跟单信用证结算方式.ppt

《跟单信用证结算方式.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《跟单信用证结算方式.ppt（75页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、本章内容本章内容一、跟一、跟单单信用信用证证概述概述二、跟二、跟单单信用信用证证当事人的当事人的权权利与利与义务义务三、跟三、跟单单信用信用证证的种的种类类四、跟四、跟单单信用信用证实务证实务出口商有三大顾虑：出口商有三大顾虑：l1.1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？l2.2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。直接联系。l3.3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。外汇管制情况。进口方也有三大顾虑：进口方也有三大顾虑：l1.

2、1.出口方能否按时交货？出口方能否按时交货？l2.2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？系他所订的货物呢？l3.3.这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？第一第一节节 跟跟单单信用信用证证概述概述一、跟单信用证的产生一、跟单信用证的产生托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双

3、方的顾虑。双方的顾虑。信用证属于逆汇信用证属于逆汇二、信用二、信用证证(L/C)的定的定义义它是银行它是银行(开证行开证行)根据进口商根据进口商(申请人申请人)的要求的要求和指示向出口商和指示向出口商(受益人受益人)开立的、在一定期限开立的、在一定期限内凭内凭规定的单据规定的单据，兑付一定金额的，兑付一定金额的书面承诺书面承诺。简言之，信用证是一种简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书带有条件的银行付款书面承诺面承诺。开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开开证证行行受益人受益人（出口商）（出口商）申申请请开开证证寄信用寄信用证证通知行通知行 通通知知受受益益人人将将信信用用证证1.1.信

4、用证是一项独立文件。信用证是一项独立文件。信信用用证证是是银银行行与与信信用用证证受受益益人人之之间间存存在在的的一一项项契契约约，该该契契约约虽虽然然是是以以贸贸易易合合同同为为依依据据而而开开立立，但但是是一一经经开开立立就就不不再再受受到到贸贸易易合合同同的的牵牵制制。银银行行履履行行信信用用证证付付款款责责任任仅仅以以信信用用证证受受益益人人满满足足了了信信用用证证规规定定的的条条件件为为前前提提，不不受到贸易合同争议的影响。受到贸易合同争议的影响。信用证独立于合同。信用证独立于合同。三、信用证性质特点三、信用证性质特点 2.2.信用证结算方式仅以单据为处理对象。信用证结算方式仅以单据

5、为处理对象。信信用用证证业业务务中中，银银行行对对于于受受益益人人履履行行契契约约的的审审查查仅仅针针对对受受益益人人交交到到银银行行的的单单据据进进行行的的，单单据据所所代代表表的的实实物物是是否否好好则则不不是是银银行行关关心心的的问问题题。即即便便实实物物的的确确有有问问题题，进口商应对出口商提出索赔要求。进口商应对出口商提出索赔要求。对对于于信信用用证证而而言言，只只要要单单据据没没问问题题，受受益益人人满满足足了了信用证规定的条件，银行就可以付款。信用证规定的条件，银行就可以付款。信信用用证证下下处处理理的的是是单单据据，而而不不是是与与单单据据有有关关的的货货物物、服服务等。信用证

6、业务是一种务等。信用证业务是一种单据买卖单据买卖。3.3.开证行负第一性的付款责任。开证行负第一性的付款责任。在在信信用用证证中中，银银行行是是以以自自己己的的信信用用做做出出付付款款保保证证的的，所所以以，一一旦旦受受益益人人（出出口口商商）满满足足了了信信用用证证的的条条件件，就就直直接接向向银银行行要要求求付付款款，而而无无须须向向开开证证申申请请人人（进进口口商商）要求付款。要求付款。开开证证银银行行是是主主债债务务人人，其其对对受受益益人人负负有有不不可可推推卸卸的的、独立的付款责任。独立的付款责任。需需要要注注意意的的是是，开开证证行行履履行行的的付付款款责责任任是是有有一一定定期

