金融学第六章金融机构.ppt

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1、第六章第六章 金融机构金融机构 126-1 金融机构的功能与分类金融机构的功能与分类是重要的微观金融主体，是重要的微观金融主体，通过疏通、引导资金的通过疏通、引导资金的流动，促进和实现金融流动，促进和实现金融资源在经济社会中的有资源在经济社会中的有效配置，提高全社会经效配置，提高全社会经济运行的效率济运行的效率3金融金融机构的机构的功能功能信用信用中介中介分散分散投资投资风险风险降低降低交易交易成本成本提供支提供支付结算付结算便利便利货币政货币政策传导策传导金融机构的金融机构的金融机构的金融机构的基本功能长期基本功能长期基本功能长期基本功能长期不变，但其功能发不变，但其功能发不变，但其功能发不

2、变，但其功能发挥作用的方式、效果挥作用的方式、效果挥作用的方式、效果挥作用的方式、效果以及自身的性质和组以及自身的性质和组以及自身的性质和组以及自身的性质和组织结构都是随条件织结构都是随条件织结构都是随条件织结构都是随条件和环境的变化而和环境的变化而和环境的变化而和环境的变化而变化的。变化的。变化的。变化的。4金融机构的分类金融机构的分类金融机构组金融机构组织体系织体系监督管理金融机构政策性金融机构商业性金融机构国家开发银行国际金融机构国内金融机构跨国金融机构中央银行银监会保监会证监会进出口银行农业发展银行国际货币基金组织存款型金融机构世界银行亚洲开发银行契约型金融机构商业银行储蓄银行信用社投

3、资型金融机构保险公司养老基金财务公司资本市场基金货币市场基金5金融金融机构机构体系体系银行类银行类机构机构非银行非银行类机构类机构证券证券公司公司投资投资基金基金信托信托投资投资公司公司中央中央银行银行存款存款货币货币银行银行专业专业银行银行保险保险公司公司租赁租赁公司公司财务财务公司公司信用信用合作社合作社银行与非银行金融机构银行与非银行金融机构6中国人民银行中国人民银行银监会、证监会、保监会银监会、证监会、保监会商业银行商业银行政策性银行政策性银行国家外汇管理局国家外汇管理局各种非银行类机构各种非银行类机构五大银行五大银行中中中中中中中中中中国国国国国国国国国国工建银农邮工建银农邮商设行业

4、政商设行业政银银银银 银储银储行行行行 行蓄行蓄 银银 行行国中中国中中家国国家国国开进农开进农发出业发出业银口发银口发行银展行银展 行银行银 行行新兴银行新兴银行招光华浦广招光华浦广商大夏发发商大夏发发交深民兴中交深民兴中行发生业信行发生业信 恒渤恒渤丰海丰海城城市市银银行行外外资资银银行行证证券券交交易易所所信信托托投投资资公公司司财财务务公公司司投投资资基基金金证证券券公公司司金金融融资资产产管管理理公公司司保保险险公公司司7我国的金融我国的金融资产管理公司资产管理公司华融华融信达信达长城长城东方东方工行工行建行建行农行农行中行中行86-2 商业性金融机构商业性金融机构l商业性金融机构是

5、指以赢利为目标的经营性金商业性金融机构是指以赢利为目标的经营性金融机构。它们通过其业务经营，向政府、国民融机构。它们通过其业务经营，向政府、国民经济的相关部门、企业和居民等提供各种类型经济的相关部门、企业和居民等提供各种类型的金融产品和服务，从中获取利润并求得发展。的金融产品和服务，从中获取利润并求得发展。其种类繁多，规模庞大，是金融机构的最主要其种类繁多，规模庞大，是金融机构的最主要类型，也是最早产生的金融机构类型。类型，也是最早产生的金融机构类型。l它包括三大类：存款型金融机构、契约型储蓄它包括三大类：存款型金融机构、契约型储蓄机构和投资型金融机构。机构和投资型金融机构。9存存款款型型金金

6、融融机机构构商业银行商业银行储贷协会储贷协会合作储蓄银行合作储蓄银行信信 用用 社社是指主要通是指主要通是指主要通是指主要通过吸收存款过吸收存款过吸收存款过吸收存款来获得资金，来获得资金，来获得资金，来获得资金，通过发放贷通过发放贷通过发放贷通过发放贷款来使用资款来使用资款来使用资款来使用资金，通过赚金，通过赚金，通过赚金，通过赚取存贷款利取存贷款利取存贷款利取存贷款利差获取利润差获取利润差获取利润差获取利润的商业性金的商业性金的商业性金的商业性金融机构融机构融机构融机构10商业银行商业银行l商业银行是以追求利润最大化为目标的经营金融资产商业银行是以追求利润最大化为目标的经营金融资产和负债业务

