扬州市市级预算绩效目标管理办法.docx

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1、附件扬州市市级预算绩效目标管理办法第一章总则第一条 为贯彻落实中央、省、市关于全面实施预算绩效 管理意见，进一步增强预算编制的科学性、合理性、规范性， 提高财政资源配置效率和使用效益，根据中华人民共和国预 算法中华人民共和国预算法实施条例扬州市市级财政专 项资金管理办法等有关规定，结合财政预算管理一体化规范 等相关要求，制定本办法。第二条本办法适用财政一般公共预算、政府性基金预算、 国有资本经营预算、社会保险基金预算的绩效目标管理。第三条 绩效目标是预算资金在一定期限内预期达到的 产出和效果，是项目入库的前置条件，也是预算编制、绩效监 控、绩效评价等重要基础和依据。第四条本办法所称绩效目标：(

2、-)按照预算支出的范围和内容划分，包括基本支出绩 效目标、项目支出绩效目标和部门(单位)整体支出绩效目标。基本支出绩效目标是指市级预算部门预算中安排的基本 支出在一定期限内对本部门或单位正常运转的预期保障程度，扬州市市级项目预算绩效目标申报表20XX年度项目名称主管部门项目类型常年安排口分年安排口一次性安排口项目级次市本级口转移支付口开始时间完成时间实施单位项目负责人 /联系电话立项必要性（1）项目申请设立的依据（如国家、省委省政府、市委市政府及上级部门文件等） （2）项目实施产生的作用和意义。实施可行性（1 ）项目实施需要的制度、组织机构、人员配置、设备、技术、工艺、环境、工 作经验等情况；

3、（2）项目实施计划，对风险和不确定因素的应对措施等情况。项目实施内容项目实施说明支持的对象、范围、实施内容、资金分配方式及标准等。（万元）收 入全年（程）预算数资金总额财政拨款小计一般公共预算资金政府性基金财政专户管理资金国有资本金社保基金上年结转资金其他资金支 出半年（程）计划执行数全年（程）预算数资金总额中长期目标目标1 :目标2 :年度目标目标1:目标2 :一级指标二级指标三级指标半年（程）指标值全年（程）指标值决 策项目立项指标1 :绩效目标指标1:资金投入指标1:过 程资金管理指标1:组织实施指标1:产 出数量指标指标1:指标2:质量指标指标1 :指标2:时效指标指标1 :指标2:成

4、本指标指标1:指标2:效 益社会效益指标1:指标2 :经济效益指标1:指标2:生态效益指标1 :指标2:可持续发展指标1:指标2:满意度服务对象 满意度指标1:指标2:扬州市市级项目预算绩效目标审核表审核内容审核要点预算部门 审核财政部门审核绩效处审核业务处审核立项必要性项目立项依据是否充分；决策过程是否规范，是否符合财政投入方向 和重点。通过= 不通过口通过口不通过口实施可行性项目实施基本能力与条件是否具备； 实施计划是否合理，风险是否可控。通过口 不通过口通过口 不通过口目标规范性项目基本信息是否清晰完整，是否设定了绩 效目标、绩效指标及指标值；绩效目标是否与 本部门职能、发展规划等密切相

5、关，设置是否全 面且规范；是否按项目实施内容和资金用途 细化量化指标，是否按立项必要性设置了核心 绩效指标。通过口 不通过口通过口 不通过口目标合理性绩效指标和指标值是否经过论证和合理测 算，符合行业正常水平或事业发展规律； 数据是否可以获取。通过口 不通过口资金匹配性项目资金来源是否合规，支持对象、范围、 实施内容、资金分配方式及标准等是否明确且 可行，投入是否经济;预算资金与绩效目标是 否匹配。“一上”前，根据设定的绩效目标，预 算资金是否过高或过低；“二上”时，根据预算 控制数，绩效目标设定是否过高或过低。通过口 不通过口通过口 不通过口审核结果通过口 不通过口通过口 不通过口预算部门

6、审核意见绩效处 审核意见业务处 审核意见注：每项审核内容均通过，则审核结果为“通过”，其中有一项审核内容不通过，则审核结果 为“不通过”。扬州市市级部门整体预算绩效目标申报表20XX年度单位名称单位主要职能机构设置及人员配置（万元）收 入全年预算数资金总额财政拨款小计一般公共预算资金政府性基金财政专户管理资金国有资本金社保基金上年结转资金其他资金支出半年计划执行数全年预算数资金总额基本支出项目支出其中：项目1项目2中长期目标目标1:目标2 :年度目标目标1 :目标2 :一级指标二级指标三级指标半年指标值全年指标值决策计划制定指标1目标设定指标1预算编制指标1过程预算执行指标1预算管理指标1资产