7、期限限、一定金额的。一定金额的。四、信用四、信用证证的作用的作用1 1银行的保证作用银行的保证作用（1 1）对对进进口口商商来来说说，信信用用证证可可以以保保证证进进口口商商在在支支付付货货款款时时即即可可取取得得代代表表货货物物的的单单据据，并并可可通通过过信信用证条款来控制出口商按量、按时交货。用证条款来控制出口商按量、按时交货。（2 2）对对出出口口商商来来说说，信信用用证证可可以以保保证证出出口口商商在在履履约约交交货货后后，按按信信用用证证条条款款规规定定向向银银行行交交单单取取款款。即即使使在在进进口口国国实实施施外外汇汇管管制制的的情情况况下下，也也可可保保证证凭单收到外汇。凭单

8、收到外汇。2 2资金融通作用资金融通作用（1 1）对进口商来说，）对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。行提货出售，到期向开证行付款。（2 2）对出口商来说，）对出口商来说，在信用证项下货物装运后即在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行押汇，取得全可凭信用证所需单据向出口地银行押汇，取得全部货款。部货款。五、信用五、信用证证的形式的形式（一）信开本信用证（一）

9、信开本信用证（二）电开本信用证：（二）电开本信用证：l1 1、简电本、简电本l2 2、全电本、全电本l3 3、SWIFTSWIFT信用证信用证六、信用六、信用证证内容内容（一）基本条款（一）基本条款1 1信用证的性质信用证的性质 这是为开立不可撤销信用证而拟定的这是为开立不可撤销信用证而拟定的2 2信用证号码，即开证行的信用证编号信用证号码，即开证行的信用证编号3 3开证地点和日期开证地点和日期4 4有效日期和交单地点有效日期和交单地点 如：如：98.04.06 98.04.06 at London;98.12.17 in at London;98.12.17 in China China5

10、5受益人、申请人、通知行受益人、申请人、通知行6 6金额金额 (1)(1)金额应用大写和小写表示金额应用大写和小写表示 (2)(2)金额前加上金额前加上aboutabout、approximatelyapproximately、circacirca等等 词语词语,允许有允许有10%10%的增减幅度的增减幅度 (3)(3)使用国际标准化组织指定的货币代号使用国际标准化组织指定的货币代号 如如:USD,GBP,DEMUSD,GBP,DEM表示表示7.7.开证行名称及签字、开证行负责条款开证行名称及签字、开证行负责条款（二）单据条款（二）单据条款1 1商业发票商业发票2 2运输单据运输单据3 3保险

11、单据保险单据4 4其他单据，例如产地证明书、分析证明书、包其他单据，例如产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。装单、重量单等。要准确地说明单据名称、正本要准确地说明单据名称、正本oror副本。副本。规定单据如果是商业发票、运输单据、保险单据以规定单据如果是商业发票、运输单据、保险单据以外的单据时，信用证应表明出单人、单据措辞，或外的单据时，信用证应表明出单人、单据措辞，或资料内容。资料内容。（三）商品条款（三）商品条款对货物的描述对货物的描述商品名称、规格、数量、单价、价格条件、包装、商品名称、规格、数量、单价、价格条件、包装、唛头等唛头等 （1 1）货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗）

12、货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗 （2 2）货物数量前面有）货物数量前面有aboutabout、approximatelyapproximately之类的之类的词语，则数量有词语，则数量有10%10%增减付款。如以重量、长度、容增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有积作为数量，则有5%5%的增减幅度。的增减幅度。（四）装运条款（四）装运条款1.1.装运港、目的港装运港、目的港2.2.分批装运、转运分批装运、转运3.3.运输方式运输方式4.4.装运期装运期注意：注意：（1 1）避免缩写）避免缩写（2 2）避避免免模模糊糊用用语语。松松散散笼笼统统的的词词语语诸诸如如Main Main

13、PortsPorts、West West European European PortsPorts、Middle Middle East East PortsPorts、Gulf Gulf of of Mexico Mexico Ports Ports 和和类类似似用用语语不不应应使使用。用。第二第二节节 信用信用证证当事人的当事人的权权利与利与义务义务一、信用证的当事人一、信用证的当事人l开证申请人，开证行，受益人开证申请人，开证行，受益人l通知行，议付行通知行，议付行l保兑行，付款行，偿付行保兑行，付款行，偿付行1.1.开证申请人开证申请人(applicant)applicant)在国际贸

