型股权投资基金应纳税所得额的说法中，正确的是（）。A.公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各类政府补贴、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损的余额B.公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额C.公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年

13、度亏损后的余额D.公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的上一年度亏损后的余额【答案】C35、（2020 年真题）关于董事会席位条款，以下表述错误的是A.董事会席位条款会约定董事会的席位构成B.董事会席位条款通常会约定董事会席位分配规则C.董事会席位条款通常约定董事会席位总数D.在未获得董事会席位的情况下，股权投资基金委派的观察员通常具有投票权【答案】D36、我国现行的股权投资基金组织形式主要为（）。A.公司型.合伙型.有限型B.合伙型.契约型.有限型C.公司型.有限型.契约型D.公司型.合伙型.契约型【答案】D37、某股权投资基金管理公司被列入了异常机构名

14、单，该公司的管理对列入异常机构名单的后果进行讨论，管理层的说法正确的是（）。A.对公司进行整改，整改完成后即可恢复正常机构公示状态B.公司在列入异常机构名单期间不能从事股权投资管理业务C.对公司进行整改，整改完成后至少六个月才能恢复正常机构公示状态D.公司会被中国证券投资基金业协会注销管理人登记【答案】C38、（2017 年真题）下列不属于杠杆收购基金投资对象所具有特征的是（）。A.强劲、稳固的市场地位B.资本性支出较低C.处于成长中的行业D.稳定、可预测的现金流且拥有坚实的抵押资产基础【答案】C39、契约型基金的参与主体主要为（）。A.基金投资者B.基金管理人C.基金托管人D.以上都是【答案

15、】D40、根据合伙企业法对合伙型基金收益分配的规定，下列说法错误的是（）。A.按照合伙协议的约定办理B.合伙人协商不成的按照出资比例分配C.合伙协议约定不明确的，由合伙人协商决定D.无法确定出资比例的，由仲裁机构仲裁决定【答案】D41、对股权投资基金管理人内部控制的作用理解正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A42、股权投资基金管理人至少（）名高管人员应当取得基金从业资格。A.一B.五C.三D.两【答案】D43、常用的企业估值方法不包括(A.折现现金流估值法B.相对估值法C.损益法D.清算价值法【答案】C44、投资协议的保密条款应列明的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】B45、（2017

16、 年真题）下列关于股权投资母基金进行投资的方式的说法中，错误的是（）。A.股权投资基金只能投资于股权投资基金，不得直接对公司股权进行投资B.股权投资母基金有时在股权投资基金募集完成后对存续基金或其投资组合进行投资C.股权投资母基金有时会对公司股权进行直接投资D.股权投资母基金通常在股权投资基金募集时对基金进行投资，成为基金投资者【答案】A46、股权投资基金从业人员对中国证监会进行的行政处罚不服的，可在收到处罚决定书之日起（）内申请行政复议。A.30 日B.60 日C.3 个月D.6 个月【答案】B47、全国股转系统挂牌股票转让可采取的协议转让成交方式不包括（）。A.点击成交B.互报成交确认申报

17、C.强制成交D.收盘自动匹配成交【答案】C48、（2017 年真题）有限责任公司型股权投资基金对外转让股权时，需经（）同意，且其他股东有优先受让权。A.其他所有股东B.其他股东过半数C.其他股东 23 以上D.所有股东过半数【答案】B49、(2017 年)下列不属于股权投资基金估值方法中市场法的是（）。A.近期交易价格法B.重置成本法C.有效市场价格法D.乘数法【答案】B50、关于基金的募集和设立的区别，以下描述不正确的是（）A.基金的募集是基金管理人募集资金的过程B.基金的募集主要考虑募集渠道、募集对象等问题C.基金的设立是基金管理人依法设立开展股权投资业务主体的过程D.基金的设立主要考虑募集过程合规性等问题【答案】D