7、的综合性、多功能的特殊金融企业，是金和负债业务的综合性、多功能的特殊金融企业，是金融体系的主体机构。融体系的主体机构。l商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它是为商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。当他们不仅依靠这种古老的业务聚集资金，而组织。当他们不仅依靠这种古老的业务聚集资金，而且还要靠向货币持有者以提供服务和支付利息为条件且还要靠向货币持有者以提供服务和支付利息为条件吸收存款来扩展贷款业务时，则意味着古老银钱业向吸收存款来扩展贷款业务时，则意味着古老银钱业向现代银行的演变。现代

8、银行的演变。1694年在英国政府的支持下由私人年在英国政府的支持下由私人创办的英格兰银行是最早出现的股份制银行，标志着创办的英格兰银行是最早出现的股份制银行，标志着现代商业银行的诞生。现代商业银行的诞生。1845年在中国才出现第一家新年在中国才出现第一家新式银行（英国开设的丽如银行），中国自办的第一家式银行（英国开设的丽如银行），中国自办的第一家银行是银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行信用事业的创始。中国现代银行信用事业的创始。11英国的金匠英国的金匠商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展

9、l1397年出现了世界上第一家银行年出现了世界上第一家银行梅迪西银行梅迪西银行;而一而一般公认的近代最早的银行般公认的近代最早的银行(banco)是是1580年建于意大利年建于意大利的威尼斯银行。的威尼斯银行。l1694年，英国出现了政府支持下的第一家股份制商业年，英国出现了政府支持下的第一家股份制商业银行银行英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。1、现代银行的产生、现代银行的产生 起源于古代的银钱业和货币兑换业起源于古代的银钱业和货币兑换业 铸币兑换商人最初只是单纯兑换铸币而收取手续费。由于保管铸币兑换商人最初只是单纯兑换铸币而收取手续费。由于保管业务和

10、汇兑业务的发展，在铸币兑换商人手中积聚起大量的货币，业务和汇兑业务的发展，在铸币兑换商人手中积聚起大量的货币，这些货币进而成为他们放款的基础。于是，铸币兑换业发展成为银这些货币进而成为他们放款的基础。于是，铸币兑换业发展成为银行业，既办理货币兑换，又经营货币的存、放、汇业务。行业，既办理货币兑换，又经营货币的存、放、汇业务。文艺复文艺复兴时期兴时期意大利意大利古老银钱业：货币鉴定、兑换、保管和汇兑古老银钱业：货币鉴定、兑换、保管和汇兑12现代银现代银行职能的产生行职能的产生 1、全额准备金、全额准备金 部分准备金，信用中介职能产生部分准备金，信用中介职能产生 2、保管业务、保管业务 存款业务，

11、支付中介职能产生存款业务，支付中介职能产生 在在信信用用中中介介与与支支付付中中介介职职能能的的基基础础上上，信信用用创创造造职能产生职能产生 3、保管凭条、保管凭条 银行券，发行信用货币职能产生银行券，发行信用货币职能产生从高利贷银行转变而来从高利贷银行转变而来以股份制形式组建而成以股份制形式组建而成现代银行的形成途径现代银行的形成途径1318451845年在我国才出年在我国才出现第一家新式银行现第一家新式银行由英国开设的由英国开设的丽如银行；中国通丽如银行；中国通商银行商银行由中国由中国人自己出资开办的人自己出资开办的第一家商业银行，第一家商业银行，成立于成立于18971897年，总年，总

12、行设在上海。行设在上海。14现代商业银行的发展现代商业银行的发展（1）贷款）贷款种类种类的多样化的多样化（2）贷款）贷款对象对象的多样化的多样化（3）获取利润）获取利润途径途径的多样化的多样化（4）从单一业务的银行向）从单一业务的银行向综合性综合性金融机构发展。金融机构发展。集中化集中化 银行业的并购浪潮风起云涌，许多国家的银行银行业的并购浪潮风起云涌，许多国家的银行业已为少数几家大银行所控制业已为少数几家大银行所控制五个主要发展趋势五个主要发展趋势15全能化全能化 商业银行有全能型和分离型两种模式，商业银行有全能型和分离型两种模式，80年代以年代以后，分离型开始逐渐向全能型银行转化。后，分离

13、型开始逐渐向全能型银行转化。国际化国际化 经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。越来越多地超越了国界。社会化社会化 股权开放，很多已经成为上市公司。股权开放，很多已经成为上市公司。电子化电子化 自动取款机、信用卡、自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。行等等。银行内部的电子资金转账系统。16商业银行的性质商业银行的性质商业银行的性质商业银行的性质l存款货币银行是以追求利润最大化为目标的经营金融存款货币银行是以追求利润最大化为目标的经营金融资产和负债业务的综合性、多功