14、易中，信用证的开证申请人是进口商在国际贸易中，信用证的开证申请人是进口商(importer)importer)、买方买方(buyer)buyer)、付款方付款方(accountee party)accountee party)。有时开证申请人也称有时开证申请人也称开证人开证人(opener)opener)，他还是运输单据他还是运输单据的收货人的收货人(consignee)consignee)。根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证；用证；提供开证担保并承担相关费用和及时赎单付款；提供开证担保并承担相关费用和及时赎单付款；有权取得与信

15、用证相符的单据并得到合同规定的货物；有权取得与信用证相符的单据并得到合同规定的货物；当货物与信用证规定不符时，有权退货或索赔。当货物与信用证规定不符时，有权退货或索赔。2.2.开证行开证行(issuing bank,opening bank)issuing bank,opening bank)接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。开接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。开证行也被称作授予人。证行也被称作授予人。根据申请人的指示开立信用证，收取手续费和押金；根据申请人的指示开立信用证，收取手续费和押金；邮寄信用证；邮寄信用证；承担第一性的付款责任；承担第一性的付款责任；有权审单，

16、单证不符时有权拒付，一般情况下其有权审单，单证不符时有权拒付，一般情况下其验单是验单是终局性的；终局性的；在验单付款之后在验单付款之后无权无权向受益人或其它前手追索。向受益人或其它前手追索。开证行是以自己的名义对信用证下的义务负责。根据开证行是以自己的名义对信用证下的义务负责。根据UCP600UCP600规定，开证行依信用证所承担的付款、承兑汇票规定，开证行依信用证所承担的付款、承兑汇票或议付或履行信用证项下的其他义务的责任，或议付或履行信用证项下的其他义务的责任，不受开证不受开证行与申请人或申请人与受益人之间产生纠纷的约束。行与申请人或申请人与受益人之间产生纠纷的约束。符合信用符合信用证证哪

17、条性哪条性质质？3.3.受益人受益人(beneficiary)beneficiary)国际贸易中，信用证的受益人是出口商国际贸易中，信用证的受益人是出口商(exporter)exporter)或卖或卖方方(seller)seller)。受益人同时还是信用证汇票的出票人受益人同时还是信用证汇票的出票人(drawer)drawer)、货物运输单据的托运人货物运输单据的托运人(shipper)shipper)，也是信用也是信用证的收件人证的收件人(addressee)addressee)。若发现不符点，有权要求开证申请人若发现不符点，有权要求开证申请人修改；修改；按合同发货并提交相符单据；按合同发货

18、并提交相符单据；交单后，如遇开证行倒闭，有权向进口商提出付款要求。交单后，如遇开证行倒闭，有权向进口商提出付款要求。这时，受益人应将符合原信用证要求的单据通过银行寄这时，受益人应将符合原信用证要求的单据通过银行寄交进口商进行托收索款。交进口商进行托收索款。如果开证行无理拒收，有权提起诉讼，也有权向进口商如果开证行无理拒收，有权提起诉讼，也有权向进口商提出付款要求。若进口商也倒闭，则有权将货物收回并提出付款要求。若进口商也倒闭，则有权将货物收回并另行出售。另行出售。4.4.通知行通知行(advising bank,notifying bank)advising bank,notifying ba

19、nk)通知行是开证行在出口国的代理人，也可以是转递行。通知行是开证行在出口国的代理人，也可以是转递行。审审核核信信用用证证，并并及及时时通通知知或或转转递递信信用用证证，证证明明信信用用证证的的真实性并及时澄清疑点。真实性并及时澄清疑点。履行了通知或转递责任后，有权向开证行收取手续费。履行了通知或转递责任后，有权向开证行收取手续费。如如通通知知行行不不能能确确定定信信用用证证的的表表面面真真实实性性，则则应应毫毫不不延延误误地地告告知知向向它它发发出出指指示示的的银银行行。如如通通知知行行仍仍决决定定通通知知该该信信用证，则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。用证，则必须告知受益人它不能核

