现金流量表结构分析表.doc

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1、表5-3 现金流量表结构分析表 单位：元项目2003年2004年2005年2003年构成2004年构成2005年构成一、经营活动现金流入量：销售商品、提供劳务收到的现金128,133,312.3798,603,334.1879,904,694.6084.586.259.6收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金23,496,746.0215,739,336.2454,250,257.4915.513.840.4现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额151,630,058.391

2、09,372,577.4010,877,316.97869,280.4234,295,908.47155,415,083.26-3,785,024.87114,342,670.4281,970,391.925,279,432.386,101,305.6018083307.17111,434,437.072,908,233.35134,154,952.0958,713,967.194,762,158.255,168,309.2029,966,038.7998,610,473.4335,544,478.66100%70.470.6 22.0100%100%73.64.75.516.2100%100

3、%59.54.85.230.5100%二、投资活动现金流入量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额5,000,000.00409,000.0030,000.001,850,000.007,289,000.0007,289,000.005,436.005,436.002,301,602.672,301,602.67-2,296,166.671,012,782.001,

4、012,782.00-1,012,782.0068.65.60.4 25.4100%100100%100100%100100%三、筹资活动现金流入量吸收投资所收到的现金借款收到的其他与筹资活动有关的现金65,600,000.0027,919,690.6970.129.9现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：支付少数股东的股利支付的其他与筹资活动有关的现金其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额93,519,690.6992,610,000.002,943,270.07114,220,179.02209,773,449.0

5、9-116,253,758.4040,000.00862,650.56902,650.56-902,650.5636,800,000.00892,380.0037,692,380.00-37,692,380.00100%44.11.4 54.5100%4.495.6100%97.62.4100%四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额1、 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：少数股东收益减：未确认的投资损失加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产

6、报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其 他经营活动产生的现金流量净额2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、 现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-112,749,783.27-458,019,840.97216,277,650.9323,702,597.2363,841,780.29-30,000.006,742,322.992,943,

7、270.07-31,000.0014,858,326.5690,121,237.3535,808,630.68-3,785,024.873,966,161.49116,715,944.76-112,749,783.27-290,583.88105,039,200.10-216,714,644.3215,723,591.48-34,200.0042,565,781.8354,205.43862,650.5680,000.0016,209,330.9063,495,548.14-24,373,230.772,908,233.353,675,577.613,966,161.49-290,583.88

8、-3,160,683.345,209,538.31-26,801,121.788,345,392.4734,200.003,444,959.00892,380.00-1,158,212.2160,385,259.97-13,946,589.53-861,327.5735,544,478.66514,894.273,675,577.61-3,160,683.34现金流量表根据经营活动、投资活动和筹资活动分类地报告企业现金流量信息，这种分类对于现金流量的分析十分必要。经营活动的现金流量说明了企业因从事商品销售、劳务提供而产生现金流量的数额及构成情况，这部分现金流量是整个现金流量表分析的重点。因为贷

9、款利息的支付、本金的偿还；货款的按期支付以及股利的分配等都要动用现金，而经营活动产生的现金流量是满足这些需要最为根本的来源。尽管在某些情况下(如企业处在快速发展阶段)，经营活动的现金流量可能是负数，此时，企业可能向外大量筹资来满足对现金的需求，但从长期来看，正的经营活动现金流量对企业的生存和发展是至关重要的。与投资活动的现金流量相比，经营活动的现金净流量可以是没有限量的；而与筹资活动的现金流量相比，经营活动的现金流量没有代价。比较现金流量表分析根据表53之现金流量表，可编制东方公司比较现金流量表如表56所示：项目04比03年度增减05比04年度增减定 比（）环 比（）绝对数相对数绝对数相对数03年04年05年95年96年97年经营流量净额6691773263112210027711391002771222投资流量净额-959-13212855.9100-31.523.4100-31.5155.9筹资流量净额-11535-99-3678-407510013310014176汇率流量净额现金流量净额1124699.7-287-9881000.22.81000.21088