财务分析指标.xls

《财务分析指标.xls》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务分析指标.xls（18页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财务指标类类字字段段名名称称计计算算方方法法偿债能力预收/营收比率预收帐款/主营收入现金流动负债比率现金/流动负债流动比率流动资产/流动负债速动比率(流动资产-存货)/流动负债负债资产率(%)负债总额/总资产*100%负债资产率2(%)(一年到期的长期负债+长期负债)/总资产*100%扣除预收帐款后的负债比率(负债合计-预收帐 款)/总 资 产 *100%资本结构现金比(%)现金余额/资产总额*100%权益负债比率股东权益/负债总额流动资产比(%)流动资产/总资产*100%流动负债比(%)流动负债/总资产*100%固定资产权益比率固定资产/股东权益固定比(%)(固定资产+无形资产及其他资产合计

2、)/总 资 产*100%股东权益比率股东权益/总资产负债权益比率负债总额/股东权益长期负债资产比(%)长期负债/总资产*100%经营效率总资产收益率(%)净利润+利息费用*(1-税 率)/总资产*100%总资产周转率主营业务收入/(期初资产总额+期末资产总额)/2应收帐款周转率 主营业务收入/(期初应收帐款净额+期末应收账款净额)/2应收帐款周转天数360/应收帐款周转率应收帐款同比增长率(%)(本期应收帐款-上 期 应 收 帐 款)/上 期 应 收 帐 款*100%流动资产周转率主营业务收入/(期初流动资产+期末流动资产)/2流动资产周转天数360/流动资产周转率固定资产周转率主营业务收入/

3、(期初固定资产+期末固定资产)/2固定资产周转天数360/固定资产周转率股东权益周转率 主营业务收入/(期 初 股 东 权 益 +期末股东权益)/2存货周转率主营业务成本/(期初存货净额+期末存货净额)/2存货周转天数365/存货周转率存货同比增长率(%)(本期存货-上期存货)/上期存货*100%盈利能力资产利润率(%)利润总额/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100%资产净利率(%)净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2主营业务利润率(%)主营业务利润/主营业务收入*100%主营业务利润比例(%)主营业务利润/利润总额*100%主营毛利率(%)(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务

4、收入*100%主营净利率(%)净利润/主营业务收入*100%主营成本比例(%)主营业务成本/主营业务收入*100%营业外收支比例(%)营业外收支净额/利润总额*100%营业费用比例(%)营业费用/主营业务收入*100%投资收益比例(%)投资收益/利润总额*100%三项费用比例(%)(营业费用+管理费用+财务费用)/主 营 业 务 收 入*100%其它业务利润比例(%)其它业务利润/利润总额*100%每股资本公积金 资本公积金/总股本每股盈余公积金 盈余公积金/总股本每股未分配利润 未分配利润/总股本每股可分配利润可供股东分配利润/总股本每股股利(已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/总股本

5、每股负债比负债总额/总股本流动负债率(%)流动负债/总负债*100%净利润率(%)净利润/主营业务收入*100%管理费用比例(%)管理费用/主营业务收入*100%股东权益收益率(%)(净利润-可赎回优先股股利)/(期初股东权益+期末股东权益)/2*100%财务费用比例(%)财务费用/主营业务收入*100%净资产报酬率(%)净利润/净资产*100%现金流主营收入现金比例(%)销售商品、提供劳务收到的现金/主 营 业 务 收 入*100%现金总资产比(%)经营活动产生的现金流量净额/资产总计*100%现金总负债比(%)经营活动产生的现金流量净额/负债总计*100%现金主营收入比(%)经营活动产生的

6、现金流量净额/主营业务收入*100%现金流动负债比(%)经营活动产生的现金流量净额/流动负债*100%现金净利润比(%)经营活动产生的现金流量净额/净利润*100%每股投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额/总股本每股筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额/总股本每股经营活动现金流量净额经营活动产生的现金流量净额/总股本投资收益总资产报酬率(%)净利润/总资产*100%投资收益率(%)投资收益/(期初长、短 期 投 资 +期末长、短期投资)/2*100%扣除非经常性损益后的每股收益扣除非经常性损益后的净利润/总股本每股收益净利润/总股本每股净资产股东权益/总股本净资