14、能的特殊金融企业，资产和负债业务的综合性、多功能的特殊金融企业，是金融体系的主体机构。是金融体系的主体机构。存款货币银行存款货币银行是企业是企业存款货币银行存款货币银行是特殊的企业是特殊的企业 不同于一般的不同于一般的工商企业；也不工商企业；也不同于其他盈利性同于其他盈利性金融机构金融机构17商业银行银行的职能商业银行银行的职能商业银行银行的职能商业银行银行的职能l1.1.信用中介信用中介最基本的职能：最基本的职能：吸收存款、发放贷款吸收存款、发放贷款l2.2.支付中介支付中介充当客户之间货充当客户之间货币收付和结算的中介币收付和结算的中介l3.3.变社会各阶层的积蓄和收入为变社会各阶层的积蓄

15、和收入为资本资本l4.4.信用创造信用创造对流通工具和信对流通工具和信用数额的创造用数额的创造l5.5.金融服务金融服务分两个层次：分两个层次：实现资本规模的扩大实现资本规模的扩大和资本的跨时空转移和资本的跨时空转移节约流通费用节约流通费用加速资本周转加速资本周转“批发批发”服务服务“零售零售”服务服务18商业银行的组织形式商业银行的组织形式商业银行的组织形式商业银行的组织形式l建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则l组织形式：组织形式：单一行制单一行制“独此一家，别无分号独此一家，别无分号”，即不设立分支行，即不设立分支行，业务由总行直接办理，仅有美国实

16、行这种制度，业务由总行直接办理，仅有美国实行这种制度，但从但从1960年代后已明显放松年代后已明显放松分支行制分支行制在中心城市建立总行，在国内以至国外设立分在中心城市建立总行，在国内以至国外设立分支机构，多数国家的银行采取这一形式支机构，多数国家的银行采取这一形式银行持股公银行持股公司制司制一家股权公司控制两家或两家以上的银行一家股权公司控制两家或两家以上的银行跨国联合制跨国联合制由国籍不同的大商业银行合资成立一个国际性由国籍不同的大商业银行合资成立一个国际性银行财团的组织形式银行财团的组织形式代理行制代理行制银行彼此间代办有关业务的组织形式银行彼此间代办有关业务的组织形式19金融控股公司金

17、融控股公司金融控股公司金融控股公司美国模式的混业经营美国模式的混业经营美国模式的混业经营美国模式的混业经营 以银行、证券和保险等金融机构作为子公司的一以银行、证券和保险等金融机构作为子公司的一种控股公司，根据母公司的特点又可以分为纯粹型种控股公司，根据母公司的特点又可以分为纯粹型控股公司与事业型控股公司。控股公司与事业型控股公司。金融控股公司的优势：金融控股公司的优势：a.实现金融业的规模效益，降低成本、提高盈利；实现金融业的规模效益，降低成本、提高盈利；b.各类金融业务的结合通过有效的组合有益于降低经营风各类金融业务的结合通过有效的组合有益于降低经营风险，保障利润的稳定性；险，保障利润的稳定

18、性；c.可以充分掌握企业的经营状况，从而降低贷款呆账率和投可以充分掌握企业的经营状况，从而降低贷款呆账率和投行承销业务的风险；行承销业务的风险；d.为客户提供金融为客户提供金融“一条龙一条龙”服务，便利金融业务的展开。服务，便利金融业务的展开。20中信中信集团集团中信实中信实业银行业银行中信中信证券证券（42.31%42.31%）信诚信诚保险保险（50%50%）中信中信信托信托（100%100%）中信国际中信国际金融控股金融控股（55.08%55.08%）中信资中信资产管理产管理（100%100%）中信中信期货期货（100%100%）中信中信控股控股万通万通证券证券（57.87%57.87%）

19、长盛长盛基金基金（25%25%）中信中信基金基金（70%70%）中信嘉中信嘉华银行华银行（100%100%）中信资本中信资本市场控股市场控股（50%50%）中信国际中信国际资产管理资产管理（100%）21储贷协会储贷协会l在美国，最初在美国，最初储贷协会（储贷协会（S&LsS&Ls）由一群试图储由一群试图储蓄贷款获得房屋所有权的人发起。它们汇集会员蓄贷款获得房屋所有权的人发起。它们汇集会员的储蓄资金，贷款给需要购买住房的会员，是一的储蓄资金，贷款给需要购买住房的会员，是一种互助性合作金融组织。目前，股份制储贷协会种互助性合作金融组织。目前，股份制储贷协会获得了更快的发展。获得了更快的发展。l2