7、管理指标1项目管理指标1人员管理指标1机构建设指标1一级指标二级指标重点工作对应项目三级指标半年指标值全年指标值履职职能1重点工作1指标1重点工作2指标1职能2重点工作1指标1重点工作2指标1一级指标二级指标三级指标半年指标值全年指标值效益社会效益指标1经济效益指标1生态效益指标1可持续发展指标1满意度服务对象满意度指标1扬州市市级部门整体预算绩效目标审核表审核内容审核要点预算部门 审核财政部门审核绩效处审核业务处审核目标规范性部门基本信息是否清晰完整，是否设定了绩 效目标、绩效指标及指标值；绩效目标是否与本部门职能、发展规划等密 切相关，设置是否全面且规范；是否按部门职能和年度重点工作细化量

8、化指 标，是否突出了部门履职核心绩效内容。通过口 不通过口通过口 不通过口目标合理性绩效指标和指标值是否经过论证和合理测 算，符合行业正常水平或事业发展规律； 数据是否可以获取。通过口 不通过口资金匹配性部门整体预算资金来源是否合规，投入是否经 济，与绩效目标是否匹配，能否保证部门正常履 职需要；部门内部各项资金边界是否清晰，有 无重合，是否与相关核心业务指标相匹配； 各项资金在支持对象、范围和用途等方面是 否与其他部门存在重合。通过口 不通过口通过口 不通过口审核结果通过口 不通过口通过口 不通过口预算部门 审核意见绩效处 审核意见业务处 审核意见注：每项审核内容均通过，则审核结果为“通过”

9、，其中有一项审核内容不通过，则审核结 果为“不通过”。一般不单独设定，而是纳入部门或单位整体支出绩效目标统筹 考虑。项目支出绩效目标是指市级预算部门（单位）依据职责和 事业发展要求，设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内 预期达到的产出和效果。部门（单位）整体支出绩效目标是指市级预算部门（单位） 按照确定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达 到的总体产出和效果。（二）按照时效性划分，包括中长期绩效目标和年度绩效 目标。跨年度实施的项目，既要设置中长期绩效目标，也要设置 年度绩效目标。中长期绩效目标是指部门预算跨年度项目在计 划期内预期达到的产出和效果。年度绩效目标是指部门预算项 目

10、在一个预算年度内预期达到的产出和效果。第五条 本办法所称绩效目标管理包括绩效目标编制、报 送、审核、完善、批复、应用等活动过程。市级预算绩效目标 管理情况应当按要求编入政府预算草案，接受市人大的审查监 督。第二章 绩效目标管理职责分工第六条 绩效目标管理由市级财政部门、预算主管部门、 预算单位（项目资金申请单位含个人，下同）按其职责组织实 施，实现多层次绩效目标管理机制。第七条 市级财政部门（以下简称财政部门）主要职责:（-）研究制定绩效目标管理办法，建立健全财政部门内 部绩效目标管理工作机制，加强绩效指标研究和绩效目标管理 结果应用；（二）组织指导市级预算部门（单位）绩效目标编制、报 送、完

11、善和调整工作，负责审核与批复工作。组织和推动预算 部门构建分行业、分领域核心绩效指标和标准体系；（三）指导下级财政部门开展绩效目标管理工作；（四）其他职责。第八条 市级预算主管部门（以下简称预算主管部门）主 要职责：（-）建立健全本部门绩效目标管理工作机制，构建本行 业、本领域核心绩效指标和标准体系；（二）组织指导本部门、所属单位及项目资金申请单位的 绩效目标编制、报送、完善和调整工作，负责审核、汇总报送 和分解批复下达本部门、所属单位及项目资金申请单位的绩效 目标，对本部门绩效目标的完整性、合规性、合理性负责；（三）按规定做好本部门及所属单位的绩效目标信息公开 工作；（四）其他职责。第九条

12、市级预算单位（项目资金申请单位，以下简称预 算单位）主要职责：（-）按照预算主管部门和项目库管理相关要求，编制、 报送、完善和调整所申请预算资金项目的绩效目标，对绩效目 标的真实性、完整性、合理性负责；（二）实施完成所承担任务的绩效目标；（三）其他职责。第三章绩效目标编制与报送第十条 绩效目标编报要求。市级预算部门（单位）应当 按照本办法及项目库管理、预算编制具体要求，按照“谁申请 资金，谁设定目标”的原则，在编报预算时，应同步组织编报 部门整体预算绩效目标和项目预算绩效目标。未编报绩效目标 的项目，不得申请安排预算。代编项目，绩效目标原则上由财政部门负责组织编报。预 算执行中需要分解的项目，

13、应由具体的实施单位负责编制细化 的绩效目标，预算主管部门审核汇总后报送财政部门备案。应对突发性事件的项目，可先安排预算，事后由市级预算 主管部门负责组织补编并报送绩效目标。第十一条绩效目标编制内容：项目预算绩效目标编制应包括：立项必要性，实施可行性, -6-项目实施内容，预算申报资金，中长期目标和年度目标。部门整体预算绩效目标编制应包括：单位主要职能，机构 设置及人员配置，预算申报资金，中长期目标和年度目标。第十二条绩效目标设立原则：（-）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规 划、部门职能及事业发展规划，并与相应的资金支出对象、范 围、具体用途、效果等紧密相关。（二）具体细化。绩效目标