7、产收益率(%)净利润/股东权益*100%调整后的每股净资产(股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)股息发放率(%)(已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/(净利润-优先股股息)*100%股利发放/支付率(%)股利发放/支付率=(已分配普通股股利+转作股本的普通股股利)/净利润*100%股利率(%)每股股利/股票现价*100%成长性总资产增长率(%)(总资产-上期总资产)/abs(上期总资产)*100%主营收入增长率(%)(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/abs(上期主营业务收入)*100%主营利润增长率(%)(本期主营利润-上

8、期 主 营 利 润)/abs(上期主营利润)*100%营业利润增长率(%)(本期营业利润-上 期 营 业 利 润)/abs(上期营业利润)*100%所有者权益增长率(%)(本期所有者权益-上 期 所 有 者 权 益)/abs(上期所有者权益)*100%每股收益增长率(%)(本期每股收益-上 期 每 股 收 益)/abs(上期每股收益)*100%每股净资产增长率(%)(本期每股净资产-上 期 每 股 净 资 产)/abs(上期每股净资产)*100%利润总额增长率(%)(本期利润总额-上 期 利 润 总 额)/abs(上期利润总额)*100%净资产收益率增长率(%)本期净利润/本期股东权益-上期净

9、利润/上期股东权益)/abs(上期净利润/上期股东权益)*100%净利润增长率(%)(本期净利润-上期净利润)/abs(上期净利润)*100%固定资产增长率(%)(本期固定资产-上 期 固 定 资 产)/abs(上期固定资产)*100%主营利润增长率(%)(本期主营利润-上 期 主 营 利 润)/abs(上期主营利润)*100%变现能力比率（短期偿债能力）流动比率速动比率负债比率（长期偿债能力）资产负债率产权比率权益乘数有形净值债务率已获利息倍数长期债务与营运资金比率流动性现金到期债务比现金流动负债比现金债务总额比资产管理（营运能力）比率营业周期存货周转率（存货周转次数）存货周转天数原材料周转

10、率原材料周转天数在产品周转率在产品周转天数应收帐款周转率应收帐款周转天数流动资产周转率流动资产周转天数总资产周转率总资产周转天数盈利能力比率销售净利率销售毛利率资产净利率净资产收益率/净值报酬率/权益报酬率销售利润率总资产报酬率发展能力分析销售（营业）收入增长率资本保值增值率资本积累率总资产增长率技术投入比率营业利润增长率三年销售平均增长率资本三年平均增长率竟争能力分析主营业务利润比率员工培训费用比率广告费用比率市场占有率大学毕业人数研究开发费用比率杜邦财务分析（财务状况综合分析）权益净利率1 资金运作分析2 财务政策分析3 经营管理分析4 投融资管理分析5 财务分析报告财务状况的趋势分析比较

11、财务报表比较百分比财务报表比较财务比率图解法比较分析法经验标准历史标准行业标准预算标准财务分析的目标总的说是谋求低风险、高收益和企业的持续发展流动资产/流动负债*100%速动资产/流动负债负债总额/资产总额负债总额/股东权益总额资产总额/股东权益总额负债总额/（股东权益总额-无形资产净值）息税前利润/利息费用长期负债/（流动资产-流动负债）经营现金净流量/本期到期债务经营现金净流量/期末流动负债经营现金净流量/期末负债总额存货周转天数+应收帐款周转天数销售成本/平均存货365/存货周转率耗用原材料成本/平均原材料存货365/原材料周转率制造成本/平均在产品存货365/在产品周转率销售收入/平均