20、0世纪世纪80年代至年代至90年代初发生了严重的储贷业危年代初发生了严重的储贷业危机。机。l现在，许多富有挑战性的储贷协会正在向现在，许多富有挑战性的储贷协会正在向3个不同个不同的方向拓展：房地产模式（主要为按揭贷款）、的方向拓展：房地产模式（主要为按揭贷款）、家庭理财中心和多元化模式家庭理财中心和多元化模式22合作储蓄银行合作储蓄银行l合作储蓄银行（合作储蓄银行（MSBs）也通过发行储蓄账）也通过发行储蓄账户聚集资金，并主要投向抵押贷款。户聚集资金，并主要投向抵押贷款。l储蓄银行归存款人所有。在留出必要的准备储蓄银行归存款人所有。在留出必要的准备金后，所有的盈利都要作为所有者股息支付金后，所

21、有的盈利都要作为所有者股息支付给存款人。给存款人。l在美国数量较少，现今还在经营的约有在美国数量较少，现今还在经营的约有400家，其中家，其中90%为为1900年前成立的。年前成立的。23l信用社（信用社（CUs）相对规模较小，是由消费者自发成立的相对规模较小，是由消费者自发成立的储蓄和贷款机构储蓄和贷款机构始建于二十世纪，它专门为工薪阶层提始建于二十世纪，它专门为工薪阶层提供贷款。他们向成员发行定期存款（或称为供贷款。他们向成员发行定期存款（或称为“股份股份”）并把）并把这些资金贷给其他成员。赚取的收入免征联邦收入所得税，这些资金贷给其他成员。赚取的收入免征联邦收入所得税，因此，它能提供优越

22、于银行和其他储蓄机构的利率。因此，它能提供优越于银行和其他储蓄机构的利率。l我国信用社分为农村信用社和城市信用社。农村信用社是有我国信用社分为农村信用社和城市信用社。农村信用社是有农民加入的合作金融组织，在我国农村广泛存在。在支持农农民加入的合作金融组织，在我国农村广泛存在。在支持农村经济的发展方面发挥了积极作用。村经济的发展方面发挥了积极作用。l城市信用社为城市居民集资建立的合作金融机构。主要为城城市信用社为城市居民集资建立的合作金融机构。主要为城市小集体经济组织和个体工商户服务。市小集体经济组织和个体工商户服务。1998年末有年末有3290家，家，2002年仍处于营业状态的年仍处于营业状态

23、的449家（等待处置的高风险社），家（等待处置的高风险社），减少的减少的2481家的家的240家组建为城市商业银行，家组建为城市商业银行，285家合并重组家合并重组为为52家单一法人的规模较大的城信社，家单一法人的规模较大的城信社，1612家改制，更名纳家改制，更名纳入农村信用联社，入农村信用联社，213家被商业银行收购，家被商业银行收购，543家撤消关闭。家撤消关闭。信用社信用社24全部银全部银行业金行业金融机构融机构国有商业国有商业银行银行股份制商股份制商业银行业银行城市商业城市商业银行银行其他类金其他类金融机构融机构总资产总资产(亿元亿元)374696.9196579.758125.22

24、0366.999625.2比上年同期增长率（%）18.616.123.719.420.6占银行业金融机构比例（%）52.515.55.426.6总负债总负债(亿元亿元)358070.4187728.656044.319540.294757.4比上年同期增长率（%）18.115.823.518.619.5占银行业金融机构比例（%）52.415.75.526.420052005年中国储蓄类金融机构资产负债概要年中国储蓄类金融机构资产负债概要年中国储蓄类金融机构资产负债概要年中国储蓄类金融机构资产负债概要25契约型储蓄机构契约型储蓄机构l契约型储蓄机构（契约型储蓄机构（Thrift Institut

25、ions）通过长期契约协议获）通过长期契约协议获得资金，并把它们主要投向资本市场得资金，并把它们主要投向资本市场即投向长期的股即投向长期的股票和债务工具的金融机构。这类机构包括保险公司、个人票和债务工具的金融机构。这类机构包括保险公司、个人养老基金以及州和地方政府退休基金。养老基金以及州和地方政府退休基金。l人寿保险公司（人寿保险公司（Life Insurance Companies）为提供人寿保）为提供人寿保险服务的契约型储蓄机构。它通过发行人寿保险单等长期险服务的契约型储蓄机构。它通过发行人寿保险单等长期契约筹集资金，并把资金主要投向低风险的政府和公司债契约筹集资金，并把资金主要投向低风险