20、对信用证的真实性。通知行对信用证内容不承担责任。通知行对信用证内容不承担责任。通知行与通知行与转递转递行的区行的区别别？5.5.议付行议付行(negotiating bank)negotiating bank)议付是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的议付是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。又被称作汇票和单据，向受益人提供资金融通。又被称作“买单买单”或或“押汇押汇”。买入单据的银行就是议付银行。买入单据的银行就是议付银行。具体做法是，议付行审单相符后买入单据并垫付货款。具体做法是，议付行审单相符后买入单据并垫付货款。即按票面金额扣除从议付日到汇

21、票到期之日的利息，将即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。净款付给出口商。接收受益人提交的单据并付款；接收受益人提交的单据并付款；当发现单证不符时，有权拒绝议付；当发现单证不符时，有权拒绝议付；议付后，向开证行寄单索偿；议付后，向开证行寄单索偿；若开证行发现单证不符，拒绝偿付，议付行若开证行发现单证不符，拒绝偿付，议付行有权向受益有权向受益人或其它前手进行追索的权利人或其它前手进行追索的权利。在开证行倒闭的情况下。在开证行倒闭的情况下亦同。亦同。6.6.保兑行保兑行(confirming bank)confirming bank)保保兑兑行行是是应应开开证证行行的的要

22、要求求在在信信用用证证上上加加具具保保兑兑的的银银行行。通常由通知行做保兑行。但其有权选择是否加保。通常由通知行做保兑行。但其有权选择是否加保。对对信信用用证证加加具具了了保保兑兑，就就成成为为第第一一付付款款人人，对对信信用用证证负负独立的确定的付款责任；独立的确定的付款责任；当发现单证不符时有权拒付；当发现单证不符时有权拒付；不能片面撤销其保兑责任；不能片面撤销其保兑责任；无权向受益人或其它前手追索票款，对议付行也同样。无权向受益人或其它前手追索票款，对议付行也同样。I银行开立一张以M为受益人的不可撤销信用证，并且要求通知行A加保。A银行对信用证加保后通知了M，在信用证到期日两天之前，M将

23、全套单据交A行议付。A行发现全套单据有两处不符：其一是提单抬头做成了托运人抬头并空白背书，而信用证的要求是提单做成买方抬头；其二是信用证超支USD10000.00。考虑到信用证即将到期，A行立即将此情况通知M，M要求A行立即电传开证行I银行要求其授权付款。开证行在接到A行的电文后与其开证申请人协商，在后者的同意下，I银行授权A行议付提示的单据。在I银行电告A银行对不符单据付款后，I行国内的政局开始动荡，政变使政府行将倒台，结果使I银行营业中断。有鉴于此，A行通知M：尽管它已收到I行同意对不符单据付款的指示，A行不准备照办，因为I行的资金账户已被冻结。如果A行对M付款，它将无处取得偿付。案例案例

24、1 受益人于是求助于其律师，律师称既然A行已对该证进行了保兑，根据UCP600规定在未征得受益人同意的情况下，该行不得撤销保兑，故A行必须付款。而A行则认为：保兑只是在提交的单单、单证严格一致的情况下有效。鉴于受益人提供的单据已有两处不符，故该保兑已自动终止。受益人律师答复到：A行既然已无条件同意与I行联系，要求后者授权对提示的不符单据付款，这一行为以构成A行同意付款的承诺。因此，受益人要求A行支付信用证的全部款项外加I行同意付款之日起至A行实际付款之日间的利息，以及处理这一事件过程中的一些费用支出。7.7.付款行付款行(paying bank)paying bank)付款行是开证行的付款代理

