公安局财务管理制度.docx

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1、公安局财务管理制度第一章总则第一条 为了规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使 用效益，保障单位经济活动健康发展，结合我局实际，制定本财务管理制 度。第二条 单位财务管理的原则是：有效的执行国家有关法律、法规 和财务规章制度；科学管理、精细核算，坚持厉行节约，制止奢侈浪费； 量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益的原则。第三条 财务管理目标：（一）规范单位财务管理的基础工作。（二）建立健全内部控制及财务制度，保障资产的安全、完整。（三）强化财务收支管理，防范财务执行中违规违纪事项发生。第四条财务管理人员：局长李忠良为单位财务负责人，对单位财务实施全面管理和监督；政 工监督室主

2、任黄铁军为财务工作的分管领导，具体分管、审查财务工作； 警务保障室主任张瑞军为财务主管，对财务日常事务进行监督管理；陆岩 为会计，依法进行会计核算和会计监督；孟庆娟为出纳，进行现金业务及 银行票据的日常收支和保管，确保资金的安全。第二章收入管理第五条 单位的各项收入应及时入账，并根据来源，用途按照财务管 理的要求，进行明细登记，分类处理，确保收入事项清楚，支出合理有据。（一）拨入经费管理，根据财政年初下达的预算，会计要及时按照预 算进度申请拨付预算资金，确保单位日常事务的正常运转。（二）上级补助收入管理，因业务需要由上级主管部门下拨的补助收 入要纳入单位收入，统一核算，统一管里，会计要根据用途

3、设置明细，确 保资金使用的合理性、有效性。（三）拨入专款的管理。中央和省级转移支付资金及项目性专款，确 保资金到位及时，数目准确，项目用途明确，专款专用。（四）其他收入管理，上述规定范围以外的各项收入，包括利息收入、 捐赠收入等也要纳入单位资金的统一管理，财务应根据款项来源明细登 记，做到其他收入事项清楚。需要上缴财政的收入应及时上缴。第六条 单位所有收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理，各 项收入的取得和使用范围必须符合国家相关规定，未经相关部门批准不得 擅自增加项目，扩大范围。第三章支出管理第七条 单位经费开支实行统一管理，统一核算，分口负责、逐级审 核，一支笔审批的原则，即经费收支由

4、警务保障室统一核算，经费支出按 所属科室分口负责，办理报销手续时由经办人填写XX县公安局费用报 销单后到警务保障室审核，审核结束后由警务保障室主任张瑞军签字， 分管领导政工监督室主任黄铁军签字，最后到警务保障室部门报销。第八条现金管理:（一）结合本单位实际，单位日库存现金不得超过5000元。（二）现金支付范围：补发工资、津贴、奖金以及国家规定的对个 人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点1000元以下 的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（三）支付金额超过1000元时，应使用支票、电汇等其他结算方式。（四）库存现金应做好日清月结，出纳员应每日核对库存，做到账实 相

5、符，以保证库存现金的安全性和完整性。第九条银行存款管理（一）银行存款每日按收支业务顺序逐笔登记，按月结记银行日记账, 定期与开户银行核对余额。（二）根据支票结算的有关规定，正确使用现金和转账支票，不得签 发空头支票和逾期支票。（三）银行预留印鉴，会计和出纳分开保管，不得将银行预留印鉴交 由一个人保管。第十条暂付款管理（一）警务保障室对暂付款和应收款项应明确责任，实行责任制，控 制暂付和应收款项的占用数额、时间、及时清理和定期对账，做到账目清 楚真实。（二）凡涉及单位内部个人借款的，必须明确时限，及时办理结算事 宜，个人出差借款，必须在返回后15个工作日报账。第四章负债管理第十一条 单位的负债包括借入款项、应付款项、暂存款项，应缴款 项等。（一）会计应当对不同性质的负债分别管理、明细核算，及时清理并 按照规定办理借入款项、应付款项、暂存款项结算，保证各项负债在规定 期限内归还。（二）应缴款项包括单位收取的应当上缴财政预算的资金、按照国家 有关规定应当上缴的款项。第五章监督管理第十二条凡是超过5万元以上的支出，必须通过党委会审议后方可 进行支付。第十三条 内审部门定期对财务部门账务工作进行审查，以强化收支 管理。第十四条本制度自XXXX年6月1日起执行。