26、的政府和公司债券上券上l财产及意外伤害保险公司（财产及意外伤害保险公司（Property and casualty Insurance Companies）为提供财产及意外伤害保险服务的）为提供财产及意外伤害保险服务的契约型储蓄机构，主要承保由火灾、盗窃、意外、自然灾契约型储蓄机构，主要承保由火灾、盗窃、意外、自然灾害、渎职诉讼以及其他事故造成的损失。其主要资金来源害、渎职诉讼以及其他事故造成的损失。其主要资金来源于保险费收入，主要资金运用投资于具有较低风险的政府于保险费收入，主要资金运用投资于具有较低风险的政府债券、企业债券，少量资金投资于公司股票。债券、企业债券，少量资金投资于公司股票。l

27、个人养老基金和政府退休基金个人养老基金和政府退休基金.26 20052005年前中国十大中资人寿保险公司和年前中国十大中资人寿保险公司和年前中国十大中资人寿保险公司和年前中国十大中资人寿保险公司和财产保险的保费收入财产保险的保费收入财产保险的保费收入财产保险的保费收入排序排序寿险公司寿险公司保费收入保费收入亿元人民币亿元人民币排序排序财险公司财险公司保费收入保费收入亿元人民币亿元人民币1国寿股份1606.81 人保股份6592平安寿险588.52 太保财险1443太保寿险362.13 平安财险1274国寿存续251.24 中华联合1045新华寿险210.65 天安646泰康寿险178.06 大

28、地财产387太平人寿78.57 永安328生命人寿32.48 出口信用229民生人寿6.59 华安2110合众人寿5.810 太平保险1427l共同基金共同基金l投资银行（投资银行（Investment Bank）是专门从事发行长期）是专门从事发行长期融资证券和企业资产重组的金融机构。投资银行和融资证券和企业资产重组的金融机构。投资银行和证券公司主要以发行自己的股票和债券的办法形成证券公司主要以发行自己的股票和债券的办法形成资金来源。主要业务有：承销、自营、顾问。资金来源。主要业务有：承销、自营、顾问。l财务公司（财务公司（financial company）通过发行商业票据、）通过发行商业票

29、据、股票或从银行借款获得资金，再利用这些资金对个股票或从银行借款获得资金，再利用这些资金对个人和企业进行小额贷款。有三类：销售、消费者、人和企业进行小额贷款。有三类：销售、消费者、企业财务公司。企业财务公司。l货币市场共同基金（货币市场共同基金（MMMFs）是一种新兴的机构，）是一种新兴的机构，在在70年代末期利率剧增时兴起的。这些基金发行的年代末期利率剧增时兴起的。这些基金发行的“股份股份”，实际是一种生息存款。，实际是一种生息存款。投资型金融机构投资型金融机构28l共同基金（共同基金（Mutual Funds）汇集许多闲散资金用于购买多）汇集许多闲散资金用于购买多种不同的股票或债券。人们可

30、以选择确定各种不同目标的种不同的股票或债券。人们可以选择确定各种不同目标的共同基金，比如长期的资本增长或者较高的当前收入等等。共同基金，比如长期的资本增长或者较高的当前收入等等。l投资于普通股股票的共同基金主要有两类：开放式基金和投资于普通股股票的共同基金主要有两类：开放式基金和封闭式基金。封闭式基金。开放式基金有权自行决定增发份额。投资者可以随时购买增发的开放式基金有权自行决定增发份额。投资者可以随时购买增发的份额，也可以随时以其资产净值向基金公司赎回基金持有者持有份额，也可以随时以其资产净值向基金公司赎回基金持有者持有的一部分基金。的一部分基金。封闭式基金的份额是相对稳定的，通常是一次性发

31、行，不能增发封闭式基金的份额是相对稳定的，通常是一次性发行，不能增发份额，基金持有者也不能以市场价格从基金中赎回自己的份额。份额，基金持有者也不能以市场价格从基金中赎回自己的份额。但封闭式基金可以像股票一样在二级市场（场外交易市场或股票但封闭式基金可以像股票一样在二级市场（场外交易市场或股票交易所）上交易。投资者只能在二级市场买入其他投资者卖出的交易所）上交易。投资者只能在二级市场买入其他投资者卖出的基金，基金持有者也只能在二级市场卖出其持有的基金份额来实基金，基金持有者也只能在二级市场卖出其持有的基金份额来实现其收益。现其收益。l世界基金发展史就是从封闭式基金走向开放式基金的历史。世界基金发

