会计报表子系统概述课件.ppt
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1、第四章第四章会计报表子系统会计报表子系统学习目标学习目标&了解会计报表子系统的概念、分类、目标和特征了解会计报表子系统的概念、分类、目标和特征&了解会计报表的基本结构、基本术语了解会计报表的基本结构、基本术语&掌握掌握会计报表子系统的功能结构和业务处理流程会计报表子系统的功能结构和业务处理流程&掌握掌握会计报表格式和公式的设置方法会计报表格式和公式的设置方法&掌握会计报表的生成与数据分析方法掌握会计报表的生成与数据分析方法会计报表子系统概述会计报表子系统概述会计报表概念会计报表概念 会计报表是指综合反映企业某一特定日会计报表是指综合反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果和现金期财务
2、状况和某一会计期间经营成果和现金流量的文件,为企业管理当局、现在的和潜流量的文件,为企业管理当局、现在的和潜在的投资者和债权人、政府管理部门以及其在的投资者和债权人、政府管理部门以及其他使用者提供有用信息,以便他们做出合理他使用者提供有用信息,以便他们做出合理的决策。的决策。会计报表分类会计报表分类v1.按反映经济活动的状态划分,分为静态报表和按反映经济活动的状态划分,分为静态报表和v 动态报表动态报表v2.按服务对象划分,可分为外部报表和内部报表按服务对象划分,可分为外部报表和内部报表v3.按编制单位划分,可分为基层报表、汇总报表按编制单位划分,可分为基层报表、汇总报表v 和合并报表和合并报
3、表 v4.按编制时期划分,可分为月度报表、季度报表、按编制时期划分,可分为月度报表、季度报表、v 半年度报表和年度报表半年度报表和年度报表 v会计报表子系统的目标会计报表子系统的目标 根据账务处理子系统、会计信息系统根据账务处理子系统、会计信息系统 中的其他子系统、会计报表子系统内部以中的其他子系统、会计报表子系统内部以及其他系统中的数据来源,针对各类会计及其他系统中的数据来源,针对各类会计报表使用者对报表编制与分析的需要,依报表使用者对报表编制与分析的需要,依据相关的会计制度和会计法规,及时、准据相关的会计制度和会计法规,及时、准确、完整地向使用者提供会计信息。确、完整地向使用者提供会计信息
4、。v会计报表子系统的特征会计报表子系统的特征1处理方便快捷处理方便快捷 2数据真实完整数据真实完整 3系统的通用性和灵活性强系统的通用性和灵活性强 4强大的的报表分析功能强大的的报表分析功能 会计报表的基本结构会计报表的基本结构v标题:报表的标题用来说明报表的名称标题:报表的标题用来说明报表的名称 v表头:表头用于描述报表的栏目和栏目名称表头:表头用于描述报表的栏目和栏目名称 v表体:表体是报表用来显示数据的区域,是表体:表体是报表用来显示数据的区域,是v 报表的主体报表的主体 v表尾:是表体以下进行辅助说明的部分以及表尾:是表体以下进行辅助说明的部分以及v 编制人、审核人等编制人、审核人等
5、会计报表子系统的基本术语会计报表子系统的基本术语 1、格式状态及数据状态:分别对格式设计和报表数据的管格式状态及数据状态:分别对格式设计和报表数据的管理理 2、表、表 单单 元:表行和表列交叉组成的最小区域,组成报表元:表行和表列交叉组成的最小区域,组成报表的最小单元,分为数值、字符、表样单元的最小单元,分为数值、字符、表样单元 固定表单元:其值不随时间的推移而变化固定表单元:其值不随时间的推移而变化 变动表单元:其值随着时间的推移而变化变动表单元:其值随着时间的推移而变化 3、组合单元:由相邻的两个或两个以上的单元组成的、组合单元:由相邻的两个或两个以上的单元组成的 区域,区域,这些单元必须