25、人，又称付款行是开证行的付款代理人，又称代付行代付行。开开证证行行在在信信用用证证中中指指定定另另一一家家银银行行为为信信用用证证项项下下汇汇票票上上的的付付款款人人，这这银银行行就就是是付付款款行行。它它可可以以是是通通知知行行或或其它银行。其它银行。代开证行付款，并向其取得偿付；代开证行付款，并向其取得偿付；其其验验单单是是终终局局性性的的，一一旦旦验验单单付付款款后后，无无权权向向受受益益人人追索；追索；如果开证行资信不佳，付款行有权拒绝代为付款。如果开证行资信不佳，付款行有权拒绝代为付款。8.8.偿付行偿付行(reimbursing bank)reimbursing bank)偿偿付付

26、行行是是开开证证行行指指定定的的对对议议付付行行或或付付款款行行、保保兑兑行行进进行行偿偿付付的的代代理理人人。为为了了方方便便结结算算，开开证证行行有有时时委委托托另另一一家家有有账账户户关关系系的的银银行行代代其其向向议议付付行行、付付款款行行或或保保兑兑行行偿偿付付，偿偿付付行行只只有有在在开开证证行行存存有有足足够够的的款款项项并并受受到到开开证证行行的的偿偿付指示时才付款。付指示时才付款。偿付后再向开证行索偿；偿付后再向开证行索偿；费用以及利息损失一般由开证行承担；费用以及利息损失一般由开证行承担；偿偿付付行行不不受受单单和和审审单单，因因此此如如事事后后开开证证行行发发现现单单证证

27、不不符符，不能向偿付行追索。不能向偿付行追索。二、信用证业务中存在的契约关系二、信用证业务中存在的契约关系（一）在开证申请人和信用证受益人之间（一）在开证申请人和信用证受益人之间 存存在在一一份份贸贸易易合合同同，由由这这份份贸贸易易合合同同带带来来了了对对支支付付信信用的需要。用的需要。（二）在开证申请人和开证银行之间（二）在开证申请人和开证银行之间 存存在在一一份份开开证证申申请请书书，由由这这份份开开证证申申请请书书保保证证了了信信用用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。（三）在开证银行与信用证受益人之间（三）在开证银行与信用证受益

28、人之间 由由信信用用证证锁锁定定，信信用用证证保保证证了了信信用用证证受受益益人人交交到到银银行行的符合规定的单据将必定得到支付。的符合规定的单据将必定得到支付。信用信用证证开证申请人 开证行受益人合同合同 开开证证申申请书请书（四）开证行与通知行：（四）开证行与通知行：委托代理关系委托代理关系（五）通知行与受益人：（五）通知行与受益人：通知信用证通知信用证（六）开证行与代付行：（六）开证行与代付行：付款代理关系付款代理关系（七）开证行与议付行：（七）开证行与议付行：委托代理关系委托代理关系（八）开证行与保兑行：（八）开证行与保兑行：根据代理合同而定根据代理合同而定（九）保兑行与受益人：（九）

29、保兑行与受益人：付款责任付款责任（十）议付行与受益人：（十）议付行与受益人：前者对后者享有追前者对后者享有追 索权索权总结：信用证的业务程序总结：信用证的业务程序开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）付款行付款行/开开证证行行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/议议付行付行123456789101112(1)(1)买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；(2)(2)进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；(3)(3)开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；(4)(4)通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；(5)(5)出口商按信用证规定发货；出口

30、商按信用证规定发货；(6)(6)受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；(7)(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)(8)指指定定行行向向开开证证行行寄寄单单索索汇汇或或向向开开证证行行寄寄单单并并向向偿偿付行索偿；付行索偿；(9)(9)开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；(10)(10)开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；(11)(11)申请人付款赎单；申请人付款赎单；(12)(12)申请人提货。申请人提货。某日，B银行开立一张不可撤消保兑信用证，该证的保兑行与通知行均为A银行。受益人在接到A银行通知后，即刻备货装