32、展史就是从封闭式基金走向开放式基金的历史。共同基金共同基金296-3 商业银行业务及其管理商业银行业务及其管理l商业银行是金融体系中最古老的，也是最重商业银行是金融体系中最古老的，也是最重要的金融机构。商业银行的业务活动对整个要的金融机构。商业银行的业务活动对整个国民经济具有十分重要的直接影响。在此，国民经济具有十分重要的直接影响。在此，我们有必要对商业银行的业务及其管理作一我们有必要对商业银行的业务及其管理作一概括的了解。概括的了解。l商业银行的业务有很多。根据其在资产负债商业银行的业务有很多。根据其在资产负债表上的反映情况，可以将其划分为表内业务表上的反映情况，可以将其划分为表内业务和表外

33、业务。和表外业务。30存款存款非存款性借款非存款性借款资本资本可供资金可供资金准备金准备金贷款贷款证券证券其他资产其他资产银行资金银行资金(负债负债)来源来源银行资金银行资金(资产资产)用途用途31资产（资产（2004）负债（负债（2004）现金现金297.52存款存款50,000.19存放央行款项存放央行款项4,447.51同业存款同业存款2,247.54存放同业存放同业115.90同业拆放同业拆放313.84拆放同业拆放同业748.88借入款项借入款项385.28贷款贷款36,352.81汇出汇款汇出汇款446.13减：呆帐准备减：呆帐准备202.70应付款项应付款项707.93应收款项应

34、收款项398.20其他负债其他负债170.98投资投资12,424.76负债合计负债合计54,271.89减：不良资产处置减：不良资产处置损失专项准备损失专项准备250.33实收资本实收资本1,606.64固定资产净值固定资产净值720.44资本公积资本公积15.24在建工程在建工程53.40盈余公积盈余公积147.81其他资产其他资产792.65未分配利润未分配利润-142.54所有者权益合计所有者权益合计1,627.15资产总计资产总计55,899.04负债及所有者权益总计负债及所有者权益总计55,899.0432银行资本银行资本1、银行资本的重要性、银行资本的重要性 银行以及整个银行系统

35、都是依靠公众的信任生存和发展的，而银行银行以及整个银行系统都是依靠公众的信任生存和发展的，而银行资本是银行所有者的净财富，也是银行能够承担的最大资产损失，所资本是银行所有者的净财富，也是银行能够承担的最大资产损失，所以银行资本是公众建立对银行信心的支柱。以银行资本是公众建立对银行信心的支柱。2、银行资本的构成、银行资本的构成 普通股普通股 股本股本 永久非累积优先股永久非累积优先股核心资本核心资本 公开储备：股票发行溢价、未分配利润和公积金等公开储备：股票发行溢价、未分配利润和公积金等附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证券损失准备金、附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证券损失准

36、备金、混合资本工具、长期附属债务等混合资本工具、长期附属债务等 3、银行有持有低资本的动机、银行有持有低资本的动机 商业银行商业银行次级债次级债33商业银行的负债业务商业银行的负债业务负债业务是银行的资金来源业务负债业务是银行的资金来源业务1、吸收存款、吸收存款这是银行最重要的负债业这是银行最重要的负债业务务对于银行来说组织存款始对于银行来说组织存款始终是获取资金的最根本途终是获取资金的最根本途径径传统的分类：传统的分类：活期、定期和储蓄活期、定期和储蓄金融创新后，美国的银行存款则分为：金融创新后，美国的银行存款则分为：交易性存款：不付息的活期存款交易性存款：不付息的活期存款 可转让支付命令帐

37、户可转让支付命令帐户(NOW)自动转帐服务帐户自动转帐服务帐户(ATS)货币市场互助基金（货币市场互助基金（MMMF）非交易性存款：定期存款非交易性存款：定期存款 储蓄存款储蓄存款342 2、非存款性借款、非存款性借款、非存款性借款、非存款性借款 非存款性借款不包括期限较长的资本期票和债券非存款性借款不包括期限较长的资本期票和债券 （1 1）同业拆借）同业拆借 （2 2）结算过程中的资金占用）结算过程中的资金占用 （3 3）证券回购协议借款）证券回购协议借款 （4 4）国际金融市场借款）国际金融市场借款 （5 5）发行金融债券）发行金融债券 （6 6）向中央银行借款）向中央银行借款再贴现再贴现

38、再贷款再贷款商业银行次级债是指商业商业银行次级债是指商业商业银行次级债是指商业商业银行次级债是指商业银行发行的、本金和利息银行发行的、本金和利息银行发行的、本金和利息银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行的清偿顺序列于商业银行的清偿顺序列于商业银行的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业其他负债之后，先于商业其他负债之后，先于商业其他负债之后，先于商业银行股权资本的长期债券银行股权资本的长期债券银行股权资本的长期债券银行股权资本的长期债券35商业银行的资产业务商业银行的资产业务资产业务是存款货币银行的资金运用业务资产业务是存款货币银行的资金运用业务1、现金资产、现金资产 主要构成：主