12、应收帐款365/应收帐款周转率销售收入/平均流动资产365/流动资产周转率销售收入/平均总资产365/总资产周转率净利润/销售收入（销售收入-销售成本）/销售收入净利润/平均资产总额净利润/平均净资产销售利润额/产品销售收入EBIT/总资产金额（本年营业收入总额-上年营业收入总额）/上年营业收入总额扣除客观因素后的本年末所有者权益总额/年初所有者权益总额本年所有者权益增长额/年初所有者权益总额本年总资产增长额/年初资产总额本年科技支出合计/本年营业收入本年营业利润增长额/上年营业利润总额（当年主营业务收入总额/三年前主营业务收入总额）1/31）100%（年年末末所所有有者者权权益益三三年年前前

13、末末所所有有者者权权益益）1/3-1）100%主营业务利润/全部利润员工培训费用/销售收入广告费用/销售收入本企业某种商品销售收入/该种商品市场总量大学以上毕业人数/企业全部职工人数研究开发费用/销售收入资产净利率*权益乘数销售净利率*资产周转率*权益乘数总的说是谋求低风险、高收益和企业的持续发展速动资产=流动资产-存货一年内到期的长期负债+应付票据变现能力比率（短期偿债能力）项目比率流动比率速动比率负债比率（长期偿债能力）资产负债率产权比率权益乘数长期债务与营运资金比率资产管理（营运能力）比率存货周转率（存货周转次数）存货周转天数应收帐款周转率应收帐款周转天数流动资产周转率流动资产周转天数总

14、资产周转率总资产周转天数盈利能力比率销售净利率销售毛利率资产净利率净资产收益率/净值报酬率/权益报酬率销售利润率杜邦财务分析（财务状况综合分析）权益净利率发展能力分析销售（营业）收入增长率资本保值增值率资本积累率总资产增长率技术投入比率营业利润增长率三年销售平均增长率资本三年平均增长率竟争能力分析主营业务利润比率员工培训费用比率广告费用比率市场占有率大学毕业人数研究开发费用比率杜邦财务分析（财务状况综合分析）权益净利率流动性现金到期债务比现金流动负债比现金债务总额比1 资金运作分析2 财务政策分析3 经营管理分析4 投融资管理分析5 财务分析报告财务状况的趋势分析比较财务报表比较百分比财务报表

15、比较财务比率图解法比较分析法经验标准历史标准行业标准预算标准财务分析的目标总的说是谋求低风险、高收益和企业的持续发展参考值流动资产/流动负债*100%速动资产/流动负债负债总额/资产总额负债总额/股东权益总额资产总额/股东权益总额长期负债/（流动资产-流动负债）销售成本/平均存货365/存货周转率销售收入/平均应收帐款365/应收帐款周转率销售收入/平均流动资产365/流动资产周转率销售收入/平均总资产365/总资产周转率净利润/销售收入（销售收入-销售成本）/销售收入净利润/平均资产总额净利润/平均净资产销售利润额/产品销售收入资产净利率*权益乘数销售净利率*资产周转率*权益乘数（本年营业收

16、入总额-上年营业收入总额）/上年营业收入总额扣除客观因素后的本年末所有者权益总额/年初所有者权益总额本年所有者权益增长额/年初所有者权益总额本年总资产增长额/年初资产总额本年科技支出合计/本年营业收入本年营业利润增长额/上年营业利润总额（当年主营业务收入总额/三年前主营业务收入总额）1/31）100%（年年末末所所有有者者权权益益三三年年前前末末所所有有者者权权益益）1/3-1）100%主营业务利润/全部利润员工培训费用/销售收入广告费用/销售收入本企业某种商品销售收入/该种商品市场总量大学以上毕业人数/企业全部职工人数研究开发费用/销售收入资产净利率*权益乘数销售净利率*资产周转率*权益乘数经营现金净流量/本期到期债务经营现金净流量/期末流动负债经营现金净流量/期末负债总额速动资产=流动资产-存货（本年营业收入总额-上年营业收入总额）/上年营业收入总额扣除客观因素后的本年末所有者权益总额/年初所有者权益总额本年所有者权益增长额/年初所有者权益总额（当年主营业务收入总额/三年前主营业务收入总额）1/31）100%（年年末末所所有有者者权权益益三三年年前前末末所所有有者者权权益益）1/3-1）100%一年内到期的长期负债+应付票据