31、运，且将全套单据送A行议付。A行审核单据后，发现有两处不符：其一是迟装，其二是单据晚提示。于是A行与受益人电话联系，征求受益人意见。受益人要求A行单寄开证行并授权议付。收到议付行寄来的不符单据，B行认为其不能接受此两不符点，并且将此情况通知了开证申请人。开证申请人也认为单据严重不符，拒绝付款。于是B行电告A行：“由于货物迟装运以及单据晚提示等原因，金额为XXX的第X号信用证项下的款项被拒付。我们掌握单据听候你方处理。我们已与申请人联系，据告他们会直接与受益人协商，请指示。”案例案例2 A行受到B行电传即告受益人。受益人要求A行电告B行单据交由A行掌握并等待受益人的进一步指示。遵受益人指示，A行

32、即电告B行上述内容。收到A行要求单据交由其掌握，听候受益人指示的电传后，B行与申请人取得了联系。由于申请人迫切希望得到这批货物，他随即指示B行付款。于是B行电传A行：“你方要求单据交由你方掌握，进一步听候受益人知识的电传已收到，经进一步与申请人联系，他已同意接受不符的单据，并且授权付款FFrXXX,请即对受益人付款，并借记我方开在你处的账户，外加所有的银行费用。”收到B银行电传指示，A行打电话通知受益人。受益人认为他们不能接受。因为在得到申请人拒付的信息后，货物市价突然上涨，他们已将货物以更高的价格转卖给了另一买主。并且当对方拒付时，他们毫不延迟地作出 决定：单据交由A行掌握，听候处理。得此信

33、息后，A银行给B银行发了一则电传：“由于你方拒绝接受我方的不符单据，在此情况下，受益人已将货物转卖给另一客商。因此他们不能接受你方在拒绝不符单据后再次接受该单据的做法。此外，据受益人称，申请人已掌握了代表货物所有权的正本提单。我们认为未经我方许可，你方擅自放单的做法是严重违反UCP600的规定。”B银行电告A银行称申请人与其关系极好。该行的放单纯粹是为了有利于争端的解决。B行认为由于受益人提供的单据与信用严重不符，据其估计该笔业务只能以跟单托收的方法进行。既然申请人随后接受了单据并且支付了货款，B行在次情况下将提单背书给买方，即将货物所有权转至买方，故B行也无需再将全套单据退A行掌握。该如何妥

34、善解决次案？第三第三节节 信用信用证证的种的种类类（一）可撤销与不可撤销信用证（一）可撤销与不可撤销信用证（二）保兑的与不保兑的信用证（二）保兑的与不保兑的信用证（三）付款、承兑、议付信用证（三）付款、承兑、议付信用证（四）可转让与不可转让信用证（四）可转让与不可转让信用证（五）背对背信用证（五）背对背信用证（六）对开信用证（六）对开信用证（七）循环与非循环信用证（七）循环与非循环信用证（八）预支信用证（八）预支信用证一、按信用一、按信用证证的性的性质质划分划分1 1、可撤销信用证、可撤销信用证(revocable L(revocable LC)C)l开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事

35、人的同开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销或修改的信用证。意有权随时撤销或修改的信用证。2 2、不可撤销信用证、不可撤销信用证(irrevocable L(irrevocable Lc)c)l信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。按按UCP500UCP500规定，只要受益人依信用证条款规定已得到了规定，只要受益人依信用证条

36、款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改；信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如无此改；信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如无此注明，应视为不可撤销的。注明，应视为不可撤销的。按按UCP600UCP600规定，信用证是不可撤销的，即使未如此表明。规定，信用证是不可撤销的，即使未如此表明。不可撤销信用证有如下特征：不可撤销信用证有如下特征：l 有开证行确定的付款承诺。有开证行确定的付款承诺。l对对于于不不可可撤撤销销跟跟单单信信用用证证而而言言，在在其其规规定定的的单单据据全全部部提提交交给给指指定定银

37、银行行或或开开证证行行，符符合合信信用用证证条条款款和和条条件件时时，即即构构成成开开证证行行按按照照信信用用证证固固定定的的时时间间付付款款的的确定承诺。确定承诺。l对即期付款的信用证对即期付款的信用证l对延期付款的信用证对延期付款的信用证l对承兑信用证对承兑信用证l对议付信用证对议付信用证具有不可撤销性。具有不可撤销性。l指指自自开开立立信信用用证证之之日日起起，开开证证行行就就受受到到其其条条款款和和承承诺诺的的约约束束。如如遇遇要要撤撤销销或或修修改改，在在受受益益人人向向通通知知修修改改的的银银行行表表示示接接受受该该修修改改之之前前，原原信信用用证证的的条条款款对对受益人依然有效。

