中专财务管理期末试卷1答案.docx

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1、广东省高新技术技工学校20112012学年度第二学期期末考试财务管理期末试卷110 年级 会计 专业JH号二三五六总得分得分一、填空题（每空1分，共10分）1 .企业财务管理是俎织企业财务活动、处理财务关系的,项姓济管理工作，. 1市时间价侬是指优币在周转使用中由F时I用因泰而形成的少额价苗,也 称为资金时间价值。2 .企业的筹资渠道分为出他逾和处解资两部分。3 .四起曲搔是商品价值的优币表现。4 .其他业务收入是指除主4业务收入以外所取得的各种收入.5 .根据公司法规定.。余公积令分为法定盈余公枳余和仃怠的余公祗e.二、判断题（每题2分，共10分）! 1.在市场经济条件下.财务管理的核心是财

2、务决策.（对） 2.留存利润是无须通过一定的方式去筹集,可以由企业内部口按自动生成或转;移.（对）：3.存货不属于流动资产.（怫）! 4.净现值是价态的投资决策评价指标.（法）；5.速动比率越南，表明企业立即偿付流动负债的能力越弱.（iff）二、单项选择题（每题2分，共22分）1 .企业与债务人的关系主要体现为（BA、投资收釜关系B、债权砥务关系C、分工协作关系D、等价交换关系2 .每年年初将100元存入银行，年复利率10%,连续5年，计幻5年后的本 息和，应用（C）计算。A、亚利终值系数B.双利现假系数C、年金终俏系数D,年金现值系数3 .某企业持有一张带息商业汇票，面俏为1500元，票面利

3、率为8%,期限为2年.按单利计算到期的利息.（D）A. 300 元 B. 340 元 C. 200 元 D. 240 元4 .长期募资方式主要有（C）A,商业信用B、商业票据C、发行股票D、饭行短期信贷5 .下列屈于权益性筹资的是（CA、银行借款B、发行债券C、吸收直接投资D、认股权证6 .在下列项目评价指标中，处于动态评价指标的是（CA、投资利润率B、投资网收期C、现值指数D、投资报酬率7 .下列项目中，不能引起现金流出的是（BA、支付材料款B、计提折旧C、支付工资D、塔支流动资金8 .下列公式中,红利终值计竟公式是（ C ）A. F=PX（l+iXn） B. P= FX （1-iXn）C.

4、 F=PX（l+i） n D. F=PX（l+i）-n.财务管理的基本特点（ B ）A.短济管理B.价值管理C.生产管埋D.计划泞月.企业的速动资产和波动仇债的比率是A没有固定到期H,不用快还本金B筹资成本高C有利于增强公司信誉D保持了普 通股股东的控制权.下列属于外部融资方式的是(BCD)A职工持股B国家财政资金C极行信贷资金D非银行金融机构资金.财务分析的基本方法(ABC )A.比率分析法B.比较分析法C.电势分析法D.回H分析法五、计算题(每题10分，共40分)I.将本金50000元按5年定期存入嵌行，年利率3%,按单利计算,到期本息共方多少？利息多少？本息=P * (I+i * n)

5、=50000 * (1 +3* * 5) =57500 元利息=P * i * n =50000 * 3% * 5=7500 元2、A公司存入银行的一定数额款项，两年后终的是30000元，在年利率6%的条件 F.按单利计算,其现值为多少?P=3000ft( l+6%*2)=26785.71 元.大兴公司发行总面额为400万元的债券，以500万元溢价发行,票面利率为1 发行费用占发行价格的5%,公司所得税税率为25%.计豫该债券成本.该债券成本=利息(L所得税率)，筹资颔(1-等资费用率)=6.32%.北方公司现有A、B.以D四种现金持有方案,有关成本资料如下，备选现金持 有方案总位：万元要求；

6、确定选择的现金持有方案和最佳货币持有量”项目ABCD现金持有量100200300100机会成本率15%15%15%15%短缺成本5030100方案A持有成本=100* 15%+50=65元方案B持有成本=200* 15研30-60元方案C持有成本=300* 15%HO=55元方案D格有成本=400* 15%*0-60元所以应选择方案C.最佳货币持有量为300元.S.东邦企业每年耗用甲材料36000千克，采购价格为200位千克，每次订货成本为 20元，单位储存成本为16兀。求鼓佳经济进货批量、经济进货批量存优相关总成 本、经济进货批册的平均占用资金及全年最佳订货次数， 最佳经济进货批量Q =300（千克）经济进货批殳存货相关总成本T） =4800（元）经济进货批址的平均占用资金W） =30000（元）全年最隹订货次数N =120 （次）