14、应通过制定绩效指标和指标值 予以细化量化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的， 可采用定性表述，但应具有可衡量性。（三）合理可行。绩效目标要经过调查研究和科学论证, 符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。（四）相应匹配。绩效目标要与计划期内的任务数或计划 数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。第十三条 绩效指标制订要求。绩效指标是衡量绩效目标 实现程度的考核工具，是绩效目标的细化和量化描述。制订的 绩效指标应与绩效目标对应相关、凸显重点、简洁适用。第十四条 指标值确定依据。制订的绩效指标应当依据行业 标准、计划标准、历史标准和经验标准等确定指标值。指标值通常 用数学符号（=， ,2

15、 , v , S ）加绝对值或相对值量化表示。不能 量化的，可以采用定性的分级分档形式表述，并具有可衡量性。第四章 绩效目标审核与完善第十五条预算主管部门和财政部门应当依据国家相关 政策、经济社会事业发展规划、财政投入方向和重点、绩效评 价结果等，对编报的绩效目标进行审核。审核结果作为项目入 库和预算安排的重要依据，审核未通过的项目，不得纳入项目 库管理，也不得进入预算审核程序。第十六条 项目预算绩效目标审核的主要内容：（-）立项必要性。项目立项依据是否充分，是否符合法 律法规、国家政策规划、党委政府决策和经济社会发展需要, 是否属公共产品和公共服务范畴，是否符合财政投入方向和重 占 八、O（

16、二）实施可行性。项目实施的基本能力与条件是否具备, 项目实施计划是否合理，对风险和不确定因素的应对措施是否 齐备。（三）目标规范性。项目基本信息是否清晰完整，是否设 定绩效目标、绩效指标及指标值；绩效目标是否与本部门职能、 发展规划等密切相关，设置是否全面且规范；是否按项目实施 内容和资金用途细化量化指标，是否按立项必要性设置核心绩 效指标。（四）目标合理性。绩效指标和指标值是否经过论证和合 理测算，是否符合行业正常水平或事业发展规律，数据是否可以获取。（五）资金匹配性。项目预算资金来源是否合规，支持对 象、范围、实施内容、资金分配方式及标准等是否明确且可行， 投入是否经济，预算资金与绩效目标

17、是否匹配。第十七条 部门整体预算绩效目标审核的主要内容：（-）目标规范性。部门基本信息是否清晰完整，是否设 定了绩效目标、绩效指标及指标值；绩效目标是否与本部门职 能、事业发展规划等密切相关，设置是否全面且规范；是否按 部门职能和年度重点工作细化量化指标，是否突出部门履职核 心绩效内容。（二）目标合理性。绩效指标和指标值是否经过论证和合 理测算，是否符合行业正常水平或事业发展规律，数据是否可 以获取。（三）资金匹配性。部门整体预算资金来源是否合规，投 入是否经济，与绩效目标是否匹配，能否保证部门正常履职需 要；部门内部各项资金有无重合，是否与相关核心业务指标匹 配；各项资金在支持对象、范围和用

18、途等方面与其他部门有无 重合。第十八条 绩效目标审核流程：（一）部门审核。预算主管部门对编报的绩效目标逐级审 核，审核通过后，报送财政部门审核。（二）财政审核。财政部门对预算主管部门报送的绩效目 标进行审核，提出并反馈审核意见。（三）目标完善。预算主管部门根据财政部门反馈的审核 意见，组织完善绩效目标，经逐级审核通过后，报送财政部门 审核。第十九条 在审核绩效目标时，财政部门和预算主管部门 根据需要，可采取组织专家、中介机构及社会相关人士参加评 审的方法，实施第三方评审，提高审核的客观性、公正性、权 威性及公信度。第五章绩效目标批复与应用第二十条 财政部门在批复部门预算时，应将绩效目标与 部门

19、预算一并批复。预算主管部门在向下级预算单位和项目实 施单位（含个人）批复预算或下达资金时，应将绩效目标分解 一并批复下达。第二十一条 批复的绩效目标一般不予调整，确需调整的， 应当按照绩效目标管理要求，重新申报、审核、批复。第二十二条 批复的绩效目标是预算执行、项目实施、部 门履职、绩效监控、绩效评价和部门考核等重要依据。第二十三条 预算主管部门应当按照政府信息公开有关 要求，将绩效目标信息公开（涉密信息除外），自觉接受社会 监督。第二十四条 在绩效目标管理中发现财政和财务管理违 法违规行为的，按照中华人民共和国预算法财政违法行 为处罚处分条例江苏省财政监督条例等有关规定进行处 理、处罚，同时报送市政府和有关部门作为行政问责参考依据。 发现涉嫌违纪违法问题线索，及时移送纪检监察机关。第六章附则第二十五条各部门、各区可结合实际制定具体的绩效目 标管理办法和实施细则。第二十六条 本办法自2022年1月3日起施行。扬州市 财政局2016年8月18日印发的市级部门预算绩效目标管理 办法（扬财绩20165号）同时废止。附件：L扬州市市级项目预算绩效目标申报表2 .扬州市市级项目预算绩效目标审核表3 .扬州市市级部门整体预算绩效目标申报表4 .扬州市市级部门整体预算绩效目标审核表