6、是同一类型这些单元必须是同一类型 4、区、区 域:区域是由相邻单元组成的矩形块,例如域:区域是由相邻单元组成的矩形块,例如A6:C10是一个长方形是一个长方形 5、表、表 页:表页是由若干行和列组成的一张页:表页是由若干行和列组成的一张 二维表。一个二维表。一个UFO可容纳可容纳99999张表页,一张表页,一个报表的所有表页具有相同的格式,当前个报表的所有表页具有相同的格式,当前表的第表的第2页可表示为页可表示为26、报表文件:具有相同经济意义的多张表页、报表文件:具有相同经济意义的多张表页存存 放在同一个数据文件中,称为报表文件放在同一个数据文件中,称为报表文件 7、二维表和三维表(用横轴竖
7、轴表示一个数、二维表和三维表(用横轴竖轴表示一个数形成的表是二维表;再加一个形成的表是二维表;再加一个Z轴即表页叠轴即表页叠成的表是三维表)成的表是三维表)8、固定区:行数列数是固定的数目固定区:行数列数是固定的数目 9、可变区:行数列数是不固定的数目,在可变区:行数列数是不固定的数目,在一个报表中只设一个可变区。一个报表中只设一个可变区。10、关键字:一个特殊单元,可唯一标识一关键字:一个特殊单元,可唯一标识一个表页个表页 系统自带六个关键字有:单位名称、单位编系统自带六个关键字有:单位名称、单位编号、年、季、月、日。还有为了满足用户号、年、季、月、日。还有为了满足用户个体需求可以自定义一个
8、关键字个体需求可以自定义一个关键字会计报表子系统的功能结构手工环境下会计报表编制业务流程手工环境下会计报表编制业务流程 手工环境下编制会计报表的流程为:手工环境下编制会计报表的流程为:1.取得或自行设计报表的格式与结构取得或自行设计报表的格式与结构 2.计算填列其他各栏目的数据计算填列其他各栏目的数据3.检验报表编制的正确性检验报表编制的正确性 计算机环境下会计报表编制业务流程计算机环境下会计报表编制业务流程 计算机环境下编制会计报表的主要步骤为:计算机环境下编制会计报表的主要步骤为:1新表注册新表注册 2定义报表格式定义报表格式3设置报表公式设置报表公式4生成并输出会计报表生成并输出会计报表
9、(三三)两种报表处理流程的区别两种报表处理流程的区别 1数据处理的起点和终点不同数据处理的起点和终点不同2数据处理方式不同数据处理方式不同3数据存储方式不同数据存储方式不同会计报表子系统业务流程会计报表子系统业务流程 注册新表注册新表 在会计报表子系统中定义一个新的报表文件,同在会计报表子系统中定义一个新的报表文件,同时给出该报表文件的内部标识名和外部标识名时给出该报表文件的内部标识名和外部标识名 会计报表格式的定义会计报表格式的定义 报表格式的设计包括报表表样、单元类型及单报表格式的设计包括报表表样、单元类型及单元属性等内容元属性等内容 v报表定义和报表模板报表定义和报表模板 1、报表格式定
10、义、报表格式定义包括的内容有包括的内容有(1)设置表尺寸即报表的行数和设置表尺寸即报表的行数和列数(列数(2)定义组合单元()定义组合单元(3)画表格线()画表格线(4)输入报表中的项目(输入报表中的项目(5)定义行高列宽()定义行高列宽(6)设置单元风格,单元的字型、字号、颜色、设置单元风格,单元的字型、字号、颜色、图案、折行显示(图案、折行显示(7)设置单元属性()设置单元属性(8)确)确定关键字在表页上的位置定关键字在表页上的位置 特举一例:十一行三列利润表特举一例:十一行三列利润表v 利润表 v 单位名称:年 月 单位:百元v 项目 借方 贷方v 营业收入v 营业成本v 投资净损益v
11、期间费用v 营业利润v 营业外收入v 营业外支出 会计报表计算公式的定义会计报表计算公式的定义1、报表数据的表示、报表数据的表示直接通过单元地址进行取数直接通过单元地址进行取数:如如A1、C1=A1*B1 来自于同一报表文件中的不同表页,这时可来自于同一报表文件中的不同表页,这时可以通过表页序号和单元地址来表示数据,以通过表页序号和单元地址来表示数据,如如 A32,B1=A23 来自于不同的报表文件,则取数时需利用表来自于不同的报表文件,则取数时需利用表名、表页序号和单元地址来共同表示数据,名、表页序号和单元地址来共同表示数据,例如例如D5=“资产负债表资产负债表.rep”-D54 2、报表数