38、受益人依然有效。二、按是否有另一家二、按是否有另一家银银行行对对之加以保之加以保兑兑划分划分1 1、保兑信用证、保兑信用证(confirmed L(confirmed LC)C)l一一份份信信用用证证上上除除了了有有开开证证银银行行确确定定的的付付款款保保证证外外，还还有有另另一一家家银银行行确确定定的的付付款款保保证证，这这样样的的信信用用证证就就是是保保兑信用证。兑信用证。l保保兑兑行行对对信信用用证证所所负负担担的的责责任任与与信信用用证证开开证证行行所所负负担担的责任相当。的责任相当。l保兑的信用证的特点：保兑的信用证的特点：l（1 1）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。）有开证行和

39、保兑行双重确定的付款承诺。l（2 2）有保兑行确定的付款承诺。）有保兑行确定的付款承诺。2 2、不保兑信用证、不保兑信用证(unconfirmed L(unconfirmed LC)C)l不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。l通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上：通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上：lThis This is is merely merely an an advice advice of of credit credit issued issued by by the the above above mentioned

40、mentioned bank bank which which conveys conveys no no engagement engagement on on the the part part of of this this bank.bank.（这这是是上上述述银银行行所所开开信信用用证证的的通通知知，我我行行只只通通知知而而不不加加保保证。）证。）l不不保保兑兑信信用用证证的的特特点点：只只有有开开证证行行一一重重确确定定的的付付款款责责任任注意区分撤销和保兑的概念：注意区分撤销和保兑的概念：1.1.“不可撤销不可撤销”是指开证行对信用证的付款责任；是指开证行对信用证的付款责任；2.

41、2.“保兑保兑”是指开证行以外的银行对信用证的付款责任。是指开证行以外的银行对信用证的付款责任。1 1、即期付款信用证、即期付款信用证 (sight payment L(sight payment LC)C)2 2、延期付款信用证、延期付款信用证 (deferred payment L(deferred payment LC)C)3 3、承兑信用证、承兑信用证 (acceptance L(acceptance LC)C)4 4、议付信用证、议付信用证 (negotiation L(negotiation LC)C)三、按开三、按开证证行所行所负责负责任的不同划分任的不同划分1 1、即期付款信用

42、证、即期付款信用证(sight payment L(sight payment LC)C)l采用即期兑现方式的信用证，证中通常注明采用即期兑现方式的信用证，证中通常注明“付付款兑现款兑现”(Available by Payment)(Available by Payment)字样。字样。l根据付款行和到期地点不同分根据付款行和到期地点不同分l开证行、开证地开证行、开证地l开证行、出口地开证行、出口地l第三国银行、出口地第三国银行、出口地l出口国银行、出口地出口国银行、出口地l即期付款信用证的特点：交单付款即期付款信用证的特点：交单付款出出口口地地银银行行可可以以是是付付款款行行，也也可可以以是

43、是议议付付行行，这这两两者的区别如下：者的区别如下：l1.1.付付款款行行是是开开证证行行指指定定的的；议议付付行行既既可可以以是是开开证证行行指指定定的的，也可以议付行自愿参加议付。也可以议付行自愿参加议付。l2.2.付付款款行行一一般般无无需需自自己己垫垫付付资资金金，发发生生的的利利息息和和费费用用由由开开证证行行承承担担；议议付付行行完完全全是是自自己己垫垫付付资资金金，发发生生的的利利息息和和费费用由受益人承担。用由受益人承担。l3.3.付付款款行行的的验验单单是是终终局局性性的的，一一般般不不能能向向受受益益人人追追索索；而而议付行则可。议付行则可。2 2、延期付款信用证、延期付款

