吉林省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷B卷附答案.doc

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1、吉林省吉林省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷人胜任能力提升训练试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2、下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】A3、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于 15 日，并不得超过 60 日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约

2、收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起 6 个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D4、A 上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，则()内不得向公司激励对象授予股票。A.B.,C.,D.,V【答案】A5、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C6、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C

3、.、D.、【答案】B7、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D8、上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D9、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B10、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C12、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）2015 年

4、 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D13、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】B14、以下关于发行人报送申请

5、文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C15、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】B16、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D18、以下哪些属于公司必须登记的事项？（）A.、B.、C.、D.、【答案】C19、甲上市公司向控股股东支付 2

6、000 万元购买其子公司 A 公司 80的股权，A公司所有者权益账面价值 2000 万元，公允价值 2200 万元，甲公司资本公积金额为 400 万元，其中资本公积一股本溢价为 240 万元，资本公积一其他资本公积为 160 万元，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为 1600 万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为 2000 万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为 1760 万元D.甲公司冲减资本公积 400 万元E.甲公司确认当期损益 400 万元【答案】A20、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案

7、】B21、2013 年 9 月 26 日 B 公司与 M 公司签订销售合同：由 B 公司于 2014 年 3 月6 日向 M 公司销售笔记本电脑 1 200 台，每台 1.2 万元。2013 年 12 月 31 日 B公司库存笔记本电脑 1 000 台，单位成本 1 万元。2013 年 12 月 31 日市场销售价格为每台 0.90 万元，预计销售税费均为每台 0.10 万元。则 B 公司 2013 年12 月 31 日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】A22、下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市

8、管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011 年至 2013 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500万元；2013 年度公司营业收入为 4800 万元B.乙公司，2011 年度从事道路施工，2012 年度和 2013 年度从事原料药生产C.丙公司，2011 年董事发生变更D.丁公司，其一名监事 2012 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A23、2015 年 3 月 1 日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款 90000 万元，工

9、期为 2 年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D24、2014 年 1 月 1 日，甲公司支付 3750 万元购买乙公司 30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为 10000 万。2014 年因乙公司实现净利润确认投资收益为 350 万元。2015 年 1 月 5 日，甲公司支付 9400 万元继续购买 70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为 13000 万元，原30股权对应的公允价值为 3800 万元，若按 2014 年 1 月 1 日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为 14000 万元，原 30股权为 4000 万

10、元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】B25、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】D26、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A27、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D28、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（）A.连续 3 年不分红B.最近 1 年财务报表被 CPA 出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近 36 个月内被

11、中国证监会行政处罚【答案】C29、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供()等专业服务。A.,B.,C.,D.,【答案】B30、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】D31、自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在()个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3B.5C.6D.7【答案】C32、2010 年 3 月，母公司以 1000 万元的价格（不含增值

12、税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为 800 万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为 10 年，预计净残值为零。编制 2010 年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为()万元。A.180B.185C.200D.215【答案】B33、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产 10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的 10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立

13、、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10%【答案】B34、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C35、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】A36、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D37、保荐机构因重大违

14、法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【答案】C38、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之目 12 个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长 1 年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】D39、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当

15、通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】B40、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C41、某有限责任公司 2019 年股改，股改前经审计净资产 60000 万元

16、，拟以经审计净资产折股。计划 2020 年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计 2020 年净利润 15000 万元，市盈率 20 倍。拟募集资金 60000 万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C42、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50以上且超过 3000 万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50以上且超过 3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10且超过 100 万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额 50且超过 500 万【答案

17、】B43、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B44、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C45、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A46、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A47、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为 600 万元的固定造价合同，工程已于 2016 年 1 月开工，预计 2017 年 8 月完工。最初预计总成本为 540 万元，到2016 年

18、年底，已发生成本 378 万元，预计完成合同尚需发生成本 252 万元。在2016 年，已办理结算的工程价款为 300 万元，实际收到工程价款 280 万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B48、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向

19、网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C49、保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B50、甲公司为乙公司的母公司。2013 年 1 月 1 日，甲公司从集团外部用银行存款 3500 万元购入丁公司 80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为 4000 万元，账面价值为 3800 万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为 500 万元，账面价值为 300 万元。至 2014 年7 月 1 日，丁公司将上述