12、据的来源、报表数据的来源1.源于其他子系统源于其他子系统2.源于报表系统源于报表系统3.源于其他途径源于其他途径计算公式的定义计算公式的定义 计算公式定义了报表项目之间的运算关计算公式定义了报表项目之间的运算关系,利用它可以实现从报表本身或其他模块系,利用它可以实现从报表本身或其他模块取数,函数是其中非常重要内容取数,函数是其中非常重要内容,函数也可函数也可以分为账务函数、工资函数、固定资产函数以分为账务函数、工资函数、固定资产函数等多种类别等多种类别。账务函数的基本格式为:账务函数的基本格式为:函数名(函数名(“科目编码科目编码”,会计期间,会计期间,“方向方向”,账套号账套号,会计年度会计
13、年度,编编码码11,编码编码22)1.1.科目编码也可以采用会计科目名称,但科目编码也可以采用会计科目名称,但 必须用双引号括起来必须用双引号括起来 2.2.会计期间可以是变量,如会计期间可以是变量,如“年年”、“月月”,也可以是明确的日期数字也可以是明确的日期数字 3.3.方向表示科目余额的方向表示科目余额的“借借”、“贷贷”方向,可方向,可 以省略以省略 4.4.账套号表示不同的核算单位账套号表示不同的核算单位 5.5.会计年度表示数据生成的年度,可以省略会计年度表示数据生成的年度,可以省略 6.6.编码编码1 1、编码、编码2 2与科目编码的核算账簿类别有与科目编码的核算账簿类别有 关,
14、可以取科目的辅助账关,可以取科目的辅助账 账务函数的简略形式如下账务函数的简略形式如下:期初余额:期初余额:QCQC()期末余期末余额额 :QMQM()发发生生额额 :FSFS()累计发生额:累计发生额:LFSLFS()对方科目发生额:对方科目发生额:DFSDFS()报表公式定义报表公式定义公式的定义在格式状态下进行。公式的定义在格式状态下进行。计算公式:可通过两种方式编辑计算公式:可通过两种方式编辑一是直接输入一是直接输入。在选定的单元框直接输入公。在选定的单元框直接输入公式,比如式,比如QC(“1001”,月,月,2001,),)二是引导输入。使用二是引导输入。使用“函数向导函数向导”选择
15、各种财选择各种财务函数务函数注:公式定义时,符号须在英文半角状态下注:公式定义时,符号须在英文半角状态下输入输入企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本身,取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报身,取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报表取数。表取数。a.来自总账取数的函数又称财务函数来自总账取数的函数又称财务函数函数名(函数名(“科目编码科目编码”,会计期间,会计期间,方向方向,账套号账套号,会计会计年度年度)QC()()SQC()()WQC()()QM()()SQM()()WQM()()FS()()SFS()(
16、)WFS()()LFS()()SLFS()()WLFS()()b.来自本表表页取数的函数来自本表表页取数的函数 数据合计数据合计 PTOTAL()()平均值平均值 PAVG()()最大值最大值 PMAX()()最小值最小值 PMIN()()c.来自本表其他表页取数的函数来自本表其他表页取数的函数 利用某个关键字作为表页定位的依据或以页标利用某个关键字作为表页定位的依据或以页标号作为定位依据,指定取某张表页的数据号作为定位依据,指定取某张表页的数据 使用使用SELECT()从本表其他表页取数()从本表其他表页取数 如如C1单元取自于上个月单元取自于上个月C2单元的数据:单元的数据:C1=SELE
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