44、信用证(deferred payment L(deferred payment LC)C)l又称迟期付款信用证，即开证行在信用证中规定又称迟期付款信用证，即开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款，或开证行收单后若干天货物装船后若干天付款，或开证行收单后若干天付款的信用证。付款的信用证。l延期付款信用证不要求出口商开立汇票，也就没延期付款信用证不要求出口商开立汇票，也就没有银行承兑，所以出口商有银行承兑，所以出口商不能象承兑信用证那样不能象承兑信用证那样利用贴现市场资金利用贴现市场资金。如果受益人急需资金只能自如果受益人急需资金只能自行垫款或向银行借款。行垫款或向银行借款。3 3、承兑信用证、

45、承兑信用证(acceptance L(acceptance LC)C)l付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先对汇票进行承兑，等汇票到期再付款的信时，先对汇票进行承兑，等汇票到期再付款的信用证。用证。l银行承兑信用证银行承兑信用证l商业承兑信用证商业承兑信用证4 4、议付信用证、议付信用证(negotiation L(negotiation LC)C)l开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。单议付的信用证。l限制议付信用证限制议付信用证l自由议付信用证自由议付信用证l议议付付行行是

46、是票票据据的的买买入入者者和和后后手手，如如果果因因单单据据有有问问题题，遭遭开开证证行行拒拒付付，其其有有权权向向受受益益人人追追索索票票款款。这这是是议议付付行行与与付付款款行的本质区别。行的本质区别。按按信信用用证证议议付付的的范范围围不不同同，议议付付信信用用证证又又可可分分为为限制议付信用证和自由议付信用证两种情况。限制议付信用证和自由议付信用证两种情况。l1 1、限制议付信用证、限制议付信用证(restrict negotiation L/C)restrict negotiation L/C)l在限制信用证中有具体的议付行名称，如：在限制信用证中有具体的议付行名称，如：lCredi

47、t Credit available available with with Bank Bank of of ChinaChina，ShanghaiShanghail2 2、自由议付信用证、自由议付信用证(open negotiation L/C)open negotiation L/C)l又又称称公公开开议议付付信信用用证证，是是不不指指定定议议付付行行的的议议付付信用证。如：信用证。如：Credit available with Any Bank in ChinaCredit available with Any Bank in China1 1、可转让信用证、可转让信用证(transfe

48、rable L/C):transferable L/C):l是是指指信信用用证证的的受受益益人人（第第一一受受益益人人）可可以以要要求求信信用用证证中中特特别别授授权权的的转转让让银银行行，将将该该信信用用证证全全部部或或部部分分转转让让给给一一个或数个个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。受益人（第二受益人）使用的信用证。l第二受益人也称受让人（第二受益人也称受让人（transfereetransferee）。）。2 2、不可转让信用证（、不可转让信用证（non-transferable L/Cnon-transferable L/C）l受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。受益人

49、不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡凡未未注注明明可可转转让让字字样样的的，一一般般的的信信用用证证都都是是不不可可转转让信用证。让信用证。四、按是否可以四、按是否可以转让转让划分划分可转让信用证的定义包含了如下几层意思：可转让信用证的定义包含了如下几层意思：1 1、可转让信用证适用于中间贸易及大宗分头订货。、可转让信用证适用于中间贸易及大宗分头订货。涉及到第一受益人和第二受益人。涉及到第一受益人和第二受益人。2 2、只有被、只有被明确注明明确注明“可转让可转让”(Transferable)Transferable)字字样样的信用证才可以被转让。的信用证才可以被转让。3 3、只能转让一次只

50、能转让一次。但是第二受益人将信用证转回。但是第二受益人将信用证转回第一受益人不在禁止之列。第一受益人不在禁止之列。4 4、办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一、办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过受益人必须通过转让行转让行办理信用证转让业务，不能办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。5 5、转让的金额可以是、转让的金额可以是部分的，也可以是全部部分的，也可以是全部的。的。6 6、转让的对象可以是、转让的对象可以是一个或几个一个或几个。l可可转转让让信信用用证证能能否否分分割割转转让让给给几几个个第第二二受受