20、存货对外销售 60。2014 年 7 月 1 日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司 80股权，实际支付款项 3000 万元，形成同一控制下的控股合并。2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 1 日，丁公司实现的净利润为 800万元，无其他所有者权益变动。则 2014 年 7 月 1 日，乙公司购人丁公司 80股权的初始投资成本为（）万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）A.现金流量套期工具产生的利得中属于有效套期的部分B.外币财务报表折算差额C.持有至到期投资重分类

21、为可供出售金融资产形成的利得D.可供出售债务工具的减值准备的转回。E.可供出售外币非货币性金融资产的汇兑损益【答案】ABC2、下列事项影响当期损益的是（）A.自用房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值B.作为存货的房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值小于账面价值C.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值低于账面价值D.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值高于账面价值【答案】BCD3、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环

22、节的其他相关机构和员无需向上市公司通报有关信息B.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息。D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易。【答案】BD4、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元每股，则以下说法正

23、确的有（）A.债券的转换价值为 115B.转换平价为 43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为 6.09【答案】ABD5、下列关于每股收益说法正确的是（）A.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润，除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定B.同一控制下的合并，加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时C.因债务转资本而发行的普通股股数，加权平均股数的计算时点自购买日开始D.同一控制下的合并，向同一控制下的企业发行的股份，应视同本期期初存在，计算加权平均股份【答案】AD6、甲公司拥有 A B C 三家子公司，其中 A 公司系 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付 9 0

24、00 万现金取得，拥有 A 公司 60%的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9 500 万元，公允价值为 10 000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40%股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例降为 20%，剩余 20%股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A 公司的控制权，但对 A 仍存在重大影响；处置当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 10200 万元，公允价值为 1 0700 万元。A 公司在 2010 年 7 月 1 日至 2012 年 6 月30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 1

25、00 万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40%股权，应确认投资收益为 2 000 万B.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40%股权，应确认投资收益为 4 000 万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2640 万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2580 万【答案】AC7、以下属于公司债券的发行人采取内外部增信机制、偿债保障措施的方式有（）A.第三方担保B.资产抵押、质押担保C.限制发行人债务及对外担保规模D.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产E.设置债券回售条款【答案】ABCD8、以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有

26、（）A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票，超过 6 个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后 5 日内，不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之曰起至审计报告公开后 6 个月内，不得买卖该种股票【答案】BC9、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公

27、积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 10的法定公积金；【答案】ACD10、以下关于非公开发行股票的说法，正确的是（）A.保荐人可以向主要承销商发出认购邀请书B.审计报告被出具否定意见，该影响己消除的可以非公开发行C.某投资者在发审会通过的次日提交认购意向书，保荐人应向其发送认购邀请书D.非公开发行股东大会到期后可以申请续期，但续期不得超过 1 个月【答案】ABC11、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）A.股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存，保存期限不少于 5 年B.同意表决权只能选择现场、网络或其他

28、表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准C.公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司 3以上股份的股东，有权向公司提出提案D.单独或合计持有公司 10以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出E.独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和章程的规定，在收到提议后10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见【答案】BCD12、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.合同规定的初始收入B.合同变更形成的收入C.合同索赔形成的收入D.合同执行过程

29、中取得的非经常性零星收益【答案】ABC13、以下关于证券公司的说法正确的有（）A.证券公司的注册资本为实收资本B.证券公司不能为股东提供担保C.同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为 1 亿元D.同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为 1 亿元【答案】ABD14、下列各种物资中，应当作为企业存货核算的有（）。A.房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房B.发出商品C.低值易耗品D.房地产开发企业建造的用于对外出售的商品房【答案】BCD15、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月1 日通过决议未来

30、 1 年以 55 元股回购 8000 万股，7-12 月市场均价为 5元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC16、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司 10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的 i3 时【答案】AD17、股份公司的下列资料中，股东可以查阅的是（）A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会议记录D.

31、监事会会议记录E.会计账簿【答案】AB18、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】AC19、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）A.发行价格可以为公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价B.可以全部或部分向原股东优先配售C.可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例D.利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施【答案】AB20、甲上市公司监事李某，2014 年 5 月买了甲公司 300 万股票，2014 年 9 月将300 万股全部卖出，获得收益 20 万元，以下说法正确的有（）A.收益 20 万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益B.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在 30 日内执行C.股东要求董事会收回收益，董事会在 30 口内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼D.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益【答案】AB