财务分析修改版.doc

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1、第七章 财务分析产品类型分析明细休闲YES 180竞技AYES 1000竞技BYES 1000a竞技YES 800a销售价格250450500800单位成本170370420720销售量200150100100销售收入50000675005000080000销售成本34000555004200072000 利润160001200080008000（一）、实体店各类型轮滑鞋子月销售预测分析图一 各类型轮滑鞋子月销售情况分析表(单位:元)轮动YES轮滑有限公司刚开始对实体店月投入的预备资金为30万元（包含赞助商资金），筹备资金为247500元。主要销售的轮滑鞋子类型分为休闲YES 180、竞技A

2、YES1000、竞技B YES1000a、竞技YES800a，其中休闲YES 180属于低档鞋子（价格200-300元）, 竞技A YES1000、竞技B YES1000a为中档鞋子（价格400-500元）, 竞技YES800a为高档鞋子（价格700-800元）。轮滑鞋子的类型是公司独创的。他们的价格在250元到800元之间，售价合理。面向主体有轮滑爱好者及初学者。预计月利润为44000元每月,一年的利润能超过50万元.随着我们公司的宣传力度，销售利润在未来几年可能会不断提高，但是也有可能面临利润降低的可能。因此，最重要的是公司在销售这些类型的轮滑鞋子时，首先鞋子质量应该要达到最好,才能为顾客

3、们树立好公司的形象。在公司利润不断提升下，我们公司才能为未来成立轮滑俱乐部打下坚实的经济基础。（二）、网络主营业一年销售预测分析一、主营业务收入150000减主营业务成本70000二、主营业务利润80000加其他业务收入7600减费用10000不含员工费用三、营业利润77600 图二 网络主营业一年销售情况分析表(单位:元) 网络销售面向的群众很多，可以给消费者选择的空间。从表格可以看出，对网络主营业预测所获取的利润还是相当可观的，达到187600元人民币，期中其他业务的收入20000元，减去一些额外的费用10000元。相信在未来几年里，公司的利润率会有所提高。当然这是网络上的销售，销售量难免

4、会受到买家评论的限制以及鞋子的质量。总的来说，公司在网络上的销售会趋向一个客观的利润收入，因为毕竟能够超过10万元左右。（三）、对公司未来俱乐部成立财务分析 图三 未来广州市轮滑分俱乐部投资分析在前面实体店和网络主营业获得的较高利润下，我们会开始对轮动YES轮滑有限公司的分俱乐部进行投资。例如，我们可以先从广州市轮滑分俱乐部市场先进行试点，对广州市轮滑分俱乐部可以大约投入100万元资金，其中筹备资金为30万元。广州市的10个区（越秀、海珠、天河、白云、黄埔、荔湾、罗岗、南沙、花都、番禺）的轮滑俱乐部是随着广州市的200多家幼儿园回收的利润才建立的，每个区俱乐部大约需要5万元支出，10个区轮滑俱

5、乐部将需要50万元资金。但是广州市200多家幼儿园一年回收的利润大约在200万元左右，开支了50万元分区俱乐部，还剩150万元。根据预算，广州公司分俱乐部在第一年可以盈利约300万元（200家幼儿园盈利的150资金+分区后盈利的150万资金），但是随着轮滑风浪的兴起，在第二三年的利润会更大，可能会冲出300万元，但在第四五年在轮滑方面的利润可能只到250万元左右，在第六年可能勉强能维持公司轮滑俱乐部的支出，但是在第四五年的时候，公司轮滑俱乐部将会在为健身俱乐部做好充分准备了。对投资财务分析：首先，我们将对广州市第一批学员即200多家幼儿园招收，在一年之内需要30多万的资金运转，在一年得到约15

6、0多万的资金之后，我们就可以马上建立分天河区、海珠区、番禺区等区级的分俱乐部市场。尽管在一年之内每个区的支出是5万元的资金，但是这些区级的轮滑俱乐部随着社会的不断发展，这些俱乐部会起到控制市场的作用,且利润会有所提高。我们的前提是要扩大市场到200家幼儿园，这样不仅可以瞬间提高我们公司的知名度，更重要的是我们可以获得极高的效益。为达到这个目标，我们公司会利用跟幼儿园签订合同，使双方都会互利互惠，在这一点上幼儿园方面是会答应的。在扩大市场后，正常运行时期，每年投入的资金只不过是10万元左右的广告费，但是在未来3年里带来的利润预测一定会超过300万元。公司一年的运转之后，每年的利润超过300万元左右资金需要3年。在3年以后，可能我们每年达到的利润会不超过250万元。此时，我们会将目光投入到健身运动而获得更高的利润，只要是为创建以健康、文明为宗旨的一项体育运动。