费用报销单填写规范及审批流程.ppt

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1、费用报销填写规范及审批流程费用报销填写规范及审批流程财务管理部2017-4-3日常报销费用的种类日常报销费用的种类差旅差旅费交通交通费业务招待招待费通信通信费办公公费培培训费运运输费其他其他目 录一、一、费用用报销四大原四大原则二、二、报销凭凭证填写填写规范范三、三、报销凭凭证票据粘票据粘贴方法方法一、费用报销四大原则一、费用报销四大原则先先审批后批后支付原支付原则谁批准批准谁负责原原则即即时清清结原原则手手续完整完整 让我们来看看几个原则分别是什么意思让我们来看看几个原则分别是什么意思凡支出凡支出项目均需事先申目均需事先申请批准后才可支出；没有申批准后才可支出；没有申请或批准的或批准的费用不

2、得支出用不得支出先先审批后批后支付原支付原则审核人，批准人要核人，批准人要对本身本身审核（核（证明）、批准的明）、批准的费用支出用支出负责任任谁审批批谁负责原原则凡借用公款者，前凡借用公款者，前账不清，后款不借不清，后款不借即即时清清结原原则报销必必须有有经办人、人、规定各定各级审核人（核人（证明人）及批准明人）及批准人的人的亲笔笔签名，名，财务不得受理手不得受理手续不全的不全的报销单据据手手续完整完整原原则审批流程审批流程发发生费生费用填用填写费用报销写费用报销单单部部门门经理签字经理签字财务审核票财务审核票据是否有误据是否有误总经理总经理审审核签字核签字到财务部到财务部报销报销12344审

3、审核核无无误误审核未通过审核未通过,返回报销人返回报销人借款流程财务付款财务付款 借款人走借款人走OAOA流程流程填写填写借款单借款单，注明借注明借款事由、款事由、借款金额（借款金额（大小大小写须完全一致写须完全一致）。）。审批流程审批流程借款人借款借款人借款 审批流程：部门审批流程：部门经理审核经理审核财财务部复核务部复核总总经理审批。经理审批。财务付款：凭审财务付款：凭审批后的借款单，批后的借款单，财务转账。财务转账。二、报销凭证填写规范二、报销凭证填写规范费用用报销单格式格式填写要求填写要求原始原始发票票合法性要求合法性要求拒收拒收类别差旅费报销单差旅费报销单必填必填填填单日期日期按票据

4、按票据实际张数填数填必填必填根据出差申根据出差申请单填填根据票据根据票据分分类填填财务必必填填必必填填部部门经理理财务总经理理财务费用报销单费用报销单必填必填填填单日期日期按票据按票据实际张数填数填根据票据根据票据实际内容填写内容填写实际发生生金金额必填必填财务部部门经理理总经理理财务填写要求：填写要求：u除出差费用外的所有费用填写费用报销单u若一张报销单上有多个报销项目，如通讯费，餐费等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚u金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民币符号“”u金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写金额前必须加“”，大写后

5、的如为零也必须填零，不能为空白原始单据要求原始单据要求1.专票必须是发票联和抵扣联，电脑打印，字迹清晰；格式规范，发票抬头必须开具公司全称。2.内容要齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目齐全，字迹清楚，金额要准确，大小写要一致，严禁涂改。3.印章要齐全，须有收款单位印章（财务专用章或发票专用章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。4.取得原始单据因保管不善遗失的，后果自负，公取得原始单据因保管不善遗失的，后果自负，公司不予报销！司不予报销！5.5.单据粘贴不规范的财务不予授理。单据粘贴不规范的财务不予授理。内容填写不全，字迹不清或有明内容填写不全

6、，字迹不清或有明显涂改、涂改、伪造的票据一律不予造的票据一律不予报销;无无财务专用章的白条票据用章的白条票据;数量、数量、单价、金价、金额不明确的票据；不明确的票据；虚假收据、虚假虚假收据、虚假发票等票据不予票等票据不予报销;不予报销的单据不予报销的单据三、报销凭证票据粘贴方法三、报销凭证票据粘贴方法整齐，层次整齐，层次发票由后往前贴，先贴发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发小张的，后贴大张的发票；票；小张小张发票在下，大发票在下，大张发票在上。张发票在上。火车票尽量往后面贴，火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上汇如果贴得太前，贴上汇总单后会把金额

7、挡住。总单后会把金额挡住。完整，顺序完整，顺序如果发票量大，要分门如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计别类，按规格大小统计一起黏贴。一起黏贴。加油票，的士票，火车加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。好类别，先小后大粘贴。方便审核，牢固方便审核，牢固附件统一按报销黏贴单附件统一按报销黏贴单大小叠好。大小叠好。尽量把发票贴均匀，平尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成整，以便财务部装订成册册小张的发票先贴小张的发票先贴大张的发票贴上面大张的发票贴上面比粘贴白纸大的发票比粘贴白纸大的发票贴最上面，按粘贴纸贴最上面，按粘贴纸的大小叠好。的大小叠好。最

8、后，把按要求填妥的最后，把按要求填妥的费用报销单费用报销单对齐左上角贴上。对齐左上角贴上。把发票对准白纸的左把发票对准白纸的左边和上面，涂上胶水，均边和上面，涂上胶水，均匀往下，往右贴，不超出匀往下，往右贴，不超出白纸白纸 的范围。的范围。发发票票粘粘贴贴要要求求把填写好的面单，把填写好的面单，粘在贴了发票的白纸粘在贴了发票的白纸左边，对齐、贴牢。左边，对齐、贴牢。写上本面单所写上本面单所贴发票的张数。贴发票的张数。只拿回来一堆发票，没写只拿回来一堆发票，没写费用项目，没写金额，无费用项目，没写金额，无从下手，退回去，请对方从下手，退回去，请对方按要求贴好再拿过来！按要求贴好再拿过来！如何核对发票信息核对公司开核对公司开票信息票信息发票章与发票章与名称一致名称一致温馨提示温馨提示1 1、在、在发生费用发生费用之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户消费；正规的商户消费；2 2、取得发票时请核实一下发票信息，单位名称、税号、财务章是否正、取得发票时请核实一下发票信息，单位名称、税号、财务章是否正确；确；3 3、根据业务发生的实际月份，尽量当月发生的业务费用当月报销；根据业务发生的实际月份，尽量当月发生的业务费用当月报销；4 4、增值税专用发票尽量粘贴在一起。、增值税专用发票尽量粘贴在一起。