39、要构成：流动性最强、盈利性很小，地位极流动性最强、盈利性很小，地位极其重要，是银行的一级储备其重要，是银行的一级储备库存现金库存现金在中央银行的存款在中央银行的存款存放同业存放同业托收未达款项托收未达款项法定存款准备金法定存款准备金其他存放资金其他存放资金超额准备金超额准备金362 2、银行贷款、银行贷款、银行贷款、银行贷款 银行贷款是存款货币银行最重要的传统资产业务，流动性比银行贷款是存款货币银行最重要的传统资产业务，流动性比较低，但其收益率在各种资产中也是最高的，构成银行最主要较低，但其收益率在各种资产中也是最高的，构成银行最主要的收入来源。的收入来源。银行贷款的划分标准很多：银行贷款的划

40、分标准很多：P177P177页页 银行发放贷款的原则银行发放贷款的原则CapitalCapacityCollateralConditionContinuityCharacter6C贷款的价格贷款的价格=利率？利率？37借款人的品质（借款人的品质（Character）：）：指借款人要诚实、可靠和讲信指借款人要诚实、可靠和讲信用，有强烈归还借款的愿望。用，有强烈归还借款的愿望。资本（资本（Capital）：）：自有资本越多，银行在放款时面临的风险就自有资本越多，银行在放款时面临的风险就越低。越低。借款能力（借款能力（Capacity）：）：银行放款时，不仅关心借款者的偿还银行放款时，不仅关心借款者

41、的偿还能力，而且还要关心其法定的借款能力，如对合伙企业放款时，一能力，而且还要关心其法定的借款能力，如对合伙企业放款时，一般就会要求所有合伙人同意借款。般就会要求所有合伙人同意借款。放款时的担保（放款时的担保（Collateral）：）：保证人或担保品的保管难易及保证人或担保品的保管难易及变现能力变现能力。经营情况（经营情况（Condition）：）：借款者的经营管理和盈利能力。借款者的经营管理和盈利能力。连续性连续性(Continuity of business)：指借款人经营前景的好坏。指借款人经营前景的好坏。383 3、证券投资、证券投资、证券投资、证券投资 银行开展证券投资业务的目的仍

42、然在于追求安全性、银行开展证券投资业务的目的仍然在于追求安全性、盈利性和流动性的提高盈利性和流动性的提高便于商业银行优化资产组合，实现高收益、低风险便于商业银行优化资产组合，实现高收益、低风险便于商业银行进行流动性管理便于商业银行进行流动性管理 主要的投资对象是主要的投资对象是信用可靠、风险较小、流动性较强信用可靠、风险较小、流动性较强的国库的国库券、政府公债以及大公司票据与债券等；这些标准化的有券、政府公债以及大公司票据与债券等；这些标准化的有价证券，尤其是国库券买卖业务的出现，使得银行的投资价证券，尤其是国库券买卖业务的出现，使得银行的投资业务兼备了业务兼备了二级储备二级储备的作用。的作用

43、。便于中央银行通过公开市场操作来执行货币政策便于中央银行通过公开市场操作来执行货币政策4、票据贴现、票据贴现票据贴现付款额票据贴现付款额票据贴现付款额票据贴现付款额=票据面值票据面值票据面值票据面值(1-(1-未到期天数未到期天数未到期天数未到期天数 年贴现率年贴现率年贴现率年贴现率/360/360天天天天)39商业银行的中间业务和表外业务商业银行的中间业务和表外业务 中间业务是指信用业务以外的、银行不运用或少运用中间业务是指信用业务以外的、银行不运用或少运用自己的资金，通过替客户办理支付和其他委托事项而收取自己的资金，通过替客户办理支付和其他委托事项而收取手续费的业务。手续费的业务。表外业务

44、是指银行所从事的不列入资产负债表、但会表外业务是指银行所从事的不列入资产负债表、但会影响银行的营业收入和利润的业务。影响银行的营业收入和利润的业务。广义的表外业务包括中间业务；狭义的表外业务虽然广义的表外业务包括中间业务；狭义的表外业务虽然不直接形成资产和负债，不直接形成资产和负债，但但却是一种潜在的资产或负债，却是一种潜在的资产或负债，在一定条件下，可以转化为表内业务，因此要承担一定的在一定条件下，可以转化为表内业务，因此要承担一定的风险风险，如贷款承诺、票据发行便利、备用信用证、互换业，如贷款承诺、票据发行便利、备用信用证、互换业务、期货交易和期权交易等。务、期货交易和期权交易等。20世纪

45、世纪80年代后期，表外业务的收入就已经成为西方年代后期，表外业务的收入就已经成为西方商业银行最主要的盈利来源。商业银行最主要的盈利来源。401 1、中间业务、中间业务、中间业务、中间业务 银行凭借自己在资金、技术、信息等方面的银行凭借自己在资金、技术、信息等方面的优势，积极开展内容丰富的中间业务，促使银行优势，积极开展内容丰富的中间业务，促使银行利润增加，而且仅仅承担较小的风险。利润增加，而且仅仅承担较小的风险。目前，国际银行业界开展的中间业务多达上目前，国际银行业界开展的中间业务多达上百种，比较常见的几种中间业务有：百种，比较常见的几种中间业务有：结算业务结算业务代理业务代理业务金融租赁业务

46、金融租赁业务电子服务与电子服务与咨询业务咨询业务信托业务信托业务信用卡业务信用卡业务412 2 2 2、狭义的表外业务、狭义的表外业务、狭义的表外业务、狭义的表外业务l贸易融通：银行贸易融通：银行承兑、商业信用承兑、商业信用证等；证等；l金融保证：备用金融保证：备用信用证、贷款承信用证、贷款承诺、贷款销售等；诺、贷款销售等；l衍生工具：远期、衍生工具：远期、期货、期权、互期货、期权、互换等。换等。l投资银行业务投资银行业务 备用信用证是商业银行以证人或保人的身备用信用证是商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务，即商业银

47、行为交易信用担保服务的业务，即商业银行为交易活动的双方中的其中一方（委托人）向另活动的双方中的其中一方（委托人）向另一方出具书面担保，以保证委托人届时履一方出具书面担保，以保证委托人届时履行债务或合同义务，一旦委托人不履行合行债务或合同义务，一旦委托人不履行合同义务，则银行负有连带赔偿责任，因此，同义务，则银行负有连带赔偿责任，因此，担保形成了银行的或有负债。担保形成了银行的或有负债。证券的承销、代理和证券做市等证券的承销、代理和证券做市等42 安全性、流动性、盈利性安全性、流动性、盈利性l1 1、安全性原则：、安全性原则：这是银行在经营活动中首先要考虑的一个这是银行在经营活动中首先要考虑的一

48、个问题，因为银行业是一个风险高度集中的行业。问题，因为银行业是一个风险高度集中的行业。安全性原则就是强调银行要保持足够的清偿能力，经得起安全性原则就是强调银行要保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，尽量采取必要的手段规避和降低风险。重大风险和损失，尽量采取必要的手段规避和降低风险。安全性并不是要求银行业务不能承担风险，而是要控安全性并不是要求银行业务不能承担风险，而是要控制好风险暴露的头寸制好风险暴露的头寸目前，银行面临着各种各样的风险：目前，银行面临着各种各样的风险：传统的信用风险、利率风险和流动性风险传统的信用风险、利率风险和流动性风险近年来的国家及转移风险、市场风险、操作风险、法律风

49、险等近年来的国家及转移风险、市场风险、操作风险、法律风险等银行经营管理的一般原则银行经营管理的一般原则43l2 2、流动性原则：、流动性原则：是指商业银行保持能够随时以合适是指商业银行保持能够随时以合适的成本获取可用资金的能力，以便随时应付客户的提的成本获取可用资金的能力，以便随时应付客户的提款要求和满足必要的贷款需求。款要求和满足必要的贷款需求。流动性的要求从根本上说是由银行的经营性质所决流动性的要求从根本上说是由银行的经营性质所决定的定的注意区分两个概念：流动性不足和资不抵债。注意区分两个概念：流动性不足和资不抵债。l3 3、盈利性原则：、盈利性原则：即银行保持获取利润最大化的能力。即银行

50、保持获取利润最大化的能力。它是银行经营的内在动力，在一定程度上指导银行投它是银行经营的内在动力，在一定程度上指导银行投资行为，引导资金流向。资行为，引导资金流向。三原则的统一与冲突三原则的统一与冲突安全性是前提，流动性是保证，盈利性是目标安全性是前提，流动性是保证，盈利性是目标44商业银行管理理论的发展商业银行管理理论的发展资产管理理论资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债资产负债综合管理综合管理目标是实现目标是实现资产的最优资产的最优组合，对已组合，对已有资产在现有资产在现金、贷款、金、贷款、证券投资和证券投资和其他资产之其他资产之间进行适当间进行适当的分配。的分配。银